ICS03.100.01CCSA02CASMES中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)T/CASMES19—2022中小企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)Effectivenessevaluationofcompliancemanagementsystemforsmallandmedium-sizedenterprises2022-05-23發(fā)布2022-07-01實(shí)施中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布T/CASMES19—2022目次前言.................................................................................II引言..................................................................................V12345范圍...............................................................................1規(guī)范性引用文件.....................................................................1術(shù)語(yǔ)和定義.........................................................................1總體原則...........................................................................1評(píng)價(jià)方法、內(nèi)容和流程...............................................................2評(píng)價(jià)方法.......................................................................2評(píng)價(jià)內(nèi)容.......................................................................2評(píng)價(jià)流程.......................................................................2678機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)配置.................................................................2合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.......................................................................3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn).............................................................4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)...................................................................4日常監(jiān)測(cè).......................................................................4舉報(bào)機(jī)制.......................................................................4報(bào)告機(jī)制.......................................................................4持續(xù)改進(jìn).......................................................................59合規(guī)文化建設(shè).......................................................................5附錄A（規(guī)范性）合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)配置評(píng)價(jià)指標(biāo)...................................6附錄B（規(guī)范性）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn)評(píng)價(jià)指標(biāo).................................8附錄C（規(guī)范性）合規(guī)文化建設(shè)評(píng)價(jià)指標(biāo)................................................12表A.1合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)配置評(píng)價(jià)指標(biāo).............................................6表B.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn)的評(píng)價(jià)指標(biāo).........................................8表C.1合規(guī)文化建設(shè)的評(píng)價(jià)指標(biāo)........................................................12IT/CASMES19—2022前言本文件按照GB或T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。請(qǐng)注意本文件的某些內(nèi)容可能涉及專利。本文件的發(fā)布機(jī)構(gòu)不承擔(dān)識(shí)別專利的責(zé)任。本文件由中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)提出并歸口。本文件起草單位：中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)企業(yè)合規(guī)專業(yè)委員會(huì)、中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院、上海之合網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、江蘇淮?？萍汲枪芾砦瘑T會(huì)、國(guó)信優(yōu)易數(shù)據(jù)股份有限公司、海德智庫(kù)（北京）咨詢有限公司、天九共享控股集團(tuán)有限公司、中聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估集團(tuán)有限公司、九源（北京）國(guó)際建筑顧問(wèn)有限公司、南京冠佳科技有限公司、網(wǎng)智天元科技集團(tuán)股份有限公司、北京聯(lián)合信任技術(shù)服務(wù)有限公司、普瑞純證醫(yī)療科技（廣州）有限公司、上海信公科技集團(tuán)股份有限公司、北京之合網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、上海律行教育科技有限公司、上海律覺(jué)網(wǎng)絡(luò)科技有限公司、北京善要合規(guī)管理咨詢有限公司、北京羽鯤教育科技有限公司、中瑞誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）、北京東衛(wèi)律師事務(wù)所、北京和昶律師事務(wù)所、北京恒都律師事務(wù)所、北京市海勤律師事務(wù)所、北京浩天律師事務(wù)所、北京市康達(dá)律師事務(wù)所、北京市中倫文德（深圳）律師事務(wù)所、北京天達(dá)共和律師事務(wù)所、北京盈科（杭州）律師事務(wù)所、北京中銀律師事務(wù)所、國(guó)浩律師（深圳）事務(wù)所、湖北得偉君尚律師事務(wù)所、吉林功承律師事務(wù)所、江蘇品川律師事務(wù)所、山西中呂律師事務(wù)所、陜西豐瑞律師事務(wù)所、陜西永嘉信律師事務(wù)所、上海邦信陽(yáng)中建中匯律師事務(wù)所、上海博和漢商律師事務(wù)所、上海靖予霖律師事務(wù)所、上海市百匯律師事務(wù)所、上海問(wèn)道有誠(chéng)律師事務(wù)所、上海小城律師事務(wù)所、上海瀛泰律師事務(wù)所、四川恒和信律師事務(wù)所、天津大有律師事務(wù)所、云南八謙律師事務(wù)所、云南天外天律師事務(wù)所、浙江金道律師事務(wù)所。