2026年塑料制品公司客戶信用評級管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司客戶信用評級管理工作，防范應收賬款風險，保障資金回籠效率，提升客戶合作質量，依據(jù)《中華人民共和國民法典》《企業(yè)內部控制應用指引第9號——銷售業(yè)務》等相關法律法規(guī)，結合公司塑料制品（注塑件、擠出型材、吹塑制品等）銷售面向工業(yè)客戶、經銷商、電商平臺、商超等不同類型客戶的合作特點，制定本制度。第二條本制度適用于公司所有合作及擬合作客戶的信用評級工作，涵蓋信用信息收集、評級指標評估、信用等級劃分、評級結果應用、動態(tài)調整及風險管控等全流程，覆蓋賒銷合作、賬期結算等涉及資金往來的客戶管理場景。第三條客戶信用評級遵循“客觀公正、分類評估、動態(tài)監(jiān)控、風險可控”的原則，以客戶實際經營狀況、履約能力為核心依據(jù)，嚴禁主觀臆斷或違規(guī)調整信用等級，確保評級結果能真實反映客戶信用水平。第四條公司銷售部門為客戶信用評級的歸口管理部門，銷售負責人統(tǒng)籌信用評級工作；信用管理崗負責客戶信用信息收集、評級指標核算、等級評定；財務部門負責提供客戶付款記錄、應收賬款數(shù)據(jù)，審核信用額度及賬期；法務部門負責核查客戶法律糾紛、經營資質等合規(guī)信息；各銷售崗配合收集客戶日常合作反饋信息。第二章信用評級范圍與分類第五條評級范圍。納入信用評級的客戶包括：擬開展賒銷合作的新客戶、已合作且有賬期結算的存量客戶、合作金額達到公司規(guī)定標準的重點客戶；現(xiàn)款現(xiàn)貨合作且無資金往來風險的零散客戶，可簡化評級流程，默認基礎信用等級。第六條客戶分類。根據(jù)合作模式及風險特征分為三類：工業(yè)客戶：直接采購公司產品用于生產加工的企業(yè)客戶，重點評估其生產規(guī)模、付款能力、經營穩(wěn)定性。經銷商客戶：批量采購后進行區(qū)域分銷的客戶，重點評估其倉儲配送能力、終端銷售能力、回款及時性。電商/商超客戶：通過線上平臺或線下商超銷售公司產品的客戶，重點評估其平臺運營能力、結算周期、資金流穩(wěn)定性。第三章信用評級指標與標準第七條核心評級指標。結合不同客戶類型設置差異化評級指標，總分值為100分，具體包括：履約能力（40分）：工業(yè)客戶重點考核注冊資本、年營業(yè)額、資產負債率；經銷商客戶重點考核合作年限、往期訂單完成率；電商/商超客戶重點考核平臺流水、結算準時率。付款記錄（30分）：考核近12個月內回款及時率、逾期付款次數(shù)、逾期金額占比，無逾期記錄得滿分，逾期1次扣10分，逾期金額超單次合作金額50%的直接扣至0分。經營狀況（20分）：考核客戶近1年經營規(guī)模變化、行業(yè)口碑、是否存在停產/裁員等經營異常情況，經營穩(wěn)定得滿分，出現(xiàn)明顯下滑的按程度扣分。合規(guī)情況（10分）：考核客戶是否存在法律糾紛、經營資質失效、稅務違規(guī)等問題，存在任一違規(guī)情形的扣至0分。第八條信用等級劃分。根據(jù)評分結果將客戶信用等級分為五級：AAA級（90-100分）：信用極佳，經營穩(wěn)定，付款及時，無任何違規(guī)或逾期記錄。AA級（80-89分）：信用良好，偶有小金額逾期但能及時補救，經營狀況穩(wěn)定。A級（70-79分）：信用一般，存在1-2次小額逾期，經營無重大異常。B級（60-69分）：信用較差，逾期次數(shù)較多或逾期金額較大，需重點監(jiān)控。C級（60分以下）：信用極差，存在長期逾期、經營異?；蚝弦?guī)問題，合作風險高。第四章信用評級流程第九條信息收集。