課程介紹

社會(huì)保障是一門理論性和實(shí)踐性都很強(qiáng)的學(xué)科，它是建立在經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)、政治學(xué)、管理

學(xué)等諸多學(xué)科的基礎(chǔ)上，發(fā)展起來的一門獨(dú)立的、交叉的、處在應(yīng)用層次的社會(huì)學(xué)科。

社會(huì)保障的萌芽或開端——16英國(guó)頒布的《濟(jì)貧法》（標(biāo)志著國(guó)家干預(yù)和政府介入了

對(duì)弱勢(shì)人群的保護(hù)）

社會(huì)保險(xiǎn)的起點(diǎn)一1883年德國(guó)頒布的《疾病社會(huì)保險(xiǎn)法》（標(biāo)志著這種保障活動(dòng)變

成了由政府強(qiáng)制實(shí)施的制度安排）

上世紀(jì)80年代以來發(fā)展快速一專業(yè)設(shè)立、學(xué)科研究、實(shí)踐探索……（代表人物：我國(guó)知

名學(xué)者、中國(guó)社會(huì)保障研究中心主任、中國(guó)人民大學(xué)鄭功成專家）

課程性質(zhì)：

《社會(huì)保障概論》是高等院校勞動(dòng)與社會(huì)保障、社會(huì)工作、人力資源管理等有關(guān)本科專業(yè)的

一門必修課程。作為全校性通識(shí)教育選修課，可面對(duì)全校各年級(jí)各專業(yè)開設(shè)。

第一章緒論

§11社會(huì)保障的含義、特性與構(gòu)成

一、概念-------是指國(guó)家以立法和行政方法確立對(duì)碰到疾病、傷殘、生育、年老、死亡、

失業(yè)、災(zāi)害或其它風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)組員予以對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)、物質(zhì)和服務(wù)的協(xié)助，以保障其基本生活

需要的一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利制度。

（鄭功成專家：）社會(huì)保障是國(guó)家或社會(huì)依法建立的、含有經(jīng)濟(jì)福利性的、社會(huì)化的國(guó)民生

活保障系統(tǒng)。

在中國(guó)，衽會(huì)保障則是多個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、社會(huì)福利、軍人福利、醫(yī)

療保障、福利服務(wù)以及多個(gè)政府或公司補(bǔ)貼、社會(huì)互助等社會(huì)方法的總稱。

概念涵蓋的層義：中心詞：社會(huì)經(jīng)濟(jì)福利制度

社會(huì)保障對(duì)象：全體社會(huì)組員社會(huì)保障責(zé)任主體：重要政府（國(guó)家）

社會(huì)保障目的：穩(wěn)定、發(fā)展

社會(huì)保障資金：重要是政府財(cái)政支出；公司、個(gè)人繳納；社會(huì)組員捐助。

受保障者收益：有的取決于投保和繳費(fèi)的多少；有的取決于社會(huì)保障待遇水平。

一、社會(huì)保障的基本特性

（1）保障性：國(guó)家予以社會(huì)組員基本生活保障的一種經(jīng)濟(jì)制度。

（2）強(qiáng)制性：通過立法強(qiáng)制確立國(guó)家和社會(huì)組員的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。

（3）社會(huì)性：保障的覆蓋范疇是全體社會(huì)組員。

（4）互濟(jì)性：社會(huì)保障的統(tǒng)籌和管理，充足體現(xiàn)了人類互助互濟(jì)的原則。

（5）公平性：社會(huì)保障的追求的最后目的是公平分派。

（6）福利性：社會(huì)保障事業(yè)是社會(huì)福利事業(yè)，它不以盈利為目的。

三、社會(huì)保障體系的構(gòu)成

一）社會(huì)保障體系的內(nèi)容

1.層次劃分法

經(jīng)濟(jì)保障--------------?服務(wù)保障----------------A精神保障

2.內(nèi)容劃分法

國(guó)際上：社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、社會(huì)救助

我國(guó)：社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利、社會(huì)救助、優(yōu)撫安置

廣義范疇：另有社會(huì)互助保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄積累保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)等

社會(huì)保障體系的核心內(nèi)容一一社會(huì)保險(xiǎn)制度

保障

項(xiàng)目社會(huì)福利社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)救助

匕較

內(nèi)容

保障以勞動(dòng)者為主，有的險(xiǎn)種將逐以災(zāi)民、生活在貧困線下

全體社會(huì)組員

對(duì)象步覆蓋城鄉(xiāng)普通居民的公民、特殊困難者為主

以財(cái)政撥款、公司利潤(rùn)分成、

資金以個(gè)人及用人單位繳費(fèi)為主，以政府財(cái)政撥款及社會(huì)捐

社會(huì)自籌、社會(huì)募捐，個(gè)人不

來源政府資助款等，個(gè)人不繳費(fèi)為主

繳費(fèi)為主

保障

提高生活質(zhì)量基本生活水平最低生活水平

水平

特

增進(jìn)福利，以平均分派為主賠償收入損失救災(zāi)濟(jì)貧扶貧等

征

經(jīng)辦政府、社會(huì)組織、基層單位、

政府專門機(jī)構(gòu)政府有關(guān)部門、社會(huì)團(tuán)體

主體各行業(yè)主管機(jī)構(gòu)

保障以提供服務(wù)和服務(wù)設(shè)施為主，提供社會(huì)保險(xiǎn)待遇為主，有關(guān)

資金、物資并重

手段貨幣為輔服務(wù)為輔

社會(huì)保障基本內(nèi)容間的關(guān)系

社會(huì)救助：是社會(huì)保障的最低目的,是保障社會(huì)組員的最低生存需要。

社會(huì)保險(xiǎn)：是社會(huì)保障的基本目的,是保障社會(huì)組員的基本生活需要。

社會(huì)福利：是社會(huì)保障的最高目的,旨在改善和提高社會(huì)組員的生活質(zhì)量。

(二)社會(huì)保障體系的類型

(1)按社會(huì)保障的給付原則分受益基準(zhǔn)制交款基準(zhǔn)制混合制

(2)按社會(huì)保障資金的來源分政府統(tǒng)包型投保資助型強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型

(3)按社會(huì)保障的財(cái)務(wù)機(jī)制分基金積累制現(xiàn)收現(xiàn)付制部分積累制

(4)按社會(huì)保障的實(shí)施方式分強(qiáng)制實(shí)施模式自愿投保模式多層次保障模式

(5)從社會(huì)保障的管理方式分政府機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理公眾機(jī)構(gòu)管理私人機(jī)構(gòu)管理

事實(shí)上，從不同角度總結(jié)的社會(huì)保障制度分類，在實(shí)施過程中是親密相聯(lián)、互相交叉的，并

根據(jù)不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境而在不停調(diào)節(jié)和創(chuàng)新中。

§1-2社會(huì)保障的目的與功效

一、社會(huì)保障的目的

社會(huì)保障的總目的是通過保障和改善國(guó)民生活、增進(jìn)國(guó)民福利來實(shí)現(xiàn)整體社會(huì)的和諧發(fā)

展，特別是在社會(huì)轉(zhuǎn)型、經(jīng)濟(jì)動(dòng)亂時(shí)，人民群眾對(duì)經(jīng)濟(jì)安全格外關(guān)注，社會(huì)保障是國(guó)家政治

經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展的安全工程、民心工程。

由于社會(huì)保障對(duì)實(shí)現(xiàn)整個(gè)社會(huì)的和諧發(fā)展負(fù)有重要的責(zé)任，因而，它構(gòu)成了和諧社會(huì)的

核心制度安排。

〈我國(guó)社會(huì)保障的階段目的〉

到，住我國(guó)基本建立一種覆蓋城鄉(xiāng)居民的，全方面、系統(tǒng)、適度、公平、白效的社會(huì)保障體

系。

黨的十七大報(bào)告再次明確提出：要加緊建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，保障人

民基本生活目的。提出了以社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、社會(huì)福利為基礎(chǔ)，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、

最低生活保障制度為重點(diǎn)，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險(xiǎn)為補(bǔ)充的思路，以及提高統(tǒng)籌層次和制訂

全國(guó)統(tǒng)i的社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)續(xù)方法等某些具體任務(wù)，建立基本醫(yī)療衛(wèi)生制度，提高全民健康

水平等。

十八大報(bào)告有關(guān)社會(huì)保障的論述

（四）統(tǒng)籌推動(dòng)城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系建設(shè)。社會(huì)保障是保障人民生活、調(diào)節(jié)社會(huì)分派的一項(xiàng)基

本制度。要堅(jiān)持全覆蓋、保基木、多層次、可持續(xù)方針，以增強(qiáng)公平性、適應(yīng)流動(dòng)性、確保

可持續(xù)性為重點(diǎn)，全方面建成覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系。改革和完善公司和機(jī)關(guān)事業(yè)單

位社會(huì)保險(xiǎn)制度，整合城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，逐步做實(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人

賬戶，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國(guó)統(tǒng)籌，建立兼顧各類人員的社會(huì)保障待遇擬定機(jī)制和正常調(diào)節(jié)機(jī)

制。擴(kuò)大社會(huì)保障基金籌資渠道，建立社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)行制度，確?；鸢踩捅Ｖ翟?/p>

值。完善社會(huì)救助體系，健全社會(huì)福利制度，支持發(fā)展慈善事業(yè)，做好優(yōu)撫安置工作。建立

市場(chǎng)配備和政府保障相結(jié)合的住房制度，加強(qiáng)保障性住房建設(shè)和管理，滿足困難家庭基本需

求。堅(jiān)持男女平等基本國(guó)策，保障婦女小朋友正當(dāng)權(quán)益。主動(dòng)應(yīng)對(duì)人口老齡化，大力發(fā)展老

齡服務(wù)事業(yè)和產(chǎn)業(yè)。健全殘疾人社會(huì)保障和服務(wù)體系，確實(shí)保障殘疾人權(quán)益。健全社會(huì)保障

