2025年納稅自查報(bào)告范文企業(yè)納稅自查報(bào)告表范文根據(jù)國家稅收法律法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，我司對2025年度的納稅情況進(jìn)行了全面、深入的自查?，F(xiàn)將自查情況詳細(xì)報(bào)告如下：一、公司基本情況我司成立于[成立年份]，注冊地址為[公司注冊地址]，法定代表人[法定代表人姓名]。公司主要從事[具體業(yè)務(wù)范圍]，是增值稅一般納稅人，企業(yè)所得稅實(shí)行查賬征收方式。公司財(cái)務(wù)部門配備了專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，建立了完善的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。二、自查工作開展情況為確保自查工作的順利進(jìn)行，公司成立了以財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為組長的納稅自查工作小組，制定了詳細(xì)的自查工作計(jì)劃。自查工作小組對公司2025年度的各類涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行了全面梳理，包括增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅等主要稅種。自查方法主要采用了賬證核對、賬賬核對、賬實(shí)核對等方法，對公司的會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表以及相關(guān)合同、協(xié)議等資料進(jìn)行了細(xì)致的審查。三、各稅種自查情況（一）增值稅1.銷項(xiàng)稅額方面-銷售收入確認(rèn)情況：公司嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和增值稅相關(guān)規(guī)定確認(rèn)銷售收入。自查發(fā)現(xiàn)，公司銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)時(shí)，均在取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天確認(rèn)收入，開具增值稅發(fā)票。對于預(yù)收貨款方式銷售貨物的，在貨物發(fā)出的當(dāng)天確認(rèn)收入。經(jīng)核對，未發(fā)現(xiàn)延遲確認(rèn)收入或隱匿收入的情況。-視同銷售行為：對公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行了排查，未發(fā)現(xiàn)存在將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利、個(gè)人消費(fèi)、投資、分配、無償贈(zèng)送等視同銷售行為未計(jì)銷項(xiàng)稅額的情況。-價(jià)外費(fèi)用：檢查了公司的銷售合同和相關(guān)會(huì)計(jì)憑證，未發(fā)現(xiàn)向購買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、滯納金、延期付款利息、賠償金、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)以及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)未并入銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅額的情況。2.進(jìn)項(xiàng)稅額方面-進(jìn)項(xiàng)發(fā)票取得情況：公司在采購貨物、接受應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)時(shí)，均積極取得合法有效的增值稅專用發(fā)票，并及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證抵扣。自查中對進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行了逐一核對，未發(fā)現(xiàn)取得虛開、偽造、變造的增值稅專用發(fā)票以及不符合規(guī)定的其他扣稅憑證進(jìn)行抵扣的情況。-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出情況：對公司發(fā)生的非正常損失、用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)等情況進(jìn)行了檢查。經(jīng)核實(shí)，公司在發(fā)生上述情況時(shí)，均按照規(guī)定將相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額作了轉(zhuǎn)出處理。例如，因管理不善造成的原材料被盜、丟失、霉?fàn)€變質(zhì)等損失，已將對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。3.增值稅自查結(jié)果：經(jīng)自查，公司2025年度增值稅銷項(xiàng)稅額計(jì)算準(zhǔn)確，進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣合規(guī)，未發(fā)現(xiàn)少繳增值稅的情況。（二）企業(yè)所得稅1.收入總額方面-銷售收入：與增值稅銷售收入的確認(rèn)一致，公司企業(yè)所得稅的銷售收入核算準(zhǔn)確，不存在隱瞞銷售收入的情況。-其他收入：對公司取得的利息收入、租金收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入、接受捐贈(zèng)收入等其他收入進(jìn)行了檢查。這些收入均按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地計(jì)入了收入總額。例如，公司的銀行存款利息收入，已全額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用貸方，并入應(yīng)納稅所得額。2.成本費(fèi)用方面-成本核算：公司采用[具體成本核算方法]進(jìn)行成本核算，成本核算方法符合企業(yè)實(shí)際情況和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。對原材料的采購、入庫、領(lǐng)用以及產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)進(jìn)行了檢查，成本計(jì)算準(zhǔn)確，不存在多列成本或虛增成本的情況。-費(fèi)用扣除：-工資薪金：公司發(fā)放的工資薪金均是合理的，且已依法代扣代繳個(gè)人所得稅。經(jīng)檢查，工資薪金支出符合稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)，未發(fā)現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)扣除的情況。