本文件主要起草人：謝鵬程、王益誼、陳瑞華、李近宇、劉紅霞、杜曉燕、丁繼華、徐永前、程曉璐、李勇、蘇云鵬、潘燕、譚潔、洪紹泉、戈峻、程文、洪祖運(yùn)、洪鈞、劉啟銘、林楠楠、翟藝、毛姍姍、林戈、吳劍霞、趙琪彥、金辰、聶佳彤、朱彩云、彭亞娟、王珍璐、金姍、李玲、王玉、洪祖良、丁少華、丁西歧、丁華、丁學(xué)明、丁建春、丁亮、丁彬、于小強(qiáng)、于天成、于佃倫、于曉昆、于娟娟、于智亮、于策、于謹(jǐn)源、萬(wàn)力、萬(wàn)倩、衛(wèi)霞、習(xí)戰(zhàn)鵬、馬子偉、馬友泉、馬東曉、馬西蒙、馬軍、馬征、馬清泉、馬翔翔、馬靜、馬賽、王一川、王小軍、王小榮、王小峰、王小濤、王云、王藝、王文、王以成、王允健、王書瀚、王玉順、王東、王東、王東盛、王立、王成鵬、王剛、王偉、王偉、王華、王慶生、王興春、王興桃、王宇、王軍、王紅雷、王志農(nóng)、王志堅(jiān)、王志勇、王志強(qiáng)、王芳、王良、王玥美、王坤、王楓、王杰、王國(guó)強(qiáng)、王詠靜、王巖飛、王佳、王欣、王欣、王波濤、王詩(shī)詣、王函、王春平、王春紅、王星、王思遠(yuǎn)、王鋼、王鋼、王秋芳、王秋楊、王衍康、王劍鋒、王恒俊、王冠、王娜、王盈、王勇、王晉艷、王曉一、王曉鶯、王競(jìng)、王海剛、王海波、王海榮、王騁遠(yuǎn)、王錚、王偕林、王淑煥、王超強(qiáng)、王超毅、王輝、王鋒、王媛媛、王楠、王雷、王盟超、王鵬飛、王福云、王蔓、王霽雯、王瑾、王德昌、王燕燕、王薇婷、王耀華、王巍、王露、韋維、太玉蘭、尤武軍、尤健、尤磊、牛清宗、毛麗英、仇少明、卞靈霞、文穎、文黎照、方芳、方忠宏、方亮、方嫻、方富貴、方懿、尹慶、尹谷良、孔峰輝、孔敏、巴琦、鄧云龍、鄧華、鄧向龍、鄧志福、鄧晨、鄧喆舒、鄧?yán)?、鄧燕、鄧鷹、艾?yáng)陽(yáng)、艾建華、艾憲松、左皓、石凱思、石鈦戈、石艷田、龍衛(wèi)星、龍成、占荔荔、盧丁、盧心忠、盧雨洋、盧曉天、盧璟、盧霞、葉帥帥、葉立明、葉秉光、葉建榮、葉唯揚(yáng)、葉涵、申姍義、田永志、田利平、田榮、田榮江、田銀行、田維楨、田震、史軍、史煒、史俊明、史燕羚、冉靜、付世德、付成、付鵬、付毅、白洋銘、白琳、叢恒、叢鈺、卯敏、包清越、馮國(guó)亮、馮欣、馮忞、馮曉鵬、馮愛(ài)武、馮海花、馮琳、閃濤、蘭珊、寧向東、邊瑞鵬、邢茹、邢越、邢鑫、鞏志芳、鞏燕楠、權(quán)國(guó)霖、成武利、畢似恩、畢蕓、畢寶勝、師廣波、曲成武、曲雯、呂芊璇、呂昌模、呂洲、呂斯達(dá)、年珂、朱中輝、朱以林、朱永紅、朱永勝、朱宇倩、朱紅蘭、朱昌祥、朱玲、朱政、朱彥輝、朱曉芳、朱峰、朱靚、朱媛媛、朱赫、朱璟、喬若瑤、喬佳平、喬嶠、喬培斌、仲濤、任忠孫、任艷、任愛(ài)軍、任家驊、任智健、任鑫、華小榕、伊向明、伊兵、向飛、向旭家、莊漢都、莊永宏、莊新月、莊燕君、劉小鷗、劉子平、劉子昂、劉習(xí)良、劉天翔、劉以沫、劉東、劉立文、劉華英、劉旭東、劉興、劉麗莎、劉秀峰、劉兵、劉國(guó)軍、劉暢、劉明銀、劉定陽(yáng)、劉建強(qiáng)、劉孟孟、劉政偉、劉樹(shù)梅、劉威、劉鋼、劉鋼、劉洪國(guó)、劉勇、劉艷潔、劉艷艷、劉哲、劉桂華、劉曉明、劉笑宇、劉海濤、劉葳、劉惠民、劉鋒、劉智、劉祺、劉媛媛、劉婷、IIT/CASMES19—2022劉靖晟、劉碧華、劉耀秀、閆飛、閆軍、閆麗萍、閆宏偉、閆顥、關(guān)國(guó)芳、關(guān)春艷、關(guān)程徽、江亮、江海亮、江曼、江鋒濤、湯敏志、安然、安筱瓊、許鳳亞、許英仕、許明、許建斌、許雅玲、許智明、阮成霖、孫大光、孫開(kāi)宏、孫漢訓(xùn)、孫宇、孫昕、孫秉南、孫彥臣、孫潔、孫艷春、孫艷輝、孫振興、孫鉆、孫晨荻、孫瑜、孫箐燐、壽文溢、壽東淼、蒼月、嚴(yán)藝、嚴(yán)樂(lè)、嚴(yán)麗麗、嚴(yán)錦、嚴(yán)瑾麗、蘇小軍、蘇揚(yáng)、蘇其、蘇澤、蘇詩(shī)逸、蘇航宇、杜明哲、杜娟、杜鵬、杜遵廷、杜橙、李一帆、李大偉、李小琴、李廣俊、李義、李飛、李豐剛、李方正、李尹、李玉玲、李世濤、李冬霞、李蘭蘭、李亞杰、李有貴、李偉、李伊苓、李冰心、李冰浩、李安慶、李軍勤、李瑪林、李志遠(yuǎn)、李志嘉、李辰光、李秀蓮、李坤、李坤、李若黎、李杰、李述、李國(guó)強(qiáng)、李明星、李波、李宗泰、李建國(guó)、李玲、李茜茹、李柱文、李貴軍、李科、李俊杰、李彥軍、李洪燈、李洪斌、李艷紅、李莉、李曉光、李曉琤、李健偉、李濤、李夢(mèng)楠、李雪輝、李晨紅、李躍軍、李笛鳴、李章虎、李章淵、李清、李鴻博、李婕、李超凡、李紫微、李嶸輝、李婷、李頤平、李想、李磊、李顓澤、李德均、李毅、楊天、楊禮仲、楊偉良、楊傳圣、楊陽(yáng)、楊旸、楊寶東、楊定潔、楊保飛、楊保全、楊俊、楊曉麗、楊曉倩、楊倩、楊海峰、楊海強(qiáng)、楊駿祺、楊菲非、楊鴻飛、楊雅涵、楊皓明、楊婷婷、楊錫鋒、楊錦文、楊瑾煜舟、楊霞、楊馥溢、連艷、肖遠(yuǎn)江、肖建國(guó)、肖劍、肖碩彬、吳衛(wèi)明、吳少博、吳冰暉、吳宇欣、吳芙蓉、吳堅(jiān)平、吳秀堯、吳宏敏、吳林俊、吳杰江、吳科、吳爽、吳銀書、吳琦、吳超、吳惠金、吳鵬飛、吳巍、里曉天、岑斌、邱祖靖、邱夢(mèng)赟、何天宏、何亞玲、何宇、何陽(yáng)、何肖龍、何其昌、何郁寧、何念寒、何春園、何瑩、何雪峰、何晨夫、何源泉、何蕊、余凡、余羽、余波、余勇剛、余哲、余靜芳、谷麗娟、鄒志卿、鄒甫文、鄒佳銘、鄒海濤、鄒夢(mèng)涵、冷家豪、辛文鵬、汪小青、汪衛(wèi)東、汪泳艷、汪蘊(yùn)青、沙海濤、沈翰婷、宋帥、宋仲春、宋冰心、宋歡、宋汶駿、宋國(guó)華、宋婉凝、宋雷昌、遲秀明、張一洎、張小豐、張小偉、張衛(wèi)東、張衛(wèi)峽、張?jiān)獝?、張?jiān)蒲?、張?jiān)葡?、張少君、張長(zhǎng)春、張文華、張文燦、張文青、張玉英、張玉明、張本良、張平、張冉、張仕明、張冬梅、張達(dá)音、張呂、張偉、張偉、張傳文、張自強(qiáng)、張合、張慶華、張紅、張志華、張杜超、張麗、張麗蓉、張旸、張昆、張昌利、張金才、張建國(guó)、張弢、張紹飛、張南寧、張棟棟、張樹(shù)升、張奎、張思星、張彥立、張洪波、張洪源、張恒瑞、張憲忠、張勇、張艷、張振祖、張莉、張莉萍、張晟、張曉軍、張曉玲、張曉烽、張璽、張烜、張浩、張海水、張海斌、張雪敏、張崇源、張婧、張淼、張皓、張普、張強(qiáng)、張瑞宏、張蓉、張楠、張鵬、張鵬萬(wàn)、張穎、張靜、張慧、張慧、張毅、張霞、張鐳、陸兆文、陸利平、陸洋、陳三營(yíng)、陳萬(wàn)莉、陳天偉、陳云開(kāi)、陳水湖、陳丹、陳文偉、陳玉忠、陳冬梅、陳立、陳立彤、陳永興、陳加、陳華平、陳會(huì)、陳宇、陳芳云、陳秀玲、陳沈峰、陳陸敏、陳其維、陳若劍、陳杰麗、陳明皓、陳嶺、陳宗坪、陳建兵、陳春燕、陳茹凌、陳棟、陳皆喜、陳映川、陳昱、陳適平、陳勝利、陳亮、陳潔、陳潔、陳潔濤、陳娜、陳鐵、陳凌、陳高勇、陳益亭、陳海彪、陳娟、陳娟、陳涵杰、陳朝、陳雄飛、陳銳、陳翔、陳福中、陳靜、陳靜、陳蔚倩、陳德寧、陳燕紅、陳曦、邵開(kāi)俊、邵男、邵迎歌、邵琛、武冬秀、武學(xué)謙、武海艷、武婷、范月霞、范相玉、范莉莉、范海文、范培紅、茅紅星、林東姝、林紅福、林楊、林曉露、林倩、林清赟、林鍵、歐陽(yáng)銳、尚淑莉、易懷炯、易依妮、羅云、羅傳鈺、羅歡、羅育、羅澤文、羅建軍、羅淇予、羅聯(lián)軍、羅穗芳、季厭庸、季猛、岳丹丹、岳雪玲、岳韶華、金文、金芙蓉、金作鵬、金迎春、金鑫、周文娟、周付生、周旭鋒、周克非、周連勇、周奮強(qiáng)、周和敏、周依若、周金艷、周俊龍、周美華、周娜、周艷、周橋山、周曉莉、周璽、周菡、周游、周群策、周瑤婷、周蔚、周毅、周鑫、魚劍鋒、龐春云、龐偞瑋、鄭小林、鄭世杰、鄭東東、鄭華友、鄭嚴(yán)凱、鄭建豐、鄭欽文、鄭海波、鄭盛平、鄭筱卉、鄭德運(yùn)、單志超、宗耀、官振鳴、房華、居嘉旻、孟戈弋、孟竹、孟軍、孟憲領(lǐng)、孟祥龍、孟睿良、項(xiàng)振華、趙衛(wèi)峰、趙光、趙旭、趙沖、趙宇峰、趙紅蕊、趙志梅、趙昕煜、趙軼凡、趙祖磊、趙原、趙曄、趙鈺濤、趙笳、趙鴻祥、趙德銘、趙耀、郝仕湖、郝運(yùn)清、郝浩、胡長(zhǎng)華、胡仁兵、胡龍、胡禮新、胡安明、胡麗、胡旻華、胡軼、胡貴明、胡曉玲、胡嘯、胡媛、胡靜、胡曙雁、南龍龍、南芳、柯婷婷、鐘揚(yáng)民、鐘凱萍、鐘浩榮、鐘雷、段潔云、段超男、段聰越、禹龍國(guó)、俞延彬、俞起、俞敏、施爭(zhēng)榮、施睿隆、姜才林、姜華麗、姜卓飛、姜赫、洪艷、宦煥、姚飛、姚岑、姚寶欣、姚宗鋒、姚棟月、姚樹(shù)曉、姚晶鑫、駱文龍、駱恩新、秦開(kāi)洪、秦必順、秦英、秦英、秦承敏、袁蘇芹、袁浩霖、袁野、袁璐、袁灝、耿麗、聶磊、賈麗麗、賈昆、賈承斌、賈艷、賈輝、賈穎、賈磊、夏存民、夏青、夏樹(shù)偉、顧偉、顧陳斌、顧蕾、錢志偉、錢松、徐小軍、徐飛、徐飛、徐戈、徐長(zhǎng)樂(lè)、徐巧月、徐成軍、徐仲鋒、徐紅梅、徐學(xué)智、徐宗新、徐薦土、徐欽層、徐振宇、徐曉明、徐潤(rùn)、徐敏、徐婕、徐瑞聰、徐新宇、徐煜、徐慧、徐磊、徐蕾、徐赟、殷之輅、殷慧娟、奚慶、奚維、凌凌、凌賽、欒麗、高亞、高利、高明月、高迪、高佳、高金、高俊、高峰、高強(qiáng)、高登立、高瑞霞、高慧、高增濤、高鑫、郭長(zhǎng)星、郭丹丹、郭永III