經(jīng)辦管理體制，建立更加便民快捷的服務(wù)體系。

二、社會(huì)保障的重要功效

（一）穩(wěn)定功效

（二）賠償、保障及防控風(fēng)險(xiǎn)的功效

（三）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)及增進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的功效

（1）穩(wěn)定功效

社會(huì)穩(wěn)定是社會(huì)保障的重要功效，社會(huì)保障充當(dāng)著一種社會(huì)首選的穩(wěn)定機(jī)制。

社會(huì)保障通過國(guó)家立法，以社會(huì)保隙稅和其它形式的稅收將高收入者的一部分收人

轉(zhuǎn)移支付給低收人者，力求實(shí)現(xiàn)收入均等化。二戰(zhàn)后西方發(fā)達(dá)國(guó)家沒有出現(xiàn)大的動(dòng)亂，與建

立了健全的社會(huì)保障制度直接育美。

社會(huì)保障制度對(duì)實(shí)施市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的社會(huì)十分重要，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)沒有社會(huì)保障制度就無法正常運(yùn)行

由于市場(chǎng)調(diào)節(jié)帶有自發(fā)性、滯后性，經(jīng)常會(huì)有公司破產(chǎn)和工人失業(yè)存在。在經(jīng)濟(jì)收縮或

停滯時(shí)期，大批公司破產(chǎn)，大量工人失業(yè)，這些工人失去收入，生活來源斷絕，必須給其生

活保障，以避免他們流離失所，鋌而走險(xiǎn)，危及社會(huì)安定。

當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是市場(chǎng)和政府的混合體，社會(huì)保隙與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形成互補(bǔ)關(guān)系。

眾所周知，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)受價(jià)值規(guī)律操縱，價(jià)值規(guī)律是一只看不見的手，市場(chǎng)機(jī)制中的

缺點(diǎn)，如壟斷、通貨膨脹、失業(yè)、分派不公等引發(fā)的效率下降和社會(huì)動(dòng)亂等后果，它本身是

無法消化的，需要一只看得見的手，也即政府對(duì)收入分派進(jìn)行調(diào)節(jié)。

政府對(duì)收入分派的調(diào)節(jié)手段體現(xiàn)為：

（1）通過社會(huì)保障和其它多個(gè)轉(zhuǎn)移支付手段，多方救助低收入者；

（2）征收累進(jìn)所得稅和高額財(cái)產(chǎn)稅等，減少貧富差距；

（3）通過納稅優(yōu)惠政策和財(cái)政支出的方式，間接影響收入分派。

社會(huì)保障是社會(huì)的“減震器”和“安全網(wǎng)”

首先，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是效率高的經(jīng)濟(jì)，利潤(rùn)最大化的原則對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生了強(qiáng)大的動(dòng)力；

另首先，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也是風(fēng)險(xiǎn)大的經(jīng)濟(jì)，風(fēng)險(xiǎn)造成的社會(huì)震蕩又會(huì)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大阻力和

干擾因素。

因此，社會(huì)需要有一種穩(wěn)定的機(jī)制來緩和、排除這種阻力和干擾，以確保經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。

社會(huì)保障制度就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一種穩(wěn)定機(jī)制，是作為社會(huì)的“減震器”和“安全網(wǎng)”應(yīng)運(yùn)而

生的。

（-）賠償、保障及防控風(fēng)險(xiǎn)的功效

社會(huì)保障制度為公民確立了一種最低生活原則，保護(hù)公民不致因遭受意外風(fēng)險(xiǎn)而陷入絕境。

在我國(guó)，由于有較完善的城鄉(xiāng)勞動(dòng)保險(xiǎn)和農(nóng)村救助等保障形式，即使在經(jīng)濟(jì)動(dòng)亂時(shí)期，仍保

障了絕大多數(shù)組員的基本生存需要，確保了社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)體制的穩(wěn)定和社會(huì)團(tuán)結(jié)。

（三）調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)及增進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的功效

社會(huì)保障對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的調(diào)節(jié)功效體現(xiàn)在：調(diào)節(jié)公平與效率之間的關(guān)系、調(diào)節(jié)國(guó)民收入的分

派與再分派方面，它甚至被稱為國(guó)家的福利投資。

社會(huì)保障制度在參加國(guó)民收入分派的過程中，必然會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生影響，重要是

通過一定的保障方式和保障項(xiàng)目，自動(dòng)緩和社會(huì)總需求，漕進(jìn)社會(huì)總供應(yīng)和總需求趨向平衡,

從而增進(jìn)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增加。這種作用被稱為“經(jīng)濟(jì)蓄水池

例如：社會(huì)保障基金的發(fā)放，能夠增進(jìn)消費(fèi)，刺激低谷中的經(jīng)濟(jì)盡快復(fù)蘇，從而增

加社會(huì)總需求；反之，當(dāng)經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)，失業(yè)和貧困人口減少，保障支出減少，積累增加，進(jìn)

而形成對(duì)總需求盲目擴(kuò)張的自動(dòng)控制，使過于旺盛的消費(fèi)得以克制。

社會(huì)保障除滿足勞動(dòng)者本人的基本生活需要外，還通過建立生育、撫育兒女和教育等津貼

的形式，對(duì)勞動(dòng)力再生產(chǎn)予以資助，既可刺激勞動(dòng)力的再生產(chǎn)，也可克制勞動(dòng)力的再生產(chǎn)，

盡量使勞動(dòng)力再生產(chǎn)和勞動(dòng)構(gòu)造的調(diào)節(jié)適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

社會(huì)保障對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有著明顯的增進(jìn)作用

首先，在經(jīng)濟(jì)周期的衰退和蕭條階段，社會(huì)保障制度化解了勞動(dòng)者的多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，有助于盡

快擺脫困難；另首先，通過對(duì)有兒女的家庭提供勞動(dòng)力成長(zhǎng)及教育上的資助，增進(jìn)人力資

源開發(fā)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)明了有利條件。

由此可見，社會(huì)保障已經(jīng)由起初的消極被動(dòng)、事后的補(bǔ)救性機(jī)制，轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N主動(dòng)

主動(dòng)、事前與事后相結(jié)合的增進(jìn)機(jī)制。

總而言之，社會(huì)保障制度作為?項(xiàng)社會(huì)公益事業(yè)，與全體社會(huì)組員的安居樂業(yè)息息有關(guān),

使人民老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)、孤有所撫、殘有所助、貧有所濟(jì)、難有所幫、住有所居、業(yè)有

所就、勞有所得、幼有所托、學(xué)有所教。它可覺得整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行發(fā)明良好的環(huán)境,

使國(guó)民經(jīng)濟(jì)和整個(gè)社會(huì)有機(jī)體得以持續(xù)、穩(wěn)定、均衡、協(xié)調(diào)地發(fā)展。

第二章社會(huì)保障制度的發(fā)展歷程

縱觀社會(huì)保障制度發(fā)展的歷程，大致上可分為四個(gè)階段，即：

第一-階段：從1883—1934年的形成時(shí)期，以德國(guó)制訂的社會(huì)保險(xiǎn)三項(xiàng)立法為標(biāo)志；

第二階段：從1935—1947年的擴(kuò)展時(shí)期，以美國(guó)1935年頒布的《社會(huì)保障法》為標(biāo)志,

意味著社會(huì)保障最后成為一-種綜合性制度；

第三階段：從1948—1979年的鼎盛時(shí)期，以1948年英國(guó)宣布建成“福利國(guó)家”為標(biāo)志；

第四階段：從20世紀(jì)70年代后期以來的改革時(shí)期，以不同模式的國(guó)家謀求更完善的保

障而采用的改革方法為標(biāo)志。

§2-I社會(huì)保障制度的再生與發(fā)展

一、社會(huì)保障制度的產(chǎn)生

（一）保障的來源及其演變形式

原始社會(huì)的氏族保障奴錄社會(huì)的主從保障小生產(chǎn)條件下的家庭自我保障慈善救助保障

互助保障國(guó)家救助保障社會(huì)保障

（-）西方社會(huì)保險(xiǎn)制度誕生的條件

I.社會(huì)化大生產(chǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的生產(chǎn)力條件，由此產(chǎn)生的保障需求規(guī)定社會(huì)保障制度來滿

足；

2.雇傭勞動(dòng)制度是西方社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生的生產(chǎn)關(guān)系條件，勞動(dòng)力再生產(chǎn)的一部分費(fèi)用規(guī)定采用

社會(huì)化支付形式；

3.社會(huì)改良思潮是社會(huì)保險(xiǎn)產(chǎn)生和發(fā)展的思想條件，科學(xué)社會(huì)主義社會(huì)福利思想的推動(dòng)力亦

不容無視；

4.方興未艾的工人運(yùn)動(dòng)是社會(huì)保險(xiǎn)出臺(tái)的催化劑，勞動(dòng)者爭(zhēng)取生存權(quán)利的長(zhǎng)久斗爭(zhēng)是社會(huì)保

險(xiǎn)制度產(chǎn)生的決定性的政治條件；

5.互助保障和商業(yè)保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)制度的組織基礎(chǔ)和技術(shù)基礎(chǔ)。

二、社會(huì)保障制度在世界范疇的展開

（-）社會(huì)保障發(fā)展歷程中的幾個(gè)里程碑

1.英國(guó)推出的《濟(jì)貧法》，首開國(guó)家出面從事社會(huì)保障活動(dòng)的先河

16,英國(guó)政府頒布了伊麗莎白《濟(jì)貧法》（舊《濟(jì)貧法》）。19世紀(jì)上半葉，又頒布實(shí)施了

新的《濟(jì)貧法》。該法認(rèn)定，人人都有生存的權(quán)利，國(guó)家有保障公民生存的義務(wù)，救助不是消

極行動(dòng)，而是一種主動(dòng)的福利舉措。英國(guó)推出的《濟(jì)貧法》，首開了國(guó)家出面從事社會(huì)保障

活動(dòng)的先河。

2.以德國(guó)為代表的社會(huì)保險(xiǎn)匕法的出臺(tái)標(biāo)志著當(dāng)代社會(huì)保險(xiǎn)制度的誕生

德國(guó)是世界上笫一種實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)制度的國(guó)家。19世紀(jì)80年代，當(dāng)時(shí)執(zhí)政的俾斯麥政府相

