影視協(xié)會(huì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)實(shí)施辦法第一章總則第一條為規(guī)范影視協(xié)會(huì)固定資產(chǎn)管理，保障資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效率，根據(jù)《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》《民間非營利組織會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本協(xié)會(huì)實(shí)際情況，制定本實(shí)施辦法。第二條本辦法適用于協(xié)會(huì)本級(jí)及所屬分支機(jī)構(gòu)、專項(xiàng)工作組（以下簡稱“各部門”）的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。第三條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的主要目標(biāo)：（一）全面掌握固定資產(chǎn)存量、分布及使用狀態(tài)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符；（二）優(yōu)化資產(chǎn)配置，減少閑置浪費(fèi)，提升資產(chǎn)使用效益；（三）強(qiáng)化管理責(zé)任，防范資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，保障協(xié)會(huì)資產(chǎn)安全；（四）為協(xié)會(huì)預(yù)算編制、設(shè)備更新及資源統(tǒng)籌提供數(shù)據(jù)支撐，服務(wù)影視創(chuàng)作、行業(yè)交流等核心業(yè)務(wù)發(fā)展。第二章管理職責(zé)第四條理事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，審議重大資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)果及處理方案。第五條秘書處為固定資產(chǎn)管理統(tǒng)籌部門，主要職責(zé)包括：（一）制定固定資產(chǎn)管理制度及盤點(diǎn)實(shí)施細(xì)則；（二）組織年度及專項(xiàng)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作；（三）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)使用部門處理盤點(diǎn)差異；（四）監(jiān)督資產(chǎn)日常管理及維護(hù)情況。第六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)價(jià)值核算與賬務(wù)管理，主要職責(zé)包括：（一）建立固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)原值、折舊、使用狀態(tài)等信息；（二）參與盤點(diǎn)現(xiàn)場核查，核對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)與實(shí)物信息；（三）根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整賬務(wù)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；（四）對(duì)資產(chǎn)處置、報(bào)廢等事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。第七條各資產(chǎn)使用部門為固定資產(chǎn)日常管理責(zé)任主體，主要職責(zé)包括：（一）指定部門資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)登記、保管及維護(hù)；（二）配合完成盤點(diǎn)準(zhǔn)備、現(xiàn)場核查及差異確認(rèn)工作；（三）對(duì)本部門資產(chǎn)使用安全負(fù)責(zé)，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)異常情況。第八條資產(chǎn)管理員（含部門及協(xié)會(huì)級(jí)）職責(zé)：（一）建立部門資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格、編號(hào)、存放地點(diǎn)、使用人等信息；（二）定期檢查資產(chǎn)使用狀態(tài)，更新臺(tái)賬信息；（三）協(xié)助完成盤點(diǎn)現(xiàn)場核查，標(biāo)注資產(chǎn)標(biāo)簽，確保“一物一簽”；（四）對(duì)資產(chǎn)盤盈、盤虧等異常情況提出初步處理建議。第三章固定資產(chǎn)界定與分類第九條本辦法所稱固定資產(chǎn)，指協(xié)會(huì)持有并用于業(yè)務(wù)活動(dòng)，單位價(jià)值在1000元以上（含），使用年限超過1年的有形資產(chǎn)；單位價(jià)值雖未達(dá)到1000元但使用年限超過1年的大批同類物資（如辦公桌椅、專業(yè)工具等），也納入固定資產(chǎn)管理。第十條固定資產(chǎn)按用途及性質(zhì)分為以下四類：（一）辦公類資產(chǎn)：包括辦公桌椅、電腦、打印機(jī)、投影儀、文件柜等日常辦公設(shè)備；（二）影視專業(yè)設(shè)備：包括攝像機(jī)、錄音設(shè)備、燈光器材、編輯軟件（永久授權(quán)）、攝影棚道具等用于影視創(chuàng)作、制作的專業(yè)工具；（三）場地設(shè)施類：包括協(xié)會(huì)辦公場地、影視培訓(xùn)教室、作品展陳空間等不動(dòng)產(chǎn)及附屬設(shè)施（如空調(diào)、消防設(shè)備等）；（四）其他資產(chǎn)：包括受贈(zèng)物資、長期借用（超1年）的資產(chǎn)、協(xié)會(huì)活動(dòng)專用物資（如舞臺(tái)背景板、宣傳物料架）等。第四章盤點(diǎn)周期與方式第十一條固定資產(chǎn)盤點(diǎn)分為常規(guī)盤點(diǎn)與專項(xiàng)盤點(diǎn)：（一）常規(guī)盤點(diǎn)：每年12月開展一次全面盤點(diǎn)，覆蓋協(xié)會(huì)所有固定資產(chǎn)；（二）專項(xiàng)盤點(diǎn)：出現(xiàn)以下情形時(shí)，由秘書處牽頭組織專項(xiàng)盤點(diǎn)：1.