企業(yè)資產(chǎn)管理制度化文件模板一、總則1.1制度目的為規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)管理流程，保證資產(chǎn)安全、完整及高效利用，降低資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，明確各部門及人員職責(zé)，特制定本制度。本制度旨在通過標(biāo)準(zhǔn)化管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)從購置到處置全生命周期的可控化、規(guī)范化運(yùn)作。1.2適用范圍本制度適用于企業(yè)所有固定資產(chǎn)（如辦公設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備、房屋建筑物、運(yùn)輸工具等）、無形資產(chǎn)（如專利、商標(biāo)、軟件著作權(quán)等）及低值易耗品（如辦公文具、工具等）的管理。各部門、各分支機(jī)構(gòu)及全體員工均須遵守本制度。1.3管理原則全面覆蓋：資產(chǎn)管理涵蓋資產(chǎn)從規(guī)劃、購置、使用、維護(hù)到處置的全過程。責(zé)任到人：明確資產(chǎn)使用人、保管人及管理部門的權(quán)責(zé)，落實(shí)“誰使用、誰負(fù)責(zé)”原則。動(dòng)態(tài)跟蹤：依托信息化手段實(shí)時(shí)更新資產(chǎn)狀態(tài)，保證賬實(shí)相符。合規(guī)高效：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及企業(yè)內(nèi)部流程，提升資產(chǎn)使用效益。二、資產(chǎn)管理職責(zé)分工2.1資產(chǎn)管理部門（如行政部/資產(chǎn)管理部）負(fù)責(zé)資產(chǎn)制度的制定、修訂及監(jiān)督執(zhí)行；組織資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、盤點(diǎn)、處置等全流程管理；建立并維護(hù)資產(chǎn)臺(tái)賬，保證資產(chǎn)信息準(zhǔn)確；協(xié)調(diào)跨部門資產(chǎn)調(diào)配，優(yōu)化資源配置。2.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算，包括購置成本、折舊、攤銷等；審核資產(chǎn)購置預(yù)算及處置的財(cái)務(wù)合規(guī)性；參與資產(chǎn)驗(yàn)收、盤點(diǎn)工作，保證賬賬相符。2.3使用部門提交資產(chǎn)購置需求，合理使用并妥善保管所轄資產(chǎn)；負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常維護(hù)，及時(shí)發(fā)覺并上報(bào)資產(chǎn)異常；配合資產(chǎn)管理部門完成盤點(diǎn)、轉(zhuǎn)移等工作。2.4相關(guān)崗位及人員資產(chǎn)管理員*：由資產(chǎn)管理部門指定，負(fù)責(zé)資產(chǎn)臺(tái)賬更新、標(biāo)簽粘貼、流程跟蹤等；財(cái)務(wù)主管*：審核資產(chǎn)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，保證符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；使用部門負(fù)責(zé)人：對(duì)本部門資產(chǎn)使用狀況負(fù)總責(zé)；資產(chǎn)使用人：直接負(fù)責(zé)所使用資產(chǎn)的保管、維護(hù)，防止損壞、丟失。三、資產(chǎn)分類與編碼規(guī)則3.1資產(chǎn)分類類別包含內(nèi)容固定資產(chǎn)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備（電腦、打印機(jī)等）、運(yùn)輸工具、辦公家具等無形資產(chǎn)專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、軟件等低值易耗品辦公文具、工具、勞保用品等（單位價(jià)值低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或使用期限不足1年）3.2資產(chǎn)編碼規(guī)則采用“部門代碼-資產(chǎn)類別代碼-購置年份-序號(hào)”組合編碼，保證唯一性：部門代碼：用2位字母表示（如行政部“XA”、財(cái)務(wù)部“CW”、生產(chǎn)部“SC”）；資產(chǎn)類別代碼：用2位數(shù)字表示（固定資產(chǎn)“01”、無形資產(chǎn)“02”、低值易耗品“03”）；購置年份：用4位數(shù)字表示（如2024年為“2024”）；序號(hào)：用3位數(shù)字表示（從“001”開始按購置順序遞增）。示例：行政部2024年購置的第1臺(tái)電腦，編碼為“XA012024001”。四、資產(chǎn)全生命周期管理流程4.1資產(chǎn)購置與驗(yàn)收操作步驟：需求提出：使用部門根據(jù)工作需要填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)表》（見表1），注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)估金額、用途及理由，部門負(fù)責(zé)人簽字后提交資產(chǎn)管理部門。預(yù)算審批：資產(chǎn)管理部門匯總需求，結(jié)合年度預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部門審核；大額購置（如單筆超10萬元）需經(jīng)總經(jīng)理*審批。供應(yīng)商選擇：資產(chǎn)管理部門通過招標(biāo)、比價(jià)或定向采購方式選擇供應(yīng)商，保證性價(jià)比最優(yōu)；簽訂采購合同時(shí)需明確資產(chǎn)質(zhì)量、交付時(shí)間、保修條款等。