繼頒布了一系列法令：

1883年，頒布了《疾病社會(huì)保險(xiǎn)法》；

1884年，頒布了《工傷事故保險(xiǎn)法》；

1889年，頒布了《老年和殘障社會(huì)保險(xiǎn)法》。

上述法令的頒布，宣布了世界上第一種較完整的社會(huì)保險(xiǎn)體系的誕生，社會(huì)保險(xiǎn)制度由此產(chǎn)

生。

3.美國(guó)頒布《社會(huì)保障法》標(biāo)志著當(dāng)代社會(huì)保隙制度的最初確立

1935年美國(guó)國(guó)會(huì)通過的《社會(huì)保障法》成為羅斯福新政的?種重要內(nèi)容。

美國(guó)即使比歐洲發(fā)達(dá)資小主義國(guó)家實(shí)施社會(huì)保障制度晚得多，但卻是世界上第一種

制訂《社會(huì)保障法》的國(guó)家，以美國(guó)《社會(huì)保障法》的頒布為標(biāo)志，社會(huì)保障制度從以社會(huì)

保險(xiǎn)為主的保障制度，步入綜合性的當(dāng)代社會(huì)保障制度。

4.《貝弗里奇報(bào)告》與“福利國(guó)家”的產(chǎn)生

《貝弗里奇報(bào)告》是社會(huì)保障發(fā)展史上含有劃時(shí)代意義的政策研究報(bào)告，它構(gòu)建了福利國(guó)家

的理論藍(lán)圖，并被許多國(guó)家變成了現(xiàn)實(shí)。貝弗里奇的社會(huì)保障理論為西方當(dāng)代社會(huì)保障理論

的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)，這些原則的提出和實(shí)施使社會(huì)保障理論更加豐富和趨于成熟。貝尤里奇

本人也因此獲得“福利國(guó)家之父”的稱號(hào)。

（-）推動(dòng)世界社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展的某些重要的國(guó)際性組織及其它協(xié)會(huì)等

I.國(guó)際勞工組織（ILO）

2.世界衛(wèi)生組織（WHO）

3.國(guó)際社會(huì)保障協(xié)會(huì)（ISSA）

4.世界銀行（WorldBank）

5淇它

§2-2當(dāng)代社會(huì)保障制度的模式選擇與改革完善

?、當(dāng)代社會(huì)保障制度的重要模式

（根據(jù)資金籌集、費(fèi)用分擔(dān)及制度運(yùn)行的綜合方式分類）

“投保資助型”社會(huì)保障模式

“福利國(guó)家型”社會(huì)保障模式

“國(guó)家保險(xiǎn)型”社會(huì)保障模式

“強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型”社會(huì)保障模式

(-)“投保資助”型社會(huì)保障模式

也被稱為“傳統(tǒng)型”或“三方共負(fù)型”社會(huì)保障模式

代表性國(guó)家：德國(guó)、美國(guó)、日本等在內(nèi)的許多發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家

這種模式的特點(diǎn)是：

I.國(guó)家立法，強(qiáng)制雇主和雇員都繳納保險(xiǎn)費(fèi)，國(guó)家資助并承當(dāng)最后的風(fēng)險(xiǎn)；

2.這是對(duì)勞動(dòng)者實(shí)施的保險(xiǎn)，而不是全民保障；

3.強(qiáng)調(diào)權(quán)利和義務(wù)相對(duì)應(yīng)；

4.待遇給付原則與勞動(dòng)者的個(gè)人收入和繳費(fèi)多少相聯(lián)系；

5.以保障基本生活水平為原則；

6.強(qiáng)調(diào)公平與效率相兼顧，既要確保每一位公民都能享有基本的社會(huì)保障待遇，乂不能影響

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)活力。

(二)“福利國(guó)家”型社會(huì)保障模式

追求“收入均等化，就業(yè)充足化，福利普遍化，福利設(shè)施體系化”

代表性國(guó)家：英國(guó)、瑞典等，多見于北歐和西歐國(guó)家

這種模式的特點(diǎn)是：

1.全民保障，并帶有濃烈的福利性色彩；

2.社會(huì)保障基金重要來源于國(guó)家普通性稅收；

3.實(shí)施廣泛而優(yōu)厚的公共津貼制度，津貼待遇與個(gè)人收入及繳費(fèi)之間缺少必然聯(lián)系；

4.推崇社會(huì)公平，有時(shí)甚至不惜犧牲效率為代價(jià)，加重了財(cái)政負(fù)擔(dān)。

對(duì)當(dāng)代福利國(guó)家進(jìn)一步進(jìn)行細(xì)分

細(xì)分根據(jù)：

福利國(guó)家對(duì)下列三個(gè)目的側(cè)重程度的不同

1.維持充足就業(yè)

2.提供社會(huì)保障

3.實(shí)現(xiàn)收入均等化

細(xì)分類型：

1.主動(dòng)的國(guó)家型或建設(shè)性的國(guó)家型

特點(diǎn)：社會(huì)保障制度始終在保持效率的前提下逐步發(fā)展

代表性國(guó)家：德國(guó)、美國(guó)等現(xiàn)屬“投保資助型”的國(guó)家，在其逐步變成高福利國(guó)家

后，當(dāng)屬這類。

2.社會(huì)保障國(guó)家型

特點(diǎn)：極力維持高就'業(yè)水平，并采用某些超出普通社會(huì)保障制度水平的福利方法

代表性國(guó)家：英國(guó)

3.社會(huì)福利國(guó)家型

一一福利國(guó)家的最高級(jí)類型

特點(diǎn)：除兼具第二類型的特點(diǎn)以外，還以體現(xiàn)高收入水平和財(cái)富均等化為己任，在

公司決策中，工會(huì)起著重要的作用。

代表性國(guó)家：瑞典、挪威和丹麥

幾個(gè)典型福利國(guó)家

1948年，英國(guó)向全世界宣稱：英國(guó)第一種建成以“高福利”和“普遍福利”為重要內(nèi)涵的

“福利國(guó)家”，對(duì)全體公民實(shí)施從“搖籃到墳?zāi)埂钡膰?guó)家保障制度。

瑞典自1948年開始，也致力于建設(shè)“福利國(guó)家”。按照普遍性和統(tǒng)一性的原則，全

部公民都有權(quán)獲得基本生活保障，并由國(guó)家承當(dāng)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。這種全民性保險(xiǎn)和廣泛而優(yōu)厚的

補(bǔ)貼制度，使瑞典獲得了“福利國(guó)家櫥窗”的美譽(yù)。

（三）“國(guó)家保險(xiǎn)”型社會(huì)保障模式

含有以下特點(diǎn)：

1.受保人不繳納任何保險(xiǎn)費(fèi)；

2.社會(huì)保險(xiǎn)待遇偏高，如退休金普通在原工資的70%以'.；

3.保險(xiǎn)待遇不與繳費(fèi)多少有關(guān)聯(lián)，而與勞動(dòng)奉獻(xiàn)掛鉤；

4.各級(jí)工會(huì)組織代表國(guó)家政權(quán)機(jī)構(gòu)管理社會(huì)保險(xiǎn)事宜。

這與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的低工資、高就業(yè)、泛福利相適應(yīng)。

代表性國(guó)家：前蘇聯(lián)、東歐、中國(guó)等社會(huì)主義國(guó)家

（四）“強(qiáng)制儲(chǔ)蓄”型社會(huì)保障模式

這種模式的特點(diǎn)是：

1.建立個(gè)人賬戶，雇主、雇員依法按一定比例繳納，并全部計(jì)入雇員的個(gè)人賬戶；

2.個(gè)人賬戶資金投入資我市場(chǎng)運(yùn)行，以實(shí)現(xiàn)保值增值；

3.雇員保險(xiǎn)待遇完全取決于其個(gè)人賬戶積累額。

代表性國(guó)家：新加坡、智利

“強(qiáng)制儲(chǔ)蓄型”社會(huì)保障模式細(xì)分

根據(jù)資金管理運(yùn)行方式的不同，又分為新加坡模式和智利模式：

1.新加坡模式一一由政府集中管理和運(yùn)行基金

其特點(diǎn)是，規(guī)定會(huì)員首先自立，依靠自己；在因工資收入低下、存款達(dá)不到最

低限額時(shí)，由家眷彌補(bǔ)，會(huì)員之間并無調(diào)劑互助。

2.智利模式一一由私營(yíng)基金管理公司運(yùn)行基金

其特點(diǎn)是：養(yǎng)老金繳費(fèi)全部來自個(gè)人，資金在帳戶內(nèi)進(jìn)行積累，養(yǎng)老基金投資

由個(gè)人作出決策，選擇私營(yíng)養(yǎng)老基金管理公司進(jìn)行市場(chǎng)化的投資運(yùn)作。

以上四種模式各有成功之處，但也各自面臨某些難以擺脫的困擾。當(dāng)代社會(huì)保障制度改革的

趨勢(shì)，以及多個(gè)保障制度的互相影響和滲入，使不同模式之間的界限變得含糊不清。

即使，迄今為止還沒有一套能夠得到世界公認(rèn)的最合理的社會(huì)保障制度，但總目的都是建立

一種靈活而經(jīng)濟(jì)的、可持續(xù)發(fā)展的、能兼顧多方利益的'體現(xiàn)公平與效率的社會(huì)保障體系。

因此，兼取各家之長(zhǎng)，建立一種混合型的社會(huì)保障制度，已經(jīng)成為當(dāng)今社會(huì)保障制度改革的

基本趨勢(shì)。

二、西方社會(huì)保障制度面臨的困境

（一）社會(huì)保障成本太高

造成成本提高的因素有：

I.人口年紀(jì)構(gòu)造的變化一人口老齡化；

2.經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢一失業(yè)人數(shù)增加，社保負(fù)擔(dān)過重；