協(xié)會(huì)機(jī)構(gòu)調(diào)整或部門職責(zé)變更；2.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人或資產(chǎn)管理員變動(dòng)；3.發(fā)生資產(chǎn)重大損失（單臺(tái)/件價(jià)值5000元以上）或疑似流失事件；4.理事會(huì)或監(jiān)管部門要求開展專項(xiàng)核查。第十二條盤點(diǎn)方式包括：（一）全面盤點(diǎn)：對(duì)所有固定資產(chǎn)逐臺(tái)（件）核查，適用于常規(guī)盤點(diǎn)及重大專項(xiàng)盤點(diǎn)；（二）抽樣盤點(diǎn)：按資產(chǎn)類別或部門抽取不低于30%的樣本進(jìn)行核查，適用于日常管理抽查或小規(guī)模專項(xiàng)盤點(diǎn)；（三）技術(shù)輔助盤點(diǎn)：利用二維碼標(biāo)簽、RFID（無線射頻識(shí)別）等信息化手段，提高盤點(diǎn)效率與準(zhǔn)確性。第五章盤點(diǎn)流程第十三條盤點(diǎn)準(zhǔn)備階段（盤點(diǎn)前15個(gè)工作日）：（一）成立盤點(diǎn)工作組：由秘書處牽頭，成員包括財(cái)務(wù)人員、各部門資產(chǎn)管理員及外聘審計(jì)人員（必要時(shí)）；（二）制定盤點(diǎn)計(jì)劃：明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、人員分工及技術(shù)工具（如盤點(diǎn)表模板、掃碼設(shè)備）；（三）整理資產(chǎn)臺(tái)賬：財(cái)務(wù)部提供財(cái)務(wù)賬，各部門資產(chǎn)管理員提交部門臺(tái)賬，秘書處匯總形成“待盤資產(chǎn)清單”；（四）發(fā)布盤點(diǎn)通知：明確各部門配合要求，提醒提前整理資產(chǎn)存放區(qū)域，核對(duì)使用人信息。第十四條現(xiàn)場核查階段（盤點(diǎn)實(shí)施期）：（一）實(shí)物核對(duì)：盤點(diǎn)人員按“待盤資產(chǎn)清單”逐臺(tái)（件）核查，核對(duì)資產(chǎn)標(biāo)簽編號(hào)、名稱、規(guī)格、存放地點(diǎn)、使用人等信息；（二）狀態(tài)登記：標(biāo)注資產(chǎn)“在用”“閑置”“維修”“報(bào)廢待處理”等狀態(tài)，記錄損耗、損壞情況；（三）異常記錄：對(duì)無標(biāo)簽、標(biāo)簽信息不符、未入賬資產(chǎn)（盤盈）及有賬無物資產(chǎn)（盤虧），單獨(dú)填寫《固定資產(chǎn)差異記錄表》，由使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（四）影像留存：對(duì)關(guān)鍵資產(chǎn)（如高價(jià)值影視設(shè)備、場地設(shè)施）拍攝現(xiàn)場照片，作為盤點(diǎn)佐證資料。第十五條結(jié)果處理階段（盤點(diǎn)結(jié)束后10個(gè)工作日）：（一）差異分析：盤點(diǎn)工作組匯總《固定資產(chǎn)差異記錄表》，結(jié)合資產(chǎn)臺(tái)賬、使用記錄，分析盤盈、盤虧原因（如登記遺漏、人為損壞、自然損耗、管理失職等）；（二）報(bào)批處理：1.盤盈資產(chǎn)：由使用部門說明來源（如受贈(zèng)、誤登記），經(jīng)秘書處核查后，財(cái)務(wù)部按重置成本入賬；2.盤虧或毀損資產(chǎn)：價(jià)值5000元以下的，由秘書處審批后核銷；價(jià)值5000元以上（含）的，需提交理事會(huì)審議；因人為責(zé)任導(dǎo)致的盤虧，由責(zé)任人按折舊后價(jià)值賠償；3.閑置資產(chǎn)：由秘書處統(tǒng)籌調(diào)配至需求部門，無法調(diào)配的按程序報(bào)廢；（三）賬務(wù)調(diào)整：財(cái)務(wù)部根據(jù)審批結(jié)果，更新固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)臺(tái)賬；（四）完善管理：針對(duì)盤點(diǎn)暴露的問題（如標(biāo)簽脫落、臺(tái)賬滯后），修訂《固定資產(chǎn)日常管理細(xì)則》，加強(qiáng)資產(chǎn)管理員培訓(xùn)。第十六條總結(jié)歸檔階段（盤點(diǎn)結(jié)束后20個(gè)工作日）：（一）編制《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，內(nèi)容包括盤點(diǎn)范圍、實(shí)施情況、資產(chǎn)總體狀況、差異分析及改進(jìn)措施，提交理事會(huì)審議；（二）將盤點(diǎn)表、差異記錄表、影像資料及報(bào)告等文件整理歸檔，保存期限不少于10年；（三）通過協(xié)會(huì)內(nèi)部會(huì)議、OA系統(tǒng)等渠道通報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果，強(qiáng)化全員資產(chǎn)管理意識(shí)。第六章盤點(diǎn)結(jié)果的處理與責(zé)任追究第十七條對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)使用效率低下問題，秘書處應(yīng)提出優(yōu)化建議：（一）對(duì)連續(xù)6個(gè)月閑置的資產(chǎn)，使用部門需說明原因，無合理理由的由秘書處調(diào)配；（二）對(duì)因技術(shù)淘汰、損壞無法修復(fù)的資產(chǎn)，按《固定資產(chǎn)報(bào)廢處置辦法》辦理報(bào)廢手續(xù)。第十八條責(zé)任追究情形及處理：（一）因管理失職導(dǎo)致資產(chǎn)丟失、損壞的，對(duì)部門負(fù)責(zé)人及資產(chǎn)管理員給予通報(bào)批評(píng)；造成經(jīng)濟(jì)損失的，按損失金額的20%-50%追償；（二）故意隱瞞資產(chǎn)狀態(tài)、編造虛假臺(tái)賬的，視情節(jié)輕重給予警告、停職檢查直至解除勞動(dòng)合同；涉嫌違法的，移交司法機(jī)關(guān)處理；（三）財(cái)務(wù)人員未及時(shí)更新賬務(wù)或數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，導(dǎo)致盤點(diǎn)結(jié)果失真的，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行崗位調(diào)整并扣發(fā)當(dāng)