新客戶評級前，信用管理崗需收集客戶營業(yè)執(zhí)照、近1年財務報表（工業(yè)/經銷商客戶）、平臺運營數(shù)據(jù)（電商客戶）、合作意向協(xié)議等資料；存量客戶評級時，同步收集財務部門提供的付款記錄、銷售崗反饋的合作情況、法務部門核查的合規(guī)信息，確保信息完整準確。第十條評級核算。信用管理崗根據(jù)收集的信息，對照評級指標逐項打分，核算總分后初步確定信用等級；對重點客戶（年合作金額超規(guī)定標準），需組織銷售、財務、法務部門召開評級評審會，綜合評估后確定等級，避免單一指標片面判定。第十一條審批備案。初步評級結果上報銷售負責人審核，AAA/AA級客戶需報公司管理層審批；審批通過后，信用管理崗將評級結果錄入客戶管理臺賬，同步告知對應銷售崗及財務部門，作為合作及結算依據(jù)。第十二條評級周期。新客戶在合作洽談階段完成首次信用評級；存量客戶每季度復核一次評級指標，每年開展一次全面信用評級，確保評級結果與客戶最新狀況匹配。第五章評級結果應用第十三條授信政策應用。根據(jù)信用等級制定差異化授信政策：AAA級客戶：可給予最高信用額度，賬期最長不超過90天，支持批量賒銷合作。AA級客戶：給予中等信用額度，賬期最長不超過60天，賒銷金額不超過單次合作金額的80%。A級客戶：給予基礎信用額度，賬期最長不超過30天，賒銷金額不超過單次合作金額的50%。B級客戶：原則上不給予信用額度，僅限現(xiàn)款現(xiàn)貨合作，確需賒銷的需銷售負責人審批且賬期不超過15天。C級客戶：嚴禁賒銷合作，僅接受現(xiàn)款現(xiàn)貨或預付款模式，且需重點核查付款能力。第十四條合作管理應用。AAA/AA級客戶可納入公司核心客戶名單，優(yōu)先保障供貨、給予合理返利政策；A級客戶維持常規(guī)合作政策，定期跟蹤付款情況；B級客戶減少合作規(guī)模，增加對賬頻次；C級客戶評估合作必要性，存在重大風險的逐步終止合作。第六章動態(tài)調整與風險管控第十五條等級動態(tài)調整。客戶出現(xiàn)以下情形的，立即啟動信用等級下調程序：逾期付款超30天、經營狀況出現(xiàn)重大下滑、涉及重大法律糾紛、提供虛假合作信息；客戶連續(xù)12個月付款及時、經營規(guī)模提升的，可申請上調信用等級，經評審后調整。第十六條風險預警機制。信用管理崗每月梳理客戶付款及評級情況，對AA級以下客戶建立風險預警臺賬：對逾期未回款的客戶，提前5天提醒付款，逾期超10天的暫停供貨，逾期超30天的啟動催收流程；對經營異常的客戶，及時告知銷售部門調整合作策略。第十七條應收賬款管控。財務部門每月與銷售部門核對應收賬款數(shù)據(jù)，針對不同信用等級客戶制定差異化催收方案：AAA/AA級客戶以友好提醒為主，A級客戶定期對賬催收，B/C級客戶專人專項催收，必要時由法務部門介入處理。第七章監(jiān)督考核與責任追究第十八條監(jiān)督檢查。銷售負責人每月抽查客戶信用評級臺賬，核查評級指標打分的客觀性、結果應用的合規(guī)性；財務部門每季度核查授信額度及賬期執(zhí)行情況，杜絕超額度、超賬期合作；審計部門每年開展信用評級專項審計，排查違規(guī)調整等級、隱瞞客戶風險等問題。第十九條考核管理?？蛻粜庞迷u級工作納入信用管理崗及銷售崗績效考核：評級準確率、風險預警及時率需達到95%以上，無因評級失誤導致的應收賬款壞賬；對及時識別高風險客戶、有效降低逾期率的人員給予績效獎勵。第二十條責任追究。因信息收集不實、評級打分違規(guī)導致客戶信用等級判定錯誤，造成應收賬款壞賬的，追究信用管理崗責任；因未及時預警客戶風險、超權限給予授信導致資金損失的，追究銷售崗及銷售負責人責任；故意隱瞞客戶風險信息的，視情節(jié)輕重給予警告、罰款處理，情節(jié)嚴重的依法追究法律責任。第八章附則第二十一條本制度未盡事宜，參照