3.過高的福利待遇造成的浪費(fèi)和對(duì)社會(huì)保障制度的依賴；

4.過高的管理成本。

（二）社會(huì)保障影響經(jīng)濟(jì)效率

過高水平的社會(huì)保障削弱了公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

在許多西歐國(guó)家，社會(huì)保障費(fèi)用在勞動(dòng)力成本中的比重很大。如奧地利、比利時(shí).、法國(guó)、德

國(guó)、意大利和瑞典等國(guó)，社會(huì)保障費(fèi)用已占勞動(dòng)力成本的25%?30%；與此同時(shí)，這些國(guó)家

的失業(yè)率已達(dá)10%左右。一雇主減少雇用量，對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生不利的影響。

（三）社會(huì)保障管理效率低

由于原有社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)臃腫，效率低下，服務(wù)欠佳，改革管理體制的呼聲越來越高。

（四）社會(huì)保障制度未能隨社會(huì)保障對(duì)象的變化進(jìn)行調(diào)節(jié)

近年來，發(fā)達(dá)國(guó)家的勞動(dòng)力市場(chǎng)發(fā)生了很大變化，婦女勞動(dòng)力參加率提高；職業(yè)流動(dòng)性提高;

非全時(shí)工作和非正規(guī)部門就業(yè)人數(shù)增加：再加上人口預(yù)期生命延長(zhǎng)，使社會(huì)保障的對(duì)象發(fā)生

了很大變化，而社會(huì)保障制度卻并沒有做出對(duì)應(yīng)的變革。

三、席卷全球的社會(huì)保障改革浪潮V

各國(guó)改革的共同點(diǎn)是：

設(shè)法減少福利依賴，改革圍繞著增加社會(huì)保障收入和控制福利開支進(jìn)行，逐步削弱社會(huì)保障

開支在國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值中的比例。

調(diào)節(jié)改革的思路有兩種：

開源節(jié)流；實(shí)施衽會(huì)保障私有化

第一種改革思路：

開源節(jié)流

即首先通過開征社會(huì)保障收入所得稅、提高投保費(fèi)率、增加社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入、對(duì)某些福利項(xiàng)

目開始收費(fèi)等方法，來增加社會(huì)保障收入。

另首先通過削減各項(xiàng)福利性補(bǔ)貼、減少社會(huì)福利項(xiàng)目、變免費(fèi)醫(yī)療為合適收費(fèi)的醫(yī)療服務(wù)、

實(shí)施社會(huì)保障項(xiàng)目的給付原則僅隨物價(jià)變動(dòng)而不隨工資變動(dòng)的新方法等，來減少社會(huì)保障費(fèi)

用的支出。

第二種改革思路：

實(shí)施社會(huì)保障私有化

有人主張國(guó)家應(yīng)大大減少對(duì)經(jīng)濟(jì)生活的干預(yù)，不再以國(guó)家為主體實(shí)施社會(huì)保障制度，建議把

國(guó)有化公司再私有化，把已經(jīng)社會(huì)化了的社會(huì)保障制度再私有化，方便發(fā)揮個(gè)人和私營(yíng)組織

的主動(dòng)性，最后消除“普遍福利”的種種弊端。

英國(guó)前首相撒切爾夫人說：“福利國(guó)家”的津貼補(bǔ)貼過于慷慨大度，致使國(guó)家元?dú)獯髠?。?/p>

的顧問班子主張社會(huì)福利事業(yè)應(yīng)由私人經(jīng)營(yíng)，建議減少失業(yè)津貼原則，且國(guó)家不再作任何

補(bǔ)貼，公費(fèi)醫(yī)療應(yīng)逐步變化為個(gè)人投保制，學(xué)費(fèi)不再由國(guó)家包下，退休也實(shí)施投保制。

為此，當(dāng)撒切爾夫人卸任離開唐寧街10號(hào)時(shí)，她流下了激動(dòng)的眼淚，這在英國(guó)民眾中掀起

一場(chǎng)軒然大波：支持者認(rèn)為她帶領(lǐng)英國(guó)走出了經(jīng)濟(jì)困境、提高了英國(guó)的國(guó)際地位；反對(duì)者認(rèn)

為她就是一種不折不扣的獨(dú)裁者、自大狂、兒乎毀掉了英國(guó)的福利制度。

（-）發(fā)達(dá)國(guó)家社會(huì)保障制度改革的方法

1.改革繳費(fèi)和給付制度，增收節(jié)支

增收的方法，重要是提高雇主和雇員的繳費(fèi)率或者取消原有的社會(huì)保障繳費(fèi)

的收入最高限額。

在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的節(jié)支方法重要有：

（1）提高領(lǐng)取養(yǎng)老金的年紀(jì)。

（2）改革養(yǎng)老金計(jì)發(fā)方法，減少支付水平.

（3）改革養(yǎng)老金調(diào)節(jié)辦法。

在失業(yè)保險(xiǎn)方面的節(jié)支方法有：

（1）限制領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)的期限。

（2）延長(zhǎng)領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)的等待期。

2.養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度變革

在發(fā)達(dá)國(guó)家，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變革的?種重要方面，是從政府負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)向個(gè)人儲(chǔ)蓄式的

個(gè)人賬戶，而個(gè)人賬戶多由私營(yíng)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)。

養(yǎng)老保險(xiǎn)制度變革的另首先,是從給付擬定制（definedbenefit）向繳費(fèi)擬定制

（defined00ntribution）轉(zhuǎn)變。

1.所謂給付擬定制，是指雇員將來領(lǐng)取養(yǎng)老金的待遇原則，事前在職期間就

已經(jīng)擬定，如事先規(guī)定退休時(shí)按照退休前T資酬勞的一定比例領(lǐng)取退休金。

2.所謂繳費(fèi)擬定制，是指雇員在退休時(shí)能領(lǐng)取多少退休金完全取決于雇員和

雇主對(duì)基金的繳納水平以及這一基金的增值狀況。

能夠清晰地看出，給付擬定制的風(fēng)險(xiǎn)重要是由承保人（雇主或政府）承當(dāng)?shù)模U

費(fèi)擬定制的風(fēng)險(xiǎn)重要是由雇員承當(dāng)?shù)摹?/p>

3.醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革

發(fā)達(dá)國(guó)家醫(yī)療保險(xiǎn)制度改革的目的：

一是公平；

二是提高宏觀經(jīng)濟(jì)效益；

三是提高微觀經(jīng)濟(jì)效益，

改革的方法重要有：

（1）將競(jìng)爭(zhēng)引入醫(yī)療領(lǐng)域。

（2）重視對(duì)住院醫(yī)療費(fèi)用的改革。

（3）改革藥品付費(fèi)制度，節(jié)省醫(yī)療保險(xiǎn)開支。

（4）擴(kuò)大健康保險(xiǎn)的覆蓋范疇。

4.應(yīng)付就業(yè)模式變革對(duì)社會(huì)保障制度的挑戰(zhàn)

面對(duì)非全時(shí)就業(yè)和多個(gè)靈活就業(yè)模式的興起，傳統(tǒng)的社會(huì)保障體制也必須做出

對(duì)應(yīng)的改革。各發(fā)達(dá)國(guó)家紛紛將臨時(shí)就業(yè)、非全時(shí)就業(yè)、崗位分享等勞動(dòng)者納入社會(huì)保隙體

系之中，使他們享有與其它就業(yè)者同樣的權(quán)利。

5.增進(jìn)再就業(yè)以減輕社會(huì)保障的負(fù)擔(dān)

許多發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)行了變革，將工作重點(diǎn)從失業(yè)救助轉(zhuǎn)向就業(yè)援助，轉(zhuǎn)向以再就

業(yè)為龍頭的新思路。在增進(jìn)再就業(yè)的辦法上，由于發(fā)達(dá)國(guó)家勞動(dòng)力市場(chǎng)比較完善，因此，它

們將培訓(xùn)作為重要方法。

（-）經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型國(guó)家社會(huì)保障制度的改革

（變革的方向重要是吸取和采納了發(fā)達(dá)國(guó)家的某些做法）

1.建立社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救助互相補(bǔ)充的保障體系

2.建立多層次的社會(huì)保險(xiǎn)體系

第一層次是由國(guó)家提供強(qiáng)制的最低水平的保障；

第二層次是由繳費(fèi)年限和繳費(fèi)額決定的補(bǔ)充保險(xiǎn)；

第三層次是自愿購置的補(bǔ)充保險(xiǎn)。

3.增加繳費(fèi)主體，提高繳費(fèi)率

4.提高退休年紀(jì)，減少養(yǎng)老金待遇

（三）發(fā)展中國(guó)家社會(huì)保障制度的改革

I.發(fā)展中國(guó)家經(jīng)濟(jì)構(gòu)造調(diào)節(jié)對(duì)社會(huì)保障的影響

某些國(guó)際組織對(duì)發(fā)展中國(guó)家，特別是非洲國(guó)家的問題提出了改革建議，有些建議對(duì)社會(huì)

保障制度產(chǎn)生了不利的影響。

2.擴(kuò)大社會(huì)保障覆蓋范疇

3.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革

4.醫(yī)療制度的改革

半個(gè)世紀(jì)以來，拉美傳統(tǒng)社會(huì)保障制度的種種弊端越來越嚴(yán)重地妨礙著該體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