T/CASMES19—2022生、郭亞灣、郭慶彬、郭青紅、郭其桓、郭杰、郭國(guó)中、郭昕、郭明明、郭寶年、郭建華、郭炳慧、郭素頤、郭璐璐、唐米蘭、唐克勤、唐妙云、唐尚婉、唐宗隊(duì)、唐建明、唐勇、唐海、唐新波、諸國(guó)忠、諸韜韜、陶禮寧、陶峰英、陶然、姬少光、桑志杰、菁晶、黃天云、黃少云、黃巧婷、黃世剛、黃英龍、黃建明、黃茜、黃曉行、黃曉燕、黃潤(rùn)生、黃悅峰、黃梁林、黃婧、黃綺媚、黃超煥、黃鵬、黃鵬達(dá)、黃露清、梅貴琴、曹一川、曹小寅、曹英、曹鳴、戚仁兵、龔順榮、龔琳、盛芝然、盛海亮、常青、常青、常亮、常益華、常銀煥、崔曉文、崔海燕、崔鵬程、崔磊、符敬貞、康鵬、康源弘、鹿斌、章文巍、章海、章瓊妮、章超凡、章煦春、蓋曉萍、添先進(jìn)、梁延昊、梁燈、梁佳麗、梁波、梁圓圓、梁爽、梁晨、梁崇銘、梁雅麗、隋蔚、彭夫、彭漢英、彭陽(yáng)俊、彭芳芳、彭杰、彭逸豪、葛似蘭、葛宏、葛曉威、葛蔓、葛霞青、董再?gòu)?qiáng)、董志武、董留生、董益鋼、董海龍、董雪梅、蔣立新、蔣莉、蔣海軍、蔣敏、蔣琪、韓丹英、韓永安、韓江、韓旸、韓晏元、韓家芳、韓瑞、韓蔚薇、韓馨漪、覃華煒、景煒、喻勝云、嵇偉、嵇穎、程久余、程宇豪、程陽(yáng)、程珂昵、程曉鳳、程海群、程喆、程晶磊、程渝、程瑾、傅長(zhǎng)煜、傅苗青、傅直德、傅建偉、焦祎薇、曾小華、曾旻輝、曾崢、溫國(guó)彪、游江南、謝向英、謝紅、謝紅、謝尚誓、謝國(guó)輝、謝晨、靳曉輝、藍(lán)麗絲、賴宇博、賴姿羽、賴潔純、甄書琦、甄靈宇、路禎、詹定東、詹銳、鮑煒煒、竇榮剛、竇醒亞、蔡方友、蔡江天、蔡學(xué)恩、蔡敏、蔡毓、裴素艷、裴臻清、廖衍玲、廖冠、廖翀、廖敏、闞惠、譚坤、譙梁、熊平、熊紹山、熊曉軍、顏勇、潘月華、潘樂(lè)、潘永建、潘良、潘躍海、潘瑞翔、潘靜濤、薛偉、薛捷、薛慧芳、霍正欣、穆東、穆穎、戴風(fēng)友、戴勤、魏東、魏冬冬、魏永振、魏來(lái)、魏宏巖、魏旻。IV

T/CASMES19—2022引言為規(guī)范中小企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)活動(dòng)，引導(dǎo)和促進(jìn)其合規(guī)管理體系建設(shè)，提升合規(guī)管理能力，識(shí)別和防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)合規(guī)文化，根據(jù)《中小企業(yè)促進(jìn)法》等相關(guān)法律和《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》《“十四五”促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃》等政策，參照ISO37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》等規(guī)定，結(jié)合我國(guó)實(shí)際，制定本標(biāo)準(zhǔn)。VT/CASMES19—2022中小企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)1范圍本標(biāo)準(zhǔn)確立了中小微企業(yè)合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)的總體原則和方法，規(guī)定了評(píng)價(jià)機(jī)制和評(píng)價(jià)指本標(biāo)準(zhǔn)適用于中小微企業(yè)自身開(kāi)展合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)，也適用于國(guó)家機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)、認(rèn)證標(biāo)。機(jī)構(gòu)等相關(guān)方面對(duì)中小微企業(yè)合規(guī)管理體系有效性的評(píng)價(jià)。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內(nèi)容通過(guò)文中的規(guī)范性引用而構(gòu)成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對(duì)應(yīng)的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。ISO37301合規(guī)管理體系要求及使用指南3術(shù)語(yǔ)和定義ISO37301界定的以及下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本文件。合規(guī)管理體系有效性effectivenessofcompliancemanagementsystem識(shí)別、監(jiān)控和處置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（3.2），形成合規(guī)文化（3.6）的實(shí)效及其程度，包括合規(guī)計(jì)劃制定、合規(guī)計(jì)劃執(zhí)行和合規(guī)計(jì)劃實(shí)施結(jié)果的有效性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)compliancerisk因未遵守組織合規(guī)義務(wù)（3.3）而發(fā)生不合規(guī)（3.5）的可能性及其后果。合規(guī)義務(wù)complianceoBligations組織強(qiáng)制性地必須遵守的要求，以及組織自愿選擇遵守的要求。合規(guī)compliance履行組織的全部合規(guī)義務(wù)（3.3）。不合規(guī)noncompliance未履行合規(guī)義務(wù)（3.3）。合規(guī)文化complianceculture貫穿整個(gè)組織的價(jià)值觀、道德規(guī)范、信仰和行為，并與組織結(jié)構(gòu)和控制系統(tǒng)相互作用，產(chǎn)生有利于合規(guī)（3.4）的行為規(guī)范。注：價(jià)值觀是組織所崇尚的文化的核心，是組織行為的基本原則。4總體原則合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下原則：a)全面性原則。評(píng)價(jià)內(nèi)容和結(jié)果能夠反映企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)、運(yùn)行的整體情況，包括建立、實(shí)施、運(yùn)行、維護(hù)、持續(xù)改進(jìn)等過(guò)程，這些過(guò)程依托或者包含于一套具有持續(xù)改進(jìn)和自我強(qiáng)化能力的合規(guī)管理體系中，且與企業(yè)內(nèi)的其他管理體系協(xié)同。1T/CASMES19—2022B)c)d)e)差異性原則。針對(duì)不同行業(yè)中小企業(yè)的特點(diǎn)，設(shè)定不同的評(píng)價(jià)內(nèi)容、指標(biāo)以及指標(biāo)權(quán)重。權(quán)重的設(shè)置根據(jù)中小企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、行業(yè)特點(diǎn)等因素決定。明確性原則。對(duì)于每項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)確立明確的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，給出一致的評(píng)價(jià)方法，以確保評(píng)價(jià)結(jié)果的相對(duì)穩(wěn)定，且具有可比性?？勺C實(shí)性原則。所設(shè)置的評(píng)價(jià)機(jī)制和評(píng)價(jià)指標(biāo)，便于理解和采集，能夠通過(guò)客觀的追溯方法或溯源材料得到證實(shí)，且評(píng)價(jià)的過(guò)程和結(jié)論也能夠得到客觀證實(shí)。引導(dǎo)性原則。堅(jiān)持缺陷查找與合規(guī)價(jià)值觀引領(lǐng)相結(jié)合，評(píng)價(jià)結(jié)果既能反映中小企業(yè)合規(guī)管理取得的成效和存在的不足，又能引導(dǎo)中小企業(yè)樹(shù)立良好的合規(guī)價(jià)值觀，持續(xù)改進(jìn)合規(guī)管理體系。5評(píng)價(jià)方法、內(nèi)容和流程評(píng)價(jià)方法合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)可以根據(jù)評(píng)價(jià)內(nèi)容和指標(biāo)的具體情況，采用文件審閱、問(wèn)卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)研、飛行檢查、穿行測(cè)試、感知測(cè)試、模擬運(yùn)行等評(píng)價(jià)方法。評(píng)價(jià)內(nèi)容合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)包括對(duì)合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)配置（見(jiàn)第6章）、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（見(jiàn)第7章）、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn)（見(jiàn)第8章）、合規(guī)文化建設(shè)（見(jiàn)第9章）等方面的評(píng)價(jià)。具體評(píng)價(jià)指標(biāo)見(jiàn)附錄A、附錄B和附錄C。評(píng)價(jià)流程5.3.15.3.2合規(guī)管理體系有效性評(píng)價(jià)一般包括評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)實(shí)施和評(píng)價(jià)報(bào)告三個(gè)階段。