資產(chǎn)交付：供應(yīng)商按合同約定交付資產(chǎn)，使用部門與資產(chǎn)管理部門共同核對(duì)資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、配件等，確認(rèn)無誤后簽收。驗(yàn)收登記：資產(chǎn)管理部門組織驗(yàn)收小組（含使用部門、財(cái)務(wù)部門人員）對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量、功能進(jìn)行檢測(cè)；驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》（見表2），粘貼資產(chǎn)編碼標(biāo)簽；財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單及發(fā)票入賬，資產(chǎn)管理部門更新臺(tái)賬信息。注意事項(xiàng)：購置前需確認(rèn)資產(chǎn)是否在現(xiàn)有配置中重復(fù)，避免閑置浪費(fèi)；驗(yàn)收時(shí)需核對(duì)資產(chǎn)序列號(hào)、保修卡等憑證，保證信息與合同一致；未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，不得投入使用。4.2資產(chǎn)使用與維護(hù)操作步驟：領(lǐng)用登記：使用人憑部門負(fù)責(zé)人簽字的《資產(chǎn)領(lǐng)用表》（見表3）到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，簽字確認(rèn)后領(lǐng)取資產(chǎn)。日常維護(hù)：使用人負(fù)責(zé)資產(chǎn)日常清潔、保養(yǎng)，按說明書規(guī)范操作；發(fā)覺資產(chǎn)故障時(shí)，立即停止使用并填寫《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》（見表4），報(bào)資產(chǎn)管理部門安排維修。內(nèi)部轉(zhuǎn)移：資產(chǎn)因部門調(diào)動(dòng)或人員變更需轉(zhuǎn)移時(shí)，原使用人與新使用人共同填寫《資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移表》（見表5），注明資產(chǎn)編碼、轉(zhuǎn)移原因、雙方簽字，資產(chǎn)管理部門更新臺(tái)賬。歸還核銷：使用人離職或資產(chǎn)不再使用時(shí)，須將資產(chǎn)交回資產(chǎn)管理部門，核對(duì)無誤后辦理歸還手續(xù)，臺(tái)賬信息同步更新。注意事項(xiàng)：嚴(yán)禁擅自拆改、外借或處置資產(chǎn)；高價(jià)值資產(chǎn)（如精密儀器）需制定專項(xiàng)維護(hù)計(jì)劃，定期檢測(cè)；資產(chǎn)標(biāo)簽不得隨意撕毀，若丟失需及時(shí)申請(qǐng)補(bǔ)打。4.3資產(chǎn)盤點(diǎn)與清查操作步驟：制定計(jì)劃：資產(chǎn)管理部門每年至少組織2次全面盤點(diǎn)（年中、年末），特殊情況下可臨時(shí)增加盤點(diǎn)；盤點(diǎn)前制定《資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃》，明確時(shí)間、范圍、人員及分工。準(zhǔn)備資料：打印最新資產(chǎn)臺(tái)賬，盤點(diǎn)人員熟悉資產(chǎn)信息及存放地點(diǎn)。實(shí)地盤點(diǎn)：盤點(diǎn)人員逐項(xiàng)核對(duì)資產(chǎn)編碼、名稱、數(shù)量、使用狀態(tài)等信息；對(duì)盤盈、盤虧、毀損資產(chǎn)標(biāo)注異常原因，由使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。差異處理：資產(chǎn)管理部門匯總盤點(diǎn)結(jié)果，編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》（見表6），分析差異原因；盤盈資產(chǎn)需追溯來源，盤虧資產(chǎn)需查明責(zé)任，按審批流程報(bào)財(cái)務(wù)部門及總經(jīng)理*審批后調(diào)整臺(tái)賬。結(jié)果應(yīng)用：盤點(diǎn)報(bào)告抄送各部門，針對(duì)問題制定整改措施，優(yōu)化資產(chǎn)管理流程。注意事項(xiàng)：盤點(diǎn)時(shí)需資產(chǎn)使用人現(xiàn)場(chǎng)配合，保證信息準(zhǔn)確；對(duì)無法現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的資產(chǎn)（如異地使用資產(chǎn)），需提供影像佐證；盤點(diǎn)記錄需保存至少3年，以備審計(jì)。4.4資產(chǎn)處置操作步驟：處置申請(qǐng)：對(duì)報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等需處置的資產(chǎn)，使用部門填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》（見表7），注明資產(chǎn)編碼、處置原因、數(shù)量、原值等，附技術(shù)鑒定意見（如設(shè)備報(bào)廢需提供檢測(cè)報(bào)告）。審批審核：低價(jià)值資產(chǎn)（如單筆低于1萬元）由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批；大額資產(chǎn)（如單筆超5萬元）需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核及總經(jīng)理*審批；涉及產(chǎn)權(quán)變更的（如房屋、車輛轉(zhuǎn)讓），需按國家規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。