這重要體現(xiàn)在下列幾方面：

（1）人口老齡化使納稅人和受益人的比例下降，社會(huì)保障債務(wù)成為政府的沉重負(fù)擔(dān)。

（2）運(yùn)行原則不一，分派不公現(xiàn)象嚴(yán)重。

（3）投資效益差，服務(wù)水平逐年下降，儲(chǔ)蓄率不停下滑。

（4）逃稅和漏稅現(xiàn)象普遍。

（5）社會(huì)保障覆蓋率低，直接影響其效能的發(fā)揮。

幾個(gè)典型拉美國(guó)家有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革

智利秘魯哥倫比亞阿根廷烏拉圭墨西哥

巴西、玻利維亞、哥斯達(dá)黎加、委內(nèi)端拉和洪都拉斯等國(guó)的社會(huì)保障制度改革即使尚未全方

面展開，然而其立法和改革框架卻各具特色，十分引人注目。

§2?3中國(guó)社會(huì)保障制度的改革與發(fā)展

一、中國(guó)社會(huì)保障制度的建立和發(fā)展

四個(gè)發(fā)展階段

初步創(chuàng)立階段（建國(guó)早期一一1966年）

受干擾破壞階段（1966年—1978年）

探索重建階段（1978年--1992年）

深化改革階段（1992年-----今）

（-）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的社會(huì)保障制度

I.體系構(gòu)造

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)的社會(huì)保障體系構(gòu)造重要由下列幾部分構(gòu)成：

①國(guó)家保障制度②公司保障制度

③農(nóng)村集體保障制度④軍人保障等

（2）存在的弊端

①覆蓋范疇狹窄，不同全部制勞動(dòng)者待遇差別懸殊②差別過大和平均主義同時(shí)并存

③低經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平下的高待遇④社會(huì)化程度低

二、現(xiàn)階段中國(guó)社會(huì)保障制度改革的目的、原則和框架

1、改革目的：到20世紀(jì)末，基本建立起適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制需要的資金來源多渠

道、保障方式多層次、權(quán)利義務(wù)相對(duì)應(yīng)、管理和服務(wù)社會(huì)化的社會(huì)保障制度。

“國(guó)家保險(xiǎn)型”1r“三方共負(fù)型”

（計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下）（市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下）

2、原則：

1.社會(huì)保障水平與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的原則

2.公平優(yōu)先、兼顧效率的原則

3.國(guó)家主辦、多個(gè)補(bǔ)充的原則

4.分步改革、穩(wěn)妥推動(dòng)的原則

5.法律作支撐、基金作保障的原則

6.就業(yè)與社會(huì)保障并重的原則

3、框架由國(guó)家財(cái)政支撐的保障項(xiàng)目社會(huì)救助（1）

社會(huì)福利（2）

優(yōu)撫安置（3）

社區(qū)服務(wù)（4）

由國(guó)家、單位、個(gè)人三方養(yǎng)老保險(xiǎn)（5）

承當(dāng)資金的社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目失業(yè)保險(xiǎn)（6）

醫(yī)療保險(xiǎn)（7）

工傷保險(xiǎn)（8）

生育保險(xiǎn)（9）

住房公積金（10）

由單位、個(gè)人出資承當(dāng)?shù)膫€(gè)人投保（11）

商業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目公司投保（12）

互助性保險(xiǎn)（13）

三、中國(guó)社會(huì)保障制度改革實(shí)踐

1、改革探索

（1）制度模式的轉(zhuǎn)變

（2）保障項(xiàng)目由短缺到充實(shí)

（3）保障覆蓋范瞎逐步擴(kuò)大

（4）實(shí)施多層次保障

（5）“兩個(gè)確?！睘閲?guó)企改革保駕護(hù)航

（6）“三條保障線”為改革營(yíng)造穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境

（7）理順管理體制、建立社會(huì)保險(xiǎn)基金和強(qiáng)化管理

（8）不停探索制度完善的試點(diǎn)

2.階段性成果

1.確立了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，以社

會(huì)保險(xiǎn)及都市居民最低生活保障制度為重點(diǎn)的社會(huì)保障體系框架基本形成；

2.社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范疇不停擴(kuò)大，多渠道籌集社會(huì)保障資金的機(jī)制和監(jiān)管機(jī)制初步

形成；

3.通過機(jī)構(gòu)改革，形成了統(tǒng)一的社會(huì)保障管理體制，基礎(chǔ)管理得到加強(qiáng)；

4.基金收入持續(xù)增加，中央財(cái)政較大幅度地提高了社會(huì)保障的資金投入，保障水

平不停提高；

5.管理服務(wù)體系逐步健全，公司離退休人員養(yǎng)老金實(shí)現(xiàn)社會(huì)化發(fā)放，社會(huì)化管理

服務(wù)獲得了突破；

6.社會(huì)救助在扶貧濟(jì)困中發(fā)揮了很大作用；

7.社會(huì)福利正在從“暗補(bǔ)”轉(zhuǎn)為“明補(bǔ)”，從隱性化走向顯性化；

8.主動(dòng)開展完善城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)工作；

9.農(nóng)村養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)和最低生活保障制度逐步建立；

10.千方百計(jì)擴(kuò)大就業(yè)，不停改善人民生活

11.加強(qiáng)公共服務(wù)建設(shè)，改善生活環(huán)境，發(fā)展社區(qū)服務(wù)，方便群眾生活；

12.建立適應(yīng)新形勢(shì)規(guī)定的衛(wèi)生服務(wù)體系和醫(yī)療保健體系，著力改善農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生狀況，提

高城鄉(xiāng)居民的醫(yī)療保健水平；

13.發(fā)展殘疾人事業(yè)；

14.繼續(xù)大力推動(dòng)扶貧開發(fā)，鞏固扶貧成果，盡快使未脫貧的農(nóng)村人口解決溫飽問題，并逐

步過上小康生活。

3.存在的問題

（1）社會(huì)保障還沒有實(shí)現(xiàn)全社會(huì)的覆蓋。

（2）社會(huì)保障資金管理體制不夠完善。

（3）各項(xiàng)社會(huì)保障制度有待進(jìn)一步改革和完善。

（4）從社會(huì)福利方面來看，各項(xiàng)社會(huì)福利事業(yè)面臨資金短缺、服務(wù)設(shè)施老化等問題。

（5）從社會(huì)救助方面來看，要盡快建立都市居民最低生活保障制度。

在中國(guó)新的社會(huì)保障制度和改革的基本框架下，我國(guó)能實(shí)現(xiàn)保障社會(huì)組員的基本需求和提高

社會(huì)組員生活質(zhì)量。

教學(xué)目的:

通過本章的學(xué)習(xí)，能夠更加好地理解社會(huì)保障的重要發(fā)展歷程及其發(fā)展過

程中的幾個(gè)里程碑，掌握世界上最常見的當(dāng)代社會(huì)保障制度的幾個(gè)重要模式，理解現(xiàn)在全球

性社會(huì)保障制度改革的狀況，認(rèn)識(shí)不同類型國(guó)家變革的因素，明確改革的方向及改革的方法,

并進(jìn)一步理解我國(guó)社會(huì)保障制度改革的背景以及改革的方向。

本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)：

?社會(huì)保障發(fā)展歷程中的幾個(gè)里程碑

?當(dāng)代社會(huì)保障制度的重要模式

?世界上不同類型國(guó)家的社會(huì)保障制度存在的問題

?社會(huì)保障制度變革的方向

?我國(guó)社會(huì)保障制度為什么要改革以及改革的方向

第三章社會(huì)保障管理

一一社會(huì)保障管理是有效實(shí)施社會(huì)保障制度的核心

§3-I社會(huì)保障管理的內(nèi)容與體制

§3?2社會(huì)保障基金的管理與運(yùn)行

§3?1社會(huì)保障管理的內(nèi)容與體制

一、社會(huì)保障管理體制概述

1、含義一一社會(huì)保障管理體制是指國(guó)家為實(shí)施社會(huì)保障事業(yè)而規(guī)定的從中央到地方的多

個(gè)各類社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)、管理原則和管理機(jī)制的總和。

2、社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立：中央機(jī)構(gòu)地方機(jī)構(gòu)

3、社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立原則

（1）統(tǒng)一管理原則（2）精簡(jiǎn)與效率原則

（3）法制原則（4）行政管理與業(yè)務(wù)管理分離的原則

（5）屬地化管理為主、系統(tǒng)直屬管理為輔原則

4、社會(huì)保障管理的重要內(nèi)容

社會(huì)保隙的行政管理、基金管理、對(duì)象管理

社會(huì)保障管理的上述三個(gè)方面是緊密相連、不可分割的。行政指揮系統(tǒng)推行立法職能，并對(duì)

業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督；事業(yè)管理機(jī)構(gòu)形成社會(huì)保障管理的執(zhí)行系統(tǒng)；對(duì)社會(huì)保障對(duì)象的管

理，則是社會(huì)保障管理不可分割的服務(wù)系統(tǒng)。三個(gè)方面有機(jī)結(jié)合，形成了完備的社會(huì)保障管

理體系。

二、社會(huì)保障管理體制分類

社會(huì)保障管理體制涉及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)的設(shè)立、各管理層次的職責(zé)權(quán)限劃分、工作制度的制訂、

管理辦法的選擇等。

以管理主體為根據(jù)，當(dāng)今世界各國(guó)的社會(huì)保障管理體制大致可劃分為下列幾個(gè)類型：

（一）政府直接管理模式

立法檢查監(jiān)督業(yè)務(wù)管理

又有兩種具體形式：

/集中統(tǒng)一：實(shí)施這種體制的典型是英國(guó)。

（1）左右分權(quán)（或稱橫向分權(quán)）

分權(quán)管理即實(shí)施分部門管理。

（2）上下分權(quán)，如美國(guó)

政府直接管理模式的最大優(yōu)點(diǎn)是能夠確保社會(huì)保障政策的統(tǒng)一性和嚴(yán)格執(zhí)行，管理

力度大。

其缺點(diǎn)是政府直接承當(dāng)社會(huì)保障責(zé)任，稍有疏漏，容易引發(fā)政府與民眾的矛盾，并

造成社會(huì)問題。

（二）半官方的自治管理模式

在該模式中，政府部門的職能重要是立法和監(jiān)督，社會(huì)保障的具體實(shí)施則由若干含

有半官方性質(zhì)的獨(dú)立機(jī)構(gòu)去執(zhí)行，或由半官方的、半獨(dú)立的行業(yè)或地區(qū)社會(huì)保障管理公法機(jī)