在評(píng)價(jià)準(zhǔn)備階段，組建評(píng)價(jià)小組，制定評(píng)價(jià)方案，明確評(píng)價(jià)目的、范圍、評(píng)價(jià)方法、需要收集的信息和數(shù)據(jù)、分工、進(jìn)程等要求。評(píng)價(jià)小組應(yīng)由具備被評(píng)價(jià)企業(yè)所屬行業(yè)的專業(yè)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技能的人員與具備實(shí)施評(píng)價(jià)活動(dòng)所需要的合規(guī)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和技能的人員組成。評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)及其評(píng)價(jià)人員應(yīng)具有相應(yīng)資質(zhì)。5.3.3在評(píng)價(jià)實(shí)施階段，評(píng)價(jià)小組按照評(píng)價(jià)機(jī)制和評(píng)價(jià)指標(biāo)實(shí)施評(píng)價(jià)。對(duì)于評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及重要評(píng)價(jià)結(jié)論，評(píng)價(jià)小組應(yīng)當(dāng)與被評(píng)價(jià)的企業(yè)主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，就相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)。5.3.4在評(píng)價(jià)報(bào)告階段，評(píng)價(jià)小組根據(jù)評(píng)價(jià)實(shí)施情況，撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告。評(píng)價(jià)報(bào)告至少包括以下內(nèi)容：a)評(píng)價(jià)活動(dòng)的組織者、評(píng)價(jià)小組相關(guān)信息；被評(píng)價(jià)企業(yè)的基本信息；評(píng)價(jià)目的、范圍和依據(jù)；評(píng)價(jià)的程序和方法；B)c)d)e)f)g)評(píng)價(jià)所依據(jù)的信息及其來(lái)源；評(píng)價(jià)結(jié)論；合規(guī)管理問(wèn)題和改進(jìn)建議。6機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)配置合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)配置的有效性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)以合規(guī)管理機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性、獨(dú)立性和權(quán)威性作為基本標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)、規(guī)模和行業(yè)特點(diǎn)設(shè)置適當(dāng)?shù)暮弦?guī)管理機(jī)構(gòu)，包括以下方面：a)B)設(shè)置合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。有董事會(huì)的企業(yè)設(shè)合規(guī)管理委員會(huì)，沒(méi)有董事會(huì)的企業(yè)設(shè)合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組。確定合規(guī)管理第一責(zé)任人。法定代表人或?qū)嶋H控制人是企業(yè)合規(guī)的第一責(zé)任人，并作為合規(guī)管理委員會(huì)或合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組的成員。各業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人在其領(lǐng)域內(nèi)也負(fù)有相應(yīng)的合規(guī)管理責(zé)任。2T/CASMES19—2022c)設(shè)置合規(guī)管理機(jī)構(gòu)。中型企業(yè)一般應(yīng)設(shè)合規(guī)管理部門，小微企業(yè)應(yīng)配備至少一名合規(guī)專員，合規(guī)專員應(yīng)由具備合規(guī)管理資質(zhì)或相關(guān)專業(yè)能力的人員擔(dān)任，可以聘請(qǐng)兼職的企業(yè)合規(guī)師或者律師等。合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)確定企業(yè)合規(guī)目標(biāo)，配置合理資源支持合規(guī)管理工作，監(jiān)督和協(xié)調(diào)合規(guī)管理體系運(yùn)行。合規(guī)管理部門或合規(guī)專員應(yīng)及時(shí)有效識(shí)別企業(yè)合規(guī)義務(wù)，制訂合規(guī)政策與管理流程，管控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，保障合規(guī)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置合規(guī)聯(lián)絡(luò)員，協(xié)助合規(guī)管理部門或者合規(guī)專員工作。合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)履行企業(yè)合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)職能，包括以下方面：a)B)c)d)e)f)設(shè)定合規(guī)績(jī)效指標(biāo)，評(píng)價(jià)合規(guī)目標(biāo)達(dá)到程度；監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理體系運(yùn)行情況；定期聽(tīng)取合規(guī)管理部門或者合規(guī)專員的專題匯報(bào)；對(duì)違規(guī)行為及時(shí)作出適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定并予以公示；確保合規(guī)管理部門、合規(guī)專員、合規(guī)聯(lián)絡(luò)員在企業(yè)內(nèi)部開(kāi)展合規(guī)工作不受阻礙；確保合規(guī)管理部門、合規(guī)專員、合規(guī)聯(lián)絡(luò)員能夠獲取開(kāi)展合規(guī)工作需要的員工信息、文件信息和所需要的數(shù)據(jù)。合規(guī)管理部門或合規(guī)專員獨(dú)立履行合規(guī)管理職能，表現(xiàn)在以下方面：a)合規(guī)管理部門或合規(guī)專員應(yīng)獲得合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的正式授權(quán)，獲得必要的人員配備和經(jīng)費(fèi)保障；合規(guī)管理部門或合規(guī)專員有權(quán)直接向合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)匯報(bào)合規(guī)工作，必要時(shí)可直接向法定代表人或?qū)嶋H控制人匯報(bào)合規(guī)工作；B)c)合規(guī)管理部門或合規(guī)專員保持合規(guī)工作的獨(dú)立性。合規(guī)管理部門或合規(guī)專員應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部具有一定權(quán)威，表現(xiàn)在以下方面：a)在信息知情、參與決策、關(guān)鍵崗位控制、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重要經(jīng)營(yíng)管理文件審查等方面發(fā)揮作用；B)c)d)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要決策工作應(yīng)經(jīng)過(guò)合規(guī)評(píng)審程序，并經(jīng)合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)簽署意見(jiàn)；合規(guī)管理部門認(rèn)為企業(yè)的重要決策存在重大風(fēng)險(xiǎn)的，有權(quán)向合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)報(bào)告；經(jīng)營(yíng)范圍單一的小微企業(yè)，合規(guī)專員應(yīng)當(dāng)對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行審查并出具合規(guī)審查意見(jiàn)。