-職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)：三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提和使用均按照稅法規(guī)定的比例執(zhí)行。職工福利費(fèi)實(shí)際發(fā)生額未超過工資薪金總額的14%，工會(huì)經(jīng)費(fèi)已取得合法有效的工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用收據(jù)，職工教育經(jīng)費(fèi)的列支也未超過規(guī)定的扣除比例。-業(yè)務(wù)招待費(fèi)：公司按照實(shí)際發(fā)生額的60%與當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰進(jìn)行比較，取兩者中的較小值作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額。經(jīng)計(jì)算，公司2025年度業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除符合規(guī)定，未超標(biāo)準(zhǔn)扣除。-廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的支出未超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的15%，符合稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn)。-研發(fā)費(fèi)用：公司有部分研發(fā)項(xiàng)目，對研發(fā)費(fèi)用的核算進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。研發(fā)費(fèi)用的歸集符合相關(guān)規(guī)定，已按照規(guī)定享受了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策。3.資產(chǎn)稅務(wù)處理方面-固定資產(chǎn)：公司的固定資產(chǎn)按照規(guī)定進(jìn)行了折舊計(jì)提，折舊方法和折舊年限符合稅法規(guī)定。對固定資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況進(jìn)行了檢查，未發(fā)現(xiàn)多提折舊或提前扣除固定資產(chǎn)成本的情況。-無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)的攤銷方法和攤銷年限合理，符合稅法規(guī)定。檢查中未發(fā)現(xiàn)無形資產(chǎn)攤銷不符合規(guī)定的情況。4.企業(yè)所得稅自查結(jié)果：通過對收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)等方面的自查，公司2025年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額計(jì)算準(zhǔn)確，已按照規(guī)定足額繳納企業(yè)所得稅，未發(fā)現(xiàn)少繳企業(yè)所得稅的情況。（三）城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加是以增值稅、消費(fèi)稅為計(jì)稅依據(jù)。經(jīng)自查，公司在計(jì)算繳納增值稅、消費(fèi)稅的同時(shí)，按照規(guī)定的稅率準(zhǔn)確計(jì)算并繳納了城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加，未發(fā)現(xiàn)少繳的情況。（四）印花稅1.合同簽訂情況：對公司2025年度簽訂的各類合同進(jìn)行了梳理，包括購銷合同、加工承攬合同、建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同、建筑安裝工程承包合同、財(cái)產(chǎn)租賃合同、貨物運(yùn)輸合同、倉儲(chǔ)保管合同、借款合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同、技術(shù)合同等。2.印花稅繳納情況：根據(jù)合同金額和適用稅率，對印花稅的繳納情況進(jìn)行了逐一核對。經(jīng)檢查，公司已按照規(guī)定對各類應(yīng)稅合同計(jì)算繳納了印花稅，未發(fā)現(xiàn)漏繳或未足額繳納印花稅的情況。四、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施（一）問題發(fā)現(xiàn)在自查過程中，發(fā)現(xiàn)公司在發(fā)票管理方面存在一些小問題。部分發(fā)票的開具項(xiàng)目填寫不夠完整，例如發(fā)票備注欄未按照規(guī)定填寫相關(guān)信息；還有少數(shù)發(fā)票的取得時(shí)間與業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間存在一定的差異，可能會(huì)影響成本費(fèi)用的及時(shí)核算。（二）整改措施1.加強(qiáng)發(fā)票開具管理：組織財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員學(xué)習(xí)發(fā)票開具的相關(guān)規(guī)定，明確發(fā)票開具的要求和標(biāo)準(zhǔn)。在開具發(fā)票時(shí)，要求嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)實(shí)際情況填寫發(fā)票項(xiàng)目，確保發(fā)票備注欄等信息填寫完整、準(zhǔn)確。同時(shí)，建立發(fā)票開具審核制度，對開具的發(fā)票進(jìn)行嚴(yán)格審核，防止出現(xiàn)發(fā)票開具不規(guī)范的情況。2.規(guī)范發(fā)票取得管理：加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通協(xié)調(diào)，要求供應(yīng)商及時(shí)開具發(fā)票，并確保發(fā)票的取得時(shí)間與業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間一致。建立發(fā)票取得跟蹤機(jī)制，對未及時(shí)取得發(fā)票的業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤催辦，保證成本費(fèi)用能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地核算。五、自查結(jié)論通過對公司2025年度納稅情況的全面自查，公司在增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅等主要稅種的計(jì)算和繳納方面均符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定。雖然在發(fā)票管理方面發(fā)現(xiàn)了一些小問題，但已制定了相應(yīng)的整改措施，并將在今后的工作中加以落實(shí)，確保