構(gòu)予以實(shí)施。實(shí)施這種體制的有德國(guó)、法國(guó)、意大利、瑞典、瑞士等歐洲國(guó)家。

這種模式體現(xiàn)了民主管理，管理機(jī)制較為靈活，政府處在監(jiān)督和協(xié)調(diào)的地位，有助

于化解矛盾。

（三）商業(yè)保險(xiǎn)管理模式

在這種模式中，政府部門的管理職能是立法和監(jiān)督，社會(huì)保障的組織實(shí)施和基金運(yùn)

作能夠委托商業(yè)保險(xiǎn)公司進(jìn)行，也可成立專門機(jī)構(gòu)完全按照商業(yè)保險(xiǎn)的機(jī)制運(yùn)作。如神利，

新加坡、印度、印度尼西亞等國(guó)也屬于這種管理模式。

一種國(guó)家并不一定只采用一種社會(huì)保障管理方法，有時(shí)大部分保障項(xiàng)目交由非政

府機(jī)構(gòu)管理，而把其中某些項(xiàng)目的管理集中統(tǒng)一在中央政府手中。例如美國(guó)，老年保險(xiǎn)和老

人醫(yī)療保障就是由聯(lián)邦政府統(tǒng)一管理的。

不管是哪種類型的體制，在社會(huì)保障領(lǐng)域中，國(guó)家都發(fā)揮著強(qiáng)大的作用。

三、社會(huì)保障管理的歷史經(jīng)驗(yàn)和發(fā)展趨勢(shì)

（一）實(shí)施社會(huì)化的組織管理

優(yōu)越性（五大方面）

家庭核心化和家庭功效向社會(huì)轉(zhuǎn)變

人口構(gòu)造快速向老齡化轉(zhuǎn)變

社會(huì)保障管理的社會(huì)化已初具框架：

1.組織機(jī)構(gòu)的社會(huì)化

2.服務(wù)人員的社會(huì)化

3.資金籌集的社會(huì)化

二）建立和完善法制化的確保方法

（三）構(gòu)建系統(tǒng)化的管理體制

系統(tǒng)化涉及兩種外延：

一是社會(huì)保障部門與非保障部門的系統(tǒng)化；

二是社會(huì)保障部門內(nèi)部的系統(tǒng)化。

從社會(huì)保障部門內(nèi)部來說，系統(tǒng)化有下列兩個(gè)方面的規(guī)定：1.系統(tǒng)的完整性

2.系統(tǒng)的有序性

四、國(guó)外社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)設(shè)立

根據(jù)美國(guó)社會(huì)保障總署編著的《全球社會(huì)保障制度》所提供的142個(gè)國(guó)家和地區(qū)的資料，社

會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立，大致可分：

1、社會(huì)保障由中央政府主管部門統(tǒng)一管理。

2、社會(huì)保障由一種或若干個(gè)政府部門，以及一種或若干個(gè)自治或非政府自治組織共同管理。

3、社會(huì)保障由一種或若干個(gè)中央政府主管部門和地方政府分工管理。

4、社會(huì)保障由中央政府主管部門、地方政府和半官方或政府組織分工管理。

5、社會(huì)保障由政府部門分工合作、共同管理。

6、政府不介入，完全由半自治或非官方組織管理。

英國(guó)重要的社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)

社會(huì)保障部

政策規(guī)劃局、法律事務(wù)局、津貼發(fā)放局

財(cái)務(wù)局、繳費(fèi)局

信息技術(shù)服務(wù)局

小朋友扶助局

安置機(jī)構(gòu)

戰(zhàn)爭(zhēng)優(yōu)撫機(jī)構(gòu)等

德國(guó)重要的社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)

養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)：基本上是按地區(qū)和行業(yè)建立的。

法定醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)：按區(qū)域和行業(yè)劃分。

澳大利亞重要的社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)

I.澳大利亞聯(lián)邦社會(huì)保障部是負(fù)責(zé)全澳社會(huì)保障工作的最高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)，成立于1949年。

2、部長(zhǎng)由聯(lián)邦總理任命。

3副部長(zhǎng)稱為秘書長(zhǎng)，由政府任命，負(fù)責(zé)社會(huì)保障日常業(yè)務(wù)。

4、在部長(zhǎng)辦公室卜設(shè)有一種咨詢小組，為其提供宏觀問題和發(fā)展趨勢(shì)咨詢報(bào)告。

在管理上，聯(lián)邦社會(huì)保障部直接領(lǐng)導(dǎo)全國(guó)20個(gè)大區(qū)社會(huì)保障分部。

在某種意義上說，大區(qū)社會(huì)保障分部是聯(lián)邦社會(huì)保障部的延伸，從本地區(qū)看又是獨(dú)立的工作

機(jī)構(gòu)。

五、我國(guó)社會(huì)保障管理體制改革

1、中國(guó)社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)設(shè)立，大致經(jīng)歷了三個(gè)時(shí)期：

19497966年：我國(guó)社會(huì)保障管理部門基本設(shè)立；

1966?1978年：社會(huì)保障管理工作遭到嚴(yán)重破壞，基本上處在停止?fàn)顟B(tài)；

1978年~今：社會(huì)保障工作的恢復(fù)、發(fā)展和管理機(jī)構(gòu)的重組時(shí)期。

2、1989年勞動(dòng)部決定，將省、市、縣各級(jí)勞動(dòng)部門所屬的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)名稱統(tǒng)一為''社

會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局”，屬事業(yè)單位性質(zhì)。

3、1998年3月九屆全國(guó)人大一次會(huì)議通過了《國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案》，在原勞動(dòng)部的基

礎(chǔ)上，新組建了“勞動(dòng)與社會(huì)保障部”。

4、勞動(dòng)與社會(huì)保障部的職責(zé)：

1）擬訂勞動(dòng)與社會(huì)保險(xiǎn)工作基本方針、政策及總體改革方案；

2）編制勞動(dòng)與社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃井組織實(shí)施；

3）起草勞動(dòng)與社會(huì)俁險(xiǎn)法律法規(guī)、制訂行政規(guī)章和基本原則并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查等。

5、改革前我國(guó)社會(huì)保障管理體制存在的問題

I.我國(guó)社會(huì)保障管理體制中國(guó)家直接管理的內(nèi)容過多，社會(huì)化成分局限性

2.社會(huì)保障的運(yùn)行機(jī)制缺少有效的法律管理和監(jiān)督

3.社會(huì)保障管理行玫和事業(yè)不分

6、建立科學(xué)有效的社會(huì)保障管理體制的基本原則

（I）集中決策與分級(jí)管理的原則

（2）行政管理與業(yè)務(wù)管理分開、業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)與監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)分設(shè)的原則

（3）社會(huì)保障管理社會(huì)化的原則

（4）社會(huì)保障管理當(dāng)代化的原則

§3-2社會(huì)保障基金的管理與運(yùn)行

一、社會(huì)保障基金概述

（-）社會(huì)保障基金的涵義

社會(huì)保障基金是國(guó)家社會(huì)保障計(jì)劃的重要構(gòu)成部分和實(shí)施社會(huì)保障計(jì)劃的物質(zhì)基礎(chǔ)。

社會(huì)保障基金是指為實(shí)施各項(xiàng)社會(huì)保障制度，通過法定的程序，以多個(gè)方式建立起來的用于

特定目的的貨幣資金。社會(huì)保障基金按用途可分為社會(huì)保險(xiǎn)基金、社會(huì)救助基金、社會(huì)福利

基金等。社會(huì)保險(xiǎn)基金又分為養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、

生育保險(xiǎn)基金等。

社會(huì)保障基金中的社會(huì)救助、社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)福利三種基金的來源與形成方式不同。社

會(huì)救助基金普通分為政府掌握的救助基金和民間組織如慈善機(jī)構(gòu)掌握的救助基金。政府的救

助基金重要來自國(guó)家財(cái)政，是為了應(yīng)付多個(gè)自然災(zāi)害對(duì)人民生命財(cái)產(chǎn)所造成的損失。慈善機(jī)

構(gòu)的基金重要來自多個(gè)捐款和贈(zèng)與，用于協(xié)助那些急需得到協(xié)助的人們。

社會(huì)福利基金從狹義上講，重要是指政府所掌握的、用于提高人民的物質(zhì)和精神文

化生活水平的基金;從廣義上講，公司所擁有的福利基金也是社會(huì)福利基金的一種構(gòu)成部分,

它來自公司的經(jīng)營(yíng)收益，重:要為本公司員工服務(wù)。社會(huì)保險(xiǎn)基金是為實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目而籌

集的基金，是社會(huì)保障基金的重要構(gòu)成部分，并且運(yùn)作已規(guī)范化。本章重要介紹和分析社會(huì)

保險(xiǎn)基金。

（-）社會(huì)保險(xiǎn)基金的特點(diǎn)

1.強(qiáng)制性

2.儲(chǔ)藏性

3.互濟(jì)性

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金的作用

1.增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保社會(huì)的安定

2.發(fā)揮保險(xiǎn)互濟(jì)的作用，增強(qiáng)社會(huì)的凝聚力

3.發(fā)揮基金的經(jīng)濟(jì)功效，增進(jìn)經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)和發(fā)展

二、社會(huì)保障基金的籌集

（-）社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集原則

社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保險(xiǎn)制度得以正常運(yùn)行的支柱，而社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集是能否

形成可靠的社會(huì)保險(xiǎn)基金的核心。因此，社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集問題在社會(huì)保險(xiǎn)中含有特別重

要的地位。社會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集，普通要遵照卜.列幾項(xiàng)原則：