合規(guī)管理部門或合規(guī)專員職責(zé)主要有以下方面：a)合規(guī)工作的計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、監(jiān)督、整改和報(bào)告；合規(guī)義務(wù)的收集、識(shí)別、匯編、轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、監(jiān)控、處置；B)c)d)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)，弘揚(yáng)合規(guī)文化。各業(yè)務(wù)部門的合規(guī)聯(lián)絡(luò)員具有明確的合規(guī)管理職責(zé)，表現(xiàn)在以下方面：a)對(duì)本部門合規(guī)工作的執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)控；B)c)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人、合規(guī)管理部門或合規(guī)專員報(bào)告疑慮或不合規(guī)行為；及時(shí)向部門傳遞企業(yè)的合規(guī)政策及其變更。7合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別合規(guī)義務(wù)的梳理和辨別是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)。合規(guī)義務(wù)識(shí)別機(jī)制，包括能夠識(shí)別與企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的自愿性義務(wù)和強(qiáng)制性義務(wù)的機(jī)構(gòu)、方法、制度和流程。合規(guī)義務(wù)識(shí)別機(jī)制的實(shí)施，包括配備人員，規(guī)定方法，落實(shí)制度，實(shí)施流程，形成識(shí)別合規(guī)義務(wù)的文件化信息。合規(guī)義務(wù)識(shí)別機(jī)制的實(shí)施保障，包括領(lǐng)導(dǎo)支持、人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具，開(kāi)展培訓(xùn)與交流等。合規(guī)義務(wù)識(shí)別機(jī)制的實(shí)施效果，包括識(shí)別出重要合規(guī)義務(wù)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并將這些合規(guī)義務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)聯(lián)，確保識(shí)別合規(guī)義務(wù)的機(jī)制與管理措施更新相結(jié)合。3T/CASMES19—2022合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和分級(jí)機(jī)制，包括根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分級(jí)的機(jī)構(gòu)、方法、制度和流程。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分級(jí)機(jī)制的實(shí)施，包括配備人員，規(guī)定方法，落實(shí)制度，實(shí)施流程，形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分級(jí)的文件化信息。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分級(jí)機(jī)制的實(shí)施保障，包括領(lǐng)導(dǎo)支持、人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具，開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)與交流，關(guān)注并培育合規(guī)文化等方面。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分級(jí)機(jī)制的實(shí)施效果，包括確定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和優(yōu)先管理順序，并將這些排序、分級(jí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)聯(lián)，確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分級(jí)與管理措施更新相結(jié)合。8合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)8.1.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，包括企業(yè)根據(jù)合規(guī)評(píng)估和分級(jí)結(jié)果，設(shè)置合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)責(zé)任人、應(yīng)對(duì)措施、應(yīng)對(duì)流程，記錄與溝通機(jī)制、監(jiān)督與檢查機(jī)制，以及針對(duì)突發(fā)合規(guī)事件的應(yīng)對(duì)預(yù)案。8.1.2企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制的實(shí)施，包括配備人員，落實(shí)應(yīng)對(duì)措施，實(shí)施應(yīng)對(duì)流程或應(yīng)對(duì)預(yù)案，開(kāi)展第三方、雇員等相關(guān)方的合規(guī)盡職調(diào)查，形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的文件化信息，以及對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制有效性進(jìn)行定期或不定期評(píng)審。8.1.3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制的實(shí)施保障，包括領(lǐng)導(dǎo)支持、人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具，開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)與交流，關(guān)注并培育合規(guī)文化等方面。8.1.4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制的實(shí)施效果，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)結(jié)合，嵌入業(yè)務(wù)流程，并與企業(yè)其他機(jī)制協(xié)同，有效預(yù)防或處置了中高等級(jí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。日常監(jiān)測(cè)8.2.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測(cè)機(jī)制，包括日常監(jiān)測(cè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)、方法、措施、頻率、信息來(lái)源、結(jié)果運(yùn)用、操作流程等，以及明確監(jiān)控重點(diǎn)人員、重點(diǎn)崗位及重點(diǎn)環(huán)節(jié)。8.2.28.2.3日常監(jiān)測(cè)措施包括監(jiān)控計(jì)劃、預(yù)警指標(biāo)、合規(guī)審計(jì)、管理層合規(guī)評(píng)審、合規(guī)調(diào)查等。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測(cè)機(jī)制的實(shí)施，包括配備人員，針對(duì)新制度和流程、新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新市場(chǎng)啟動(dòng)管理層合規(guī)評(píng)審，實(shí)施合規(guī)審計(jì)，對(duì)違規(guī)行為啟動(dòng)調(diào)查，形成日常監(jiān)測(cè)的文件化信息，以及對(duì)日常監(jiān)測(cè)機(jī)制的有效性進(jìn)行定期或不定期評(píng)審。8.2.4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測(cè)機(jī)制的實(shí)施保障，包括領(lǐng)導(dǎo)支持、人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具，開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)與交流，關(guān)注并培育合規(guī)文化等方面。