處置執(zhí)行：報(bào)廢資產(chǎn)由資產(chǎn)管理部門聯(lián)系回收公司處理，殘值收入交財(cái)務(wù)部門入賬；轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)需通過公開拍賣或協(xié)議方式，保留處置合同及收款憑證；捐贈(zèng)資產(chǎn)需履行內(nèi)部審批及備案手續(xù)，取得受贈(zèng)方接收證明。賬務(wù)核銷：財(cái)務(wù)部門根據(jù)處置審批單及憑證，進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值核銷，資產(chǎn)管理部門刪除臺(tái)賬信息。注意事項(xiàng)：達(dá)到使用年限且無維修價(jià)值的資產(chǎn)方可申請(qǐng)報(bào)廢；處置過程需公開透明，嚴(yán)禁私下交易；處置文件需整理歸檔，保證可追溯。五、資產(chǎn)檔案管理5.1檔案內(nèi)容資產(chǎn)購置文件（采購申請(qǐng)、合同、發(fā)票、驗(yàn)收單等）；資產(chǎn)維護(hù)記錄（維修申請(qǐng)、維修報(bào)告、保養(yǎng)記錄等）；資產(chǎn)變動(dòng)記錄（領(lǐng)用表、轉(zhuǎn)移表、盤點(diǎn)報(bào)告等）；資產(chǎn)處置文件（處置申請(qǐng)表、審批單、殘值憑證等）。5.2檔案保管電子檔案：存儲(chǔ)于企業(yè)指定服務(wù)器，定期備份，權(quán)限由資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一管理；紙質(zhì)檔案：分類裝訂，存入檔案柜，標(biāo)注“資產(chǎn)檔案”字樣，存放環(huán)境需防潮、防火、防蟲。5.3檔案查閱因工作需要查閱檔案時(shí)，需填寫《檔案查閱申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理部門審批；查閱時(shí)不得涂改、拆毀檔案，查閱后由檔案管理人員簽字確認(rèn)。六、監(jiān)督與考核機(jī)制6.1日常監(jiān)督資產(chǎn)管理部門每月抽查各部門資產(chǎn)使用狀況，重點(diǎn)檢查資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物是否一致、維護(hù)記錄是否完整；財(cái)務(wù)部門每季度核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬目，保證賬賬相符。6.2考核指標(biāo)臺(tái)賬準(zhǔn)確率：資產(chǎn)臺(tái)賬信息與實(shí)物核對(duì)一致率≥98%；資產(chǎn)完好率：正常使用資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例≥95%；盤點(diǎn)差異率：盤盈盤虧資產(chǎn)價(jià)值占總資產(chǎn)比例≤1%；處置合規(guī)率：資產(chǎn)處置流程審批完整率100%。6.3獎(jiǎng)懲措施對(duì)資產(chǎn)管理規(guī)范、臺(tái)賬準(zhǔn)確率高的部門/個(gè)人，給予通報(bào)表揚(yáng)及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)因保管不善導(dǎo)致資產(chǎn)損壞、丟失的，按資產(chǎn)凈值由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任；對(duì)違規(guī)處置資產(chǎn)、虛報(bào)信息等行為，視情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、降薪直至解除勞動(dòng)合同。七、附則本制度由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)解釋和修訂，修訂后需報(bào)總經(jīng)理*審批生效。本制度自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。模板表格表1：資產(chǎn)購置申請(qǐng)表申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量預(yù)估金額（元）用途說明部門負(fù)責(zé)人簽字：資產(chǎn)管理部門審核意見：財(cái)務(wù)部門審核意見：總經(jīng)理*審批意見：表2：資產(chǎn)驗(yàn)收單資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)供應(yīng)商購置日期數(shù)量驗(yàn)收情況（□合格□不合格，注明原因）驗(yàn)收人員使用部門確認(rèn)簽字：資產(chǎn)管理部門確認(rèn)簽字：財(cái)務(wù)部門確認(rèn)簽字：表3：資產(chǎn)領(lǐng)用表資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)領(lǐng)用日期領(lǐng)用人使用部門存放地點(diǎn)預(yù)計(jì)歸還日期部門負(fù)責(zé)人簽字：資產(chǎn)管理員*簽字：表4：資產(chǎn)維修申請(qǐng)表資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱故障描述維修原因申請(qǐng)日期期望修復(fù)日期申請(qǐng)人維修部門意見：維修負(fù)責(zé)人簽字：維修完成日期：資產(chǎn)管理部門確認(rèn)：表5：資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移表資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱轉(zhuǎn)移前部門轉(zhuǎn)移后部門轉(zhuǎn)移原因轉(zhuǎn)移日期原使用人新使用人轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人簽字：轉(zhuǎn)入部