1.多渠道籌集原則

首先，政府在其中要負(fù)重要的出資責(zé)任。

另首先，公司單位（雇主）要負(fù)為職工出資的責(zé)任。

再次，社會(huì)保障制度的部分受益者也要承當(dāng)對(duì)應(yīng)的籌資責(zé)任。

2.收支平衡、略有節(jié)余的原則

收支平衡原則有“橫向平衡”與“縱向平衡”之辨別。這里講的“收支平衡”，既指短期的

收支平衡，也指長(zhǎng)久的收支平衡。

3.依法籌集原則

社會(huì)保障制度是由國(guó)家依法舉辦的關(guān)系國(guó)民生存和發(fā)展利益的活動(dòng)，含有強(qiáng)制性的特性。而

基金籌集又涉及法律關(guān)系各方的切身利益，是一件十分嚴(yán)肅的事情。做這項(xiàng)工作，一定要在

法律的范疇內(nèi)依法行事，切不可有隨意性。

（二）社會(huì)保障基金的籌集模式及其比較

1.現(xiàn)收現(xiàn)付式

這種籌資模式合用于大部分社會(huì)保障計(jì)劃，規(guī)定以近期內(nèi)橫向收支平衡原則為指導(dǎo)

籌集基金。該籌資模式的恃點(diǎn)是本期征收、本期使用；費(fèi)率先低后高再穩(wěn)定。具體體現(xiàn)為國(guó)

民收入在不同群體間進(jìn)行轉(zhuǎn)移支付，如健康者向患病者轉(zhuǎn)移支付;在業(yè)者向失業(yè)者轉(zhuǎn)移支付;

在職者向退休者轉(zhuǎn)移支付，

現(xiàn)收現(xiàn)付式的優(yōu)點(diǎn)是以支定收，只需考慮短期資金平衡，不必承當(dāng)長(zhǎng)久風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)

濟(jì)發(fā)展和整體經(jīng)濟(jì)水平提高時(shí)，能夠?qū)?yīng)地提高社會(huì)保險(xiǎn)待遇水平，以實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果

的共享。其缺點(diǎn)是，當(dāng)人口年紀(jì)構(gòu)造和勞動(dòng)力的年紀(jì)構(gòu)造發(fā)生變化或者經(jīng)濟(jì)發(fā)生動(dòng)亂時(shí)，由

于沒有長(zhǎng)久積累，會(huì)增加現(xiàn)有人口和勞動(dòng)力的負(fù)擔(dān)。

2.完全積累式

這種籌資模式比較合用于養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃、住房公積金計(jì)劃、教育投資計(jì)劃等。規(guī)定

以遠(yuǎn)期縱向收支平衡原則為指導(dǎo)籌集資金。這種籌資模式的特點(diǎn)是儲(chǔ)蓄積累，即現(xiàn)時(shí)籌資為

將來之用，基金存續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，費(fèi)率基本穩(wěn)定。因此這種籌資模式也稱完全基金模式。

完全積累式的優(yōu)點(diǎn)在于?：它能夠用長(zhǎng)久積累的基金對(duì)付可預(yù)見的和未能預(yù)見到的風(fēng)

險(xiǎn)，可在較長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)；提取費(fèi)率穩(wěn)定；從一種長(zhǎng)時(shí)期來看，個(gè)人和公司負(fù)擔(dān)較小；

在支付保險(xiǎn)費(fèi)后每年仍留相稱數(shù)量的儲(chǔ)藏積累基金，使社會(huì)保險(xiǎn)有比較穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源。其

缺點(diǎn)在于：積累的基金要承當(dāng)保值增值的風(fēng)險(xiǎn)；收費(fèi)率開始就很高，使人難以接受；固定不

變的保險(xiǎn)費(fèi)率，難以確保幾十年內(nèi)狀況不停變化的退休費(fèi)用需要的開支。

3.部分積累式

這是一種把近期橫向收支平衡原則與遠(yuǎn)期縱向收支平衡原則結(jié)合起來的籌資模式，

也比較合用于養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障計(jì)劃。這種籌資模式的特點(diǎn)是不同主體間的轉(zhuǎn)移支付與本

身收入延期支付并存，積累數(shù)量及時(shí)期長(zhǎng)短適中，收費(fèi)分階段調(diào)節(jié)。由于籌集的資金的一部

分用作現(xiàn)時(shí)支付，一部分沉淀形成基金，因此這種籌資模式也稱作部分基金模式。

這是一種力圖吸取前兩種籌資模式的優(yōu)點(diǎn)而采用的一種折中的籌資模式。

我國(guó)對(duì)原有的現(xiàn)收現(xiàn)付制進(jìn)行了改革，開始實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)基金的部分枳累制方式?，F(xiàn)

在正在進(jìn)行的社會(huì)保險(xiǎn)“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合”的模式，能夠說是一種部分積累制社

會(huì)保險(xiǎn)基金的籌集方式。

三、社會(huì)保障待遇的給付

（一）支付原則

社會(huì)保障待遇的給付是社會(huì)保障專門機(jī)構(gòu)按照社會(huì)保障規(guī)定的項(xiàng)目、條件和原則，向被保障

人或受益人支付所應(yīng)享有的保障待遇，以保障其基本生活的需要。

1.統(tǒng)籌范疇內(nèi)支付的原則

養(yǎng)老保險(xiǎn)普通實(shí)施省級(jí)統(tǒng)籌，醫(yī)療保險(xiǎn)普通實(shí)施縣市級(jí)統(tǒng)籌。

2.?？顚Ｓ玫脑瓌t

這是為確?；鸢踩貏e要強(qiáng)調(diào)的原則。

3.統(tǒng)一性的原則

要嚴(yán)格按照國(guó)家政策規(guī)定的項(xiàng)目和原則開支，任何地區(qū)、部門、單位和個(gè)人不得以任何借口

私自增加支出項(xiàng)目或提高開支原則。

4.適度性的原則

既要維持合理的支付水平，滿足保險(xiǎn)對(duì)象的基本需求，又不能超越現(xiàn)實(shí)，盲目擴(kuò)大支付規(guī)模

或提高待遇水平。

（二）支付方式

這里所講的社會(huì)保障待遇的支付方式，是指如何確保社會(huì)保障待遇準(zhǔn)時(shí)足額地支付給受保人

的問題。根據(jù)三大險(xiǎn)的狀況，普通涉及下列三種給付形式：

1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付方式

我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的支付方式曾經(jīng)歷過公司或單位發(fā)放的階段，現(xiàn)在基本實(shí)現(xiàn)了社會(huì)化發(fā)

放，即社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)通過銀行、郵局或者直接發(fā)放等形式，將保險(xiǎn)金發(fā)到受保人手中，

或者由社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)直接發(fā)放。

2.失業(yè)保險(xiǎn)金的支付方式

現(xiàn)在，失業(yè)保險(xiǎn)金的支付方式重要委托銀行發(fā)放，叩由失業(yè)人員憑有效證件到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦

機(jī)構(gòu)指定的銀行領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金。

3.基本醫(yī)療保障待遇的支付方式

基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的改革是現(xiàn)在的熱點(diǎn)，其支付方式比較復(fù)雜，并且沒有固定的模式。常見

有下列幾個(gè)支付方式：

（1）按服務(wù)項(xiàng)目付費(fèi)

它屬于“后付型”。

（2）按服務(wù)單元付費(fèi)

例如以一種門診人次、一種住院人次、一種住院床位、一種手術(shù)等等為一種服務(wù)單元收費(fèi)。

（3）按人頭付費(fèi)

指醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每月或每年按醫(yī)院和醫(yī)生服務(wù)的人數(shù)以及規(guī)定的收費(fèi)定額預(yù)付給服務(wù)

對(duì)象提供方一筆固定的費(fèi)用。在此期間，供方提供服務(wù)合同范疇內(nèi)的一切醫(yī)療服務(wù)，不再另

行收費(fèi)。

（4）按病種收費(fèi)

根據(jù)國(guó)際疾病分級(jí)法，分別制訂對(duì)應(yīng)的原則償付費(fèi)用，一次性向醫(yī)療機(jī)構(gòu)付清。

四、社會(huì)保障基金的投資運(yùn)行

（-）社會(huì)保險(xiǎn)基金投資運(yùn)行的基本原則

1.安全性原則2.長(zhǎng)久收益原則3.多樣化原則4.可流動(dòng)性原則

（一）社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資方向

普通來講，社會(huì)保險(xiǎn)基金應(yīng)投資到下列方向：

1.購置政府債券2.存入銀行3.投資于符合政策導(dǎo)向的項(xiàng)目4.進(jìn)入資我市場(chǎng)購置股票5.進(jìn)入

國(guó)際資我市場(chǎng)

社會(huì)保險(xiǎn)概述

一、社會(huì)保險(xiǎn)的涵義與特性

社會(huì)保險(xiǎn)來源德國(guó)

1883年，《疾病社會(huì)保險(xiǎn)法》

1884年,《工傷事故保險(xiǎn)法》

1889年,《老年和殘障社會(huì)保險(xiǎn)法》

（一）涵義

社會(huì)保險(xiǎn)是以國(guó)家為舉辦主:體，政府通過立法強(qiáng)制實(shí)施，運(yùn)用保險(xiǎn)方式處置勞動(dòng)者

面臨的特定社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，目的在于使他們?cè)谀昀?、患病、矢業(yè)、工傷、生育等狀況卜，能夠及

時(shí)在物質(zhì)上獲得社會(huì)性協(xié)助的一項(xiàng)社會(huì)保障制度。

社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系中最重要的項(xiàng)目，是社會(huì)保障的核心構(gòu)成部分。

（二）特性

1.立法強(qiáng)制性2.普遍保障性3.貧困防止性4.社會(huì)互濟(jì)性5.物質(zhì)賠償性6.經(jīng)濟(jì)福利性

7.自我保障性

（三）社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)、職工互助保險(xiǎn)的關(guān)系

二、社會(huì)保險(xiǎn)的類型

（-）根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)建制的指導(dǎo)思想劃分

收入關(guān)聯(lián)保險(xiǎn)模式、普遍保險(xiǎn)模式、儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)基金模式

（二）根據(jù)權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的關(guān)系劃分

基本保險(xiǎn)金、雇主貨任保險(xiǎn)、勞工賠償保險(xiǎn)、國(guó)民年金

（三）根據(jù)保險(xiǎn)待遇的給付形式劃分

現(xiàn)金給付型、社會(huì)服務(wù)及實(shí)物給付型

（四）根據(jù)管理體制劃分

國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)、地方社會(huì)保險(xiǎn)、委托社會(huì)保險(xiǎn)、聯(lián)合社會(huì)保險(xiǎn)、公司補(bǔ)充社會(huì)保險(xiǎn)