8.2.5合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)測(cè)機(jī)制的實(shí)施效果，包括日常監(jiān)測(cè)程度與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)匹配，監(jiān)控范圍覆蓋重點(diǎn)人員、重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，監(jiān)控主體及時(shí)發(fā)現(xiàn)違規(guī)預(yù)警信號(hào)并啟動(dòng)合規(guī)調(diào)查，監(jiān)控結(jié)果作為合規(guī)管理持續(xù)改進(jìn)的依據(jù)。舉報(bào)機(jī)制8.3.1違規(guī)行為舉報(bào)機(jī)制，包括受理舉報(bào)的機(jī)構(gòu)、舉報(bào)渠道、舉報(bào)信息保密制度、舉報(bào)人保護(hù)制度、舉報(bào)處置流程以及合規(guī)疑慮與咨詢程序等。8.3.2舉報(bào)機(jī)制的實(shí)施，包括配備人員，受理并處置舉報(bào)，形成舉報(bào)的文件化信息，以及對(duì)舉報(bào)及其處理結(jié)果進(jìn)行分析，包括在未接到舉報(bào)的情形下對(duì)舉報(bào)機(jī)制的有效性進(jìn)行分析。8.3.3舉報(bào)機(jī)制的實(shí)施保障，包括領(lǐng)導(dǎo)支持、人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具，開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)與交流，關(guān)注并培育合規(guī)文化等方面。8.3.4舉報(bào)機(jī)制的實(shí)施效果，包括員工信任并愿意使用舉報(bào)渠道，接收到舉報(bào)，通過(guò)舉報(bào)發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為和合規(guī)管理漏洞，并采取持續(xù)改進(jìn)措施。報(bào)告機(jī)制8.4.1合規(guī)報(bào)告機(jī)制，包括有關(guān)合規(guī)報(bào)告的對(duì)象、內(nèi)容、形式、周期、流程等制度以及有關(guān)合規(guī)報(bào)告真實(shí)性、客觀性和全面性的要求。8.4.2合規(guī)報(bào)告機(jī)制的實(shí)施，包括配備人員，該人員依照制度和流程向最高管理層提交了合規(guī)報(bào)告，4T/CASMES19—2022合規(guī)報(bào)告受到充分保護(hù)、未被篡改。8.4.3合規(guī)報(bào)告機(jī)制的實(shí)施保障，包括領(lǐng)導(dǎo)支持、人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具，開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)與交流，關(guān)注并培育合規(guī)文化等方面。8.4.4合規(guī)報(bào)告機(jī)制的實(shí)施效果，包括最高管理層收到合規(guī)報(bào)告，合規(guī)報(bào)告信息真實(shí)、客觀、全面，基于合規(guī)報(bào)告信息優(yōu)化合規(guī)管理。持續(xù)改進(jìn)8.5.1持續(xù)改進(jìn)機(jī)制，包括制定合規(guī)整改措施和違規(guī)問(wèn)責(zé)制度，指定人員跟蹤和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的變化，持續(xù)調(diào)整或更新管控措施，具備相關(guān)機(jī)制以對(duì)管控措施與合規(guī)管理目標(biāo)的偏離進(jìn)行原因分析，采取相應(yīng)措施確保合規(guī)管理與企業(yè)的實(shí)際情況相適應(yīng)。8.5.2持續(xù)改進(jìn)機(jī)制的實(shí)施，包括對(duì)具體不合規(guī)行為進(jìn)行整改和問(wèn)責(zé)，具有實(shí)施持續(xù)改進(jìn)機(jī)制的文件化信息，定期或不定期對(duì)持續(xù)改進(jìn)機(jī)制有效性進(jìn)行評(píng)審。8.5.3持續(xù)改進(jìn)機(jī)制的實(shí)施保障，包括領(lǐng)導(dǎo)支持、人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具，開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)與交流，關(guān)注并培育合規(guī)文化等方面。8.5.4持續(xù)改進(jìn)機(jī)制的實(shí)施效果，包括具體不合規(guī)行為得到整改，違規(guī)事件責(zé)任人被問(wèn)責(zé)，相同或類似的不合規(guī)事件得到有效防范、盡早發(fā)現(xiàn)或避免，系統(tǒng)性漏洞或責(zé)任缺失得到補(bǔ)救，公司員工及利益相關(guān)方認(rèn)可企業(yè)在合規(guī)管理改善方面的嘗試和努力。9合規(guī)文化建設(shè)合規(guī)文化建設(shè)的有效性評(píng)價(jià)應(yīng)以各個(gè)層級(jí)、各領(lǐng)域員工所具備的合規(guī)知識(shí)、合規(guī)意識(shí)、合規(guī)信念和合規(guī)行為為基本標(biāo)準(zhǔn)。主要負(fù)責(zé)人和管理層的合規(guī)承諾和表率作用對(duì)合規(guī)文化的形成和提升具有重要作用。各層級(jí)員工都作出合規(guī)承諾，并對(duì)其合規(guī)職責(zé)進(jìn)行績(jī)效考核。合規(guī)信息的溝通與傳達(dá)，包括合規(guī)知識(shí)和觀念的宣傳、培訓(xùn)、溝通等。合規(guī)文化的形成，包括對(duì)不合規(guī)行為的反應(yīng)、行為習(xí)慣的改變、顧客或者客戶對(duì)其合規(guī)形象的印象。5T/CASMES19—2022附錄A（規(guī)范性）合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)配置評(píng)價(jià)指標(biāo)表A.1給出了合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)配置的評(píng)價(jià)指標(biāo)。表A.1合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)配置評(píng)價(jià)指標(biāo)一、合規(guī)機(jī)構(gòu)設(shè)置評(píng)價(jià)（一）合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)設(shè)置企業(yè)制定某個(gè)機(jī)構(gòu)作為企業(yè)合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)（如合規(guī)管理委員會(huì)或者合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組）合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)有明確定位和職責(zé)中型企業(yè)合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成與結(jié)構(gòu)合理企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H控制人應(yīng)是企業(yè)合規(guī)的第一責(zé)任人企業(yè)的法定代表人或?qū)嶋H控制人是合規(guī)管理委員會(huì)或合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)小組成員企業(yè)負(fù)責(zé)人監(jiān)督合規(guī)管理體系有效運(yùn)行小微企業(yè)無(wú)法組建領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，企業(yè)管理最高層為合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H控制人應(yīng)是企業(yè)合規(guī)第一責(zé)任人（二）合規(guī)管理部門設(shè)置中型企業(yè)企業(yè)有專門合規(guī)管理部門合規(guī)管理機(jī)構(gòu)配備了合規(guī)專員有內(nèi)部或者外聘的合規(guī)專員負(fù)責(zé)合規(guī)管理工作合規(guī)專員具備相應(yīng)合規(guī)管理資質(zhì)或者相關(guān)專業(yè)能力小微企業(yè)二、合規(guī)職責(zé)配置評(píng)價(jià)（一）合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的職責(zé)依據(jù)企業(yè)合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)能夠監(jiān)督和協(xié)調(diào)企業(yè)合規(guī)管理體系運(yùn)行定期聽(tīng)取合規(guī)管理部門匯報(bào)對(duì)違規(guī)行為及時(shí)作出適當(dāng)?shù)奶幚頉Q定并適當(dāng)公開(kāi)支持合規(guī)管理部門工作不受阻礙中型企業(yè)支持合規(guī)管理部門獲取企業(yè)員工信息、文件信息和所需要的數(shù)據(jù)支持合規(guī)管理部門能力獲取來(lái)自外部有關(guān)部門的專業(yè)意見(jiàn)對(duì)合規(guī)管理部門及人員實(shí)施合規(guī)績(jī)效考核合規(guī)管理部門有合理經(jīng)費(fèi)保障合規(guī)管理人員具備相應(yīng)的專業(yè)能力依據(jù)企業(yè)合規(guī)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)支持合規(guī)專員工作不受阻礙小微企業(yè)對(duì)合規(guī)人員實(shí)施合規(guī)績(jī)效考核（二）合規(guī)管理部門的職責(zé)評(píng)價(jià)1.