三、社會(huì)保險(xiǎn)的實(shí)施原則

（-）共同承當(dāng)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)為原則

社會(huì)保險(xiǎn)存在與發(fā)展的基礎(chǔ)社會(huì)安全網(wǎng)

收入再分派一減少社會(huì)矛盾和沖突一社會(huì)和諧穩(wěn)定

（-）堅(jiān)持“大數(shù)法則”為原則

大數(shù)法則（LawLargeNumbers）,又稱“大數(shù)定律”或“平均法則”。人們?cè)陂L(zhǎng)久的實(shí)踐

中發(fā)現(xiàn)，在隨機(jī)現(xiàn)象的大量重復(fù)中往往出現(xiàn)幾乎必然的規(guī)律，即大數(shù)法則。

此法則的意義是：風(fēng)險(xiǎn)單位數(shù)量愈多，實(shí)際損失的成果會(huì)愈靠近從無限單位數(shù)量得出的預(yù)期

損失可能的成果。據(jù)此，保險(xiǎn)人就能夠比較精確的預(yù)測(cè)危險(xiǎn)，合理的厘定保險(xiǎn)費(fèi)率，使在保

險(xiǎn)期限內(nèi)收取的保險(xiǎn)費(fèi)和損失賠償及其它費(fèi)用開支相平衡。大數(shù)法則是近代保險(xiǎn)業(yè)賴以建立

的數(shù)理基礎(chǔ)。

（三）權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的原則

保險(xiǎn)原則與福利原則的區(qū)別

（四）對(duì)勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)采用防止與善后解決相結(jié)合的原則

（五）堅(jiān)持“待遇公平合理”的原則

“公平合理”是社會(huì)保險(xiǎn)的一項(xiàng)特殊標(biāo)志，規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)制度要做到：

1.某些重要的社會(huì)保險(xiǎn)待遇要規(guī)定最低保障數(shù)額。這是世界各國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度帶有共同性的

內(nèi)容，國(guó)際勞工組織早在20世紀(jì)50年代早期就定有“最低保障公約”。

2.確保養(yǎng)老、傷殘、遺屬等待遇隨著物價(jià)上漲、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活水平的提高而對(duì)應(yīng)提高。

3.計(jì)算社會(huì)保險(xiǎn)待遇的基數(shù)，應(yīng)反映勞動(dòng)者長(zhǎng)久所得的實(shí)際水平。

4.確保待遇適度均等化，在一定程度上照顧低工資者的實(shí)際需要。

第四章養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)

§4-1養(yǎng)老保險(xiǎn)制度概述

一、涵義、內(nèi)容、特性等

1、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的含義是指由政府立法擬定的社會(huì)勞動(dòng)者在年老失去勞動(dòng)能力或退出勞

動(dòng)崗位時(shí)享有退休養(yǎng)老的權(quán)利,并依靠政府、公司和個(gè)人的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，以維持基本生活

水平而建立的一項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度。

（1）中心詞：社會(huì)保險(xiǎn)制度（立法一一強(qiáng)制性）

（2）責(zé)任主體：政府（立法一一強(qiáng)制性）

（3）保險(xiǎn)對(duì)象：勞動(dòng)者（立法一一強(qiáng)制性）

（4）基金來源：政府、公司和個(gè)人（立法一一強(qiáng)制性）

（5）享有條件：勞動(dòng)時(shí)繳納；退休養(yǎng)老時(shí)享有（立法一一強(qiáng)制性）

2、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)：

（1）國(guó)家強(qiáng)制性

（2）保障水平的適度也（只保障基本養(yǎng)老，非體面養(yǎng)老）

（3）享有對(duì)象的普遍性和給付期限的長(zhǎng)久性

（4）保障方式多層次性（世界發(fā)展潮流）

（5）與家庭養(yǎng)老相結(jié)合（世界各國(guó)均規(guī)定公民有蟾養(yǎng)義務(wù)）

3、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的地位；足社會(huì)保險(xiǎn)制度中被保險(xiǎn)人身份最穩(wěn)定、享有時(shí)間最長(zhǎng)、費(fèi)用開

支最大的項(xiàng)目。國(guó)際上常以此作為衡量一種國(guó)家和社會(huì)保障制度的廣度和深度的原則。

4、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的內(nèi)容：

（1）養(yǎng)老金給付的條件

退休條件

繳納保險(xiǎn)費(fèi)年限的條件

受保工齡條件

（2）養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇

（3）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、管理和使用

5、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基本模式：

（1）投保資助模式

（2）強(qiáng)制儲(chǔ)蓄模式

（3）國(guó)家統(tǒng)籌模式

6、養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的層次：

（1）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)

（2）單位補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

（3）個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)

二、當(dāng)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)與給付

（一）當(dāng)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的基本原則

1.權(quán)利與義務(wù)相一致原則

根據(jù)各國(guó)的具體實(shí)踐，權(quán)利與義務(wù)相一致原則又可分為4種狀況，即：

（1）權(quán)利與勞動(dòng)義務(wù)對(duì)等原則

（2）權(quán)利與投保對(duì)等原則

（3）享有養(yǎng)老金待遇和工作奉獻(xiàn)相聯(lián)系原則

（4）權(quán)利與國(guó)籍或居住年限相聯(lián)系原則

2.基本生活保障原則

按通貨膨脹和物價(jià)指數(shù)適時(shí)進(jìn)行調(diào)節(jié)，普通有兩種方式：

（1）養(yǎng)老金隨物價(jià)上漲自動(dòng)提高。

（2）養(yǎng)老金隨物價(jià)上漲不定時(shí)調(diào)節(jié)。

3.分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果的原則

（二）當(dāng)代養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)的兩大有關(guān)因素

1、人口老齡化的問題

2、退休年紀(jì)的擬定

人口老齡化問題

I、人口老齡化的劃分原則（聯(lián)合國(guó)規(guī)定）

辦法一：60歲及以上人n占總?cè)丝诒戎?10%

辦法二：65歲及以上人口占總?cè)丝诒戎?7%

II、人口老齡化的影響

IIK我國(guó)人口老齡化的特性

①老齡人口絕對(duì)值為世界之冠

②人口老齡化發(fā)展速度快，來勢(shì)迅猛

③我國(guó)老齡人口在地區(qū)頒布上不均衡

④老齡人口高齡化趨勢(shì)日益明顯

退休年紀(jì)的擬定

退休年紀(jì)的擬定往往和該國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、勞動(dòng)力供求狀況、勞動(dòng)就業(yè)形勢(shì)、社會(huì)保障水平、

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金儲(chǔ)藏和支付能力等因素親密有關(guān)。

從世界大多數(shù)國(guó)家來看，合適延長(zhǎng)退休年紀(jì)是有益的。

而對(duì)于人口眾多、勞動(dòng)力過剩的發(fā)展中國(guó)家則要謹(jǐn)慎。

作為我國(guó)最早進(jìn)入老齡化的都市，上海是全國(guó)第一種在延長(zhǎng)勞動(dòng)者退休年紀(jì)方面有所動(dòng)作

的都市。從10月開始，上海在參加該市城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公司中試行柔性延長(zhǎng)退休年紀(jì)政策,

規(guī)定符合條件的公司人才，男性可申請(qǐng)退休年紀(jì)延長(zhǎng)到65周歲，女性可延長(zhǎng)到60周歲。

（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)金的給付方式

1.養(yǎng)老保險(xiǎn)金的兩種計(jì)算辦法

1、絕對(duì)金額制（即定額制）

2、薪資比例制

2.養(yǎng)老保險(xiǎn)金的給付范疇、項(xiàng)目及數(shù)額

各國(guó)根據(jù)本國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和社會(huì)需求擬定養(yǎng)老金的給付范疇、項(xiàng)目及原則。具

體的給付原則有一定的差別。

§4-2國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

德國(guó)

法定義務(wù)養(yǎng)老保險(xiǎn)

參加人員：除國(guó)家官員和軍人外，全部工資超出最低限額的雇傭從業(yè)人員都是義務(wù)保險(xiǎn)的

對(duì)象。

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來源：雇主+雇員+聯(lián)邦財(cái)政補(bǔ)貼

自愿保險(xiǎn)

參加人員：重要是醫(yī)生、律師、零售商等，他們不受法定義務(wù)養(yǎng)老保險(xiǎn)的約束，但這些

人從16歲開始能夠通過申請(qǐng)，自愿加入法定義務(wù)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

管理上，實(shí)施依法行事和自治結(jié)合的原則

英國(guó)

內(nèi)容：基本養(yǎng)老金，國(guó)家附加養(yǎng)老金，公司職工養(yǎng)老金，殘疾人的養(yǎng)老保險(xiǎn)條例，其待遇有

殘疾養(yǎng)老金和殘疾補(bǔ)貼。

闡明一英國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)為管理體制比較健全。養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策、工作目的和計(jì)劃、社會(huì)保

障預(yù)算的制訂等由英國(guó)社會(huì)保障部負(fù)責(zé)；還設(shè)立了津貼發(fā)放機(jī)構(gòu)、繳費(fèi)機(jī)構(gòu)、信息技術(shù)服務(wù)

機(jī)構(gòu)、司法服務(wù)機(jī)構(gòu)、社會(huì)基金檢查機(jī)構(gòu)等服務(wù)機(jī)構(gòu)。英國(guó)還建立了獨(dú)立的司法和監(jiān)督機(jī)構(gòu),

以監(jiān)督社會(huì)保險(xiǎn)的正當(dāng)實(shí)施。

新加坡

1、性質(zhì)一一新加坡實(shí)施的是典型的“個(gè)人儲(chǔ)蓄型”養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，由政府強(qiáng)

制執(zhí)行。

2、實(shí)施范疇一一月收入5