合規(guī)管理部門的獨(dú)立性獲得合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)特別授權(quán)獲得必要的人員配備和經(jīng)費(fèi)保障產(chǎn)生利益沖突的，應(yīng)主動(dòng)提出回避，另由他人擔(dān)任同上中型企業(yè)小微企業(yè)2.合規(guī)管理部門的權(quán)威性對(duì)信息知情、參與決策、關(guān)鍵崗位控制、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審查對(duì)產(chǎn)品立項(xiàng)、發(fā)布等關(guān)乎企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要決策工作開(kāi)展合規(guī)評(píng)審合規(guī)管理部門報(bào)告合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)后，對(duì)合規(guī)評(píng)審事項(xiàng)具有否決權(quán)合規(guī)專員對(duì)信息知情、參與決策、關(guān)鍵崗位控制、重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審查合規(guī)專員對(duì)產(chǎn)品立項(xiàng)、發(fā)布等關(guān)乎企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要決策工作開(kāi)展合規(guī)評(píng)審合規(guī)專員報(bào)告企業(yè)管理機(jī)構(gòu)后，對(duì)合規(guī)評(píng)審事項(xiàng)具有否決權(quán)中型企業(yè)小微企業(yè)三、合規(guī)人員職責(zé)配置評(píng)價(jià)（一）合規(guī)專員6T/CASMES19—2022表A.1合規(guī)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)配置評(píng)價(jià)指標(biāo)（續(xù)）計(jì)劃、執(zhí)行、檢查、整改企業(yè)合規(guī)工作收集、識(shí)別、轉(zhuǎn)化合規(guī)義務(wù)中小微企業(yè)評(píng)估、監(jiān)控、預(yù)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展合規(guī)培訓(xùn)、弘揚(yáng)合規(guī)文化（二）合規(guī)聯(lián)絡(luò)員中小微企業(yè)對(duì)企業(yè)合規(guī)工作的執(zhí)行情況實(shí)施把控及時(shí)向合規(guī)管理部門或合規(guī)專員報(bào)告不合規(guī)行為7T/CASMES19—2022附錄B（規(guī)范性）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn)評(píng)價(jià)指標(biāo)表B.1給出了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)。表B.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（一）強(qiáng)制性義務(wù)的識(shí)別中型企業(yè)有人員或部門識(shí)別與其業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的重要強(qiáng)制性義務(wù)具備識(shí)別與其業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的強(qiáng)制性義務(wù)的方法或舉措具備識(shí)別與其業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的強(qiáng)制性義務(wù)制度或流程具有評(píng)估必須遵守的義務(wù)要求報(bào)告或其他載體具備表明已實(shí)施識(shí)別強(qiáng)制性義務(wù)機(jī)制的工作事例或其他信息領(lǐng)導(dǎo)支持識(shí)別強(qiáng)制性義務(wù)具備識(shí)別強(qiáng)制性義務(wù)的人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具等進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)與交流關(guān)注并培育合規(guī)文化識(shí)別到強(qiáng)制性義務(wù)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)制性義務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)聯(lián)識(shí)別強(qiáng)制性義務(wù)的機(jī)制與現(xiàn)有管理措施相匹配有人員或部門識(shí)別與其業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的重要強(qiáng)制性義務(wù)具有評(píng)估必須遵守的義務(wù)要求的報(bào)告或其他載體或具備表明已實(shí)施該機(jī)制的工作事例或其他信息領(lǐng)導(dǎo)支持識(shí)別強(qiáng)制性義務(wù)小微企業(yè)具備識(shí)別強(qiáng)制性義務(wù)的人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具等或進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)與溝通或關(guān)注并培育合規(guī)文化識(shí)別到強(qiáng)制性義務(wù)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或強(qiáng)制性義務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)聯(lián)或識(shí)別強(qiáng)制性義務(wù)的機(jī)制與現(xiàn)有管理措施相匹配（二）自愿性義務(wù)的識(shí)別中型企業(yè)有人員或部門識(shí)別與其業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的重要自愿性義務(wù)具備識(shí)別與其業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的自愿性義務(wù)的方法或舉措具備識(shí)別與其業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的自愿性義務(wù)的制度或流程具有評(píng)估自愿性義務(wù)的報(bào)告或其他載體具備表明已實(shí)施識(shí)別自愿性義務(wù)機(jī)制的工作事例或其他信息領(lǐng)導(dǎo)支持識(shí)別自愿性義務(wù)具備識(shí)別自愿性義務(wù)的人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具等進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)與溝通關(guān)注并培育合規(guī)文化識(shí)別到自愿性義務(wù)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)自愿性義務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)聯(lián)識(shí)別自愿性義務(wù)的機(jī)制與現(xiàn)有管理措施相匹配有人員或部門識(shí)別與其業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的重要自愿性義務(wù)具有評(píng)估自愿性義務(wù)要求的報(bào)告或其他載體或具備表明已實(shí)施該機(jī)制的工作事例或其他信息領(lǐng)導(dǎo)支持識(shí)別自愿性義務(wù)小微企業(yè)具備識(shí)別自愿性義務(wù)的人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具等或進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)與溝通或關(guān)注并培育合規(guī)文化識(shí)別到自愿性義務(wù)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或自愿性義務(wù)與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)聯(lián)8T/CASMES19—2022表B.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)（續(xù)）小微企業(yè)或識(shí)別自愿性義務(wù)的機(jī)制與現(xiàn)有管理措施相匹配（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分級(jí)中型企業(yè)有人員或部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度對(duì)與其業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、分級(jí)具備對(duì)上述不同等級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、分級(jí)的方法或舉措具備對(duì)上述不同等級(jí)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、分級(jí)的制度或流程具備對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、分級(jí)的靜態(tài)或動(dòng)態(tài)載體領(lǐng)導(dǎo)支持識(shí)別強(qiáng)制性義務(wù)具備識(shí)別強(qiáng)制性義務(wù)的人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具等進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)與溝通關(guān)注并培育合規(guī)文化識(shí)別出了優(yōu)先級(jí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分級(jí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)聯(lián)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分級(jí)機(jī)制與現(xiàn)有管理措施相匹配有人員或部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和影響程度對(duì)與其業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、分級(jí)小微企業(yè)具備對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、分級(jí)的靜態(tài)或動(dòng)態(tài)載體領(lǐng)導(dǎo)支持進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分級(jí)識(shí)別出優(yōu)先級(jí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與優(yōu)化管理（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中型企業(yè)確定相關(guān)人員制定并實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有基于合規(guī)評(píng)估、分級(jí)結(jié)果的應(yīng)對(duì)措施具備實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的流程具備突發(fā)合規(guī)事件的應(yīng)對(duì)預(yù)案具備對(duì)第三方、雇員的合規(guī)盡職調(diào)查機(jī)制具有實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制的報(bào)告或其他載體具備表明已實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制的工作事例或其他信息定期或不定期對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制有效性進(jìn)行評(píng)審領(lǐng)導(dǎo)支持合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制具備合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制的人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具等進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)與溝通或關(guān)注并培育合規(guī)文化有效處置了優(yōu)先級(jí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)等有關(guān)的商業(yè)場(chǎng)景相結(jié)合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制嵌入業(yè)務(wù)流程或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制與企業(yè)其他機(jī)制協(xié)同有基于合規(guī)評(píng)估、分級(jí)結(jié)果的應(yīng)對(duì)措施具有實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制的報(bào)告或其他載體小微企業(yè)或具備表明已實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制的工作事例或其他信息領(lǐng)導(dǎo)支持合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制有效處置了優(yōu)先級(jí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)等有關(guān)的商業(yè)場(chǎng)景相結(jié)合合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制嵌入業(yè)務(wù)流程（二）日常監(jiān)測(cè)中型企業(yè)有專門人員或部門進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)具備日常監(jiān)測(cè)的方法或舉措或重要節(jié)點(diǎn)具備日常監(jiān)測(cè)的制度或流程具有日常監(jiān)測(cè)的報(bào)告或其他載體或具備表明已實(shí)施日常監(jiān)測(cè)機(jī)制的工作事例或其他信息定期或不定期對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和管理措施有效性進(jìn)行評(píng)審領(lǐng)導(dǎo)支持日常監(jiān)測(cè)9T/CASMES19—2022表B.1合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、應(yīng)對(duì)和持續(xù)改進(jìn)的評(píng)價(jià)指標(biāo)（續(xù)）中型企業(yè)具備日常監(jiān)測(cè)的人力資源、預(yù)算、必備物項(xiàng)工具等進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)與溝通或關(guān)注并培育合規(guī)文化具備日常監(jiān)測(cè)計(jì)劃定期或不定期實(shí)施審計(jì)定期或不定期實(shí)施管理層審核日常監(jiān)測(cè)程度與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)匹配日常監(jiān)測(cè)程度與現(xiàn)有管理措施匹配針對(duì)合規(guī)疑慮、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，必要時(shí)啟動(dòng)合規(guī)調(diào)查有專門人員或部門進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)具備日常監(jiān)測(cè)的方法或舉措或重要節(jié)點(diǎn)定期或不定期對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和管理措施有效性進(jìn)行評(píng)審日常監(jiān)測(cè)程度與業(yè)務(wù)活動(dòng)、產(chǎn)品和服務(wù)匹配領(lǐng)導(dǎo)支持日常監(jiān)測(cè)小型企業(yè)微型企業(yè)定期或不定期進(jìn)行管理層評(píng)審有專門人員或部門進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)領(lǐng)導(dǎo)支持日常監(jiān)測(cè)定期