財務(wù)報銷流程標(biāo)準(zhǔn)操作規(guī)程為規(guī)范企業(yè)財務(wù)報銷行為，提升流程規(guī)范性與運轉(zhuǎn)效率，同時有效防控財務(wù)風(fēng)險，結(jié)合公司實際運營需求，制定本規(guī)程。一、適用范圍本規(guī)程適用于公司全體員工及涉及費用報銷的業(yè)務(wù)合作方，涵蓋日常辦公費、項目成本、差旅費等各類需財務(wù)核銷的支出事項。二、職責(zé)分工（一）報銷人需確保報銷事項真實合規(guī)，按要求完整填寫報銷單據(jù)、粘貼原始憑證，在規(guī)定時效內(nèi)提交申請；對單據(jù)的真實性、合法性承擔(dān)直接責(zé)任。（二）審批人依據(jù)公司制度及業(yè)務(wù)實際，對報銷事項的合理性、合規(guī)性進行審核，在授權(quán)范圍內(nèi)履行審批職責(zé)，對審批結(jié)果負(fù)責(zé)；嚴(yán)禁超越權(quán)限或違規(guī)審批。（三）財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核單據(jù)完整性、合規(guī)性，辦理款項支付，管理報銷檔案，并定期監(jiān)督流程執(zhí)行情況；對不符合要求的報銷申請有權(quán)退回或要求補充材料。三、報銷流程規(guī)范（一）報銷申請1.時間要求：日常費用需在業(yè)務(wù)完成后3個工作日內(nèi)提交，差旅費需在出差結(jié)束后5個工作日內(nèi)提交；逾期需附書面說明，經(jīng)上級審批后方可受理。2.單據(jù)準(zhǔn)備：根據(jù)費用類型填寫對應(yīng)報銷單（如《費用報銷單》《差旅費報銷單》），注明事由、金額、時間、關(guān)聯(lián)項目等；附合法有效原始憑證（發(fā)票、合規(guī)收據(jù)、合同、驗收單等），憑證需內(nèi)容完整、字跡清晰，不得涂改。（二）審批流程1.層級審批：金額1000元以下：部門負(fù)責(zé)人審批；1000元至5000元：部門負(fù)責(zé)人+分管副總審批；超過5000元：總經(jīng)理（或授權(quán)人）終審。審批人需簽署意見及日期，嚴(yán)禁代簽、補簽。2.線上審批（如啟用系統(tǒng)）：報銷人按系統(tǒng)要求上傳單據(jù)掃描件/電子憑證，審批人線上完成審批，流程結(jié)束后同步提交紙質(zhì)單據(jù)至財務(wù)。（三）單據(jù)審核與整理1.財務(wù)初審：財務(wù)核對單據(jù)填寫、憑證合規(guī)性、審批完整性；若存在錯誤/缺失，退回報銷人補充，補充期限不超過3個工作日，逾期作廢。2.憑證粘貼：原始憑證按類別（發(fā)票、收據(jù)等）粘貼在粘貼單上，保持平整、不覆蓋關(guān)鍵信息；粘貼單標(biāo)注憑證張數(shù)、總金額。（四）款項支付1.支付方式：原則上銀行轉(zhuǎn)賬，報銷人提供本人（或?qū)┵~戶信息；財務(wù)審核通過后3個工作日內(nèi)付款。特殊情況需現(xiàn)金支付的，提前向財務(wù)申請，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理。2.借款沖銷：涉及前期借款的，報銷時注明借款單號，按“多退少補”處理：報銷金額＞借款金額的補付差額，反之報銷人退回差額，財務(wù)開具收據(jù)。（五）報銷歸檔1.單據(jù)歸檔：財務(wù)支付后，將報銷單及憑證按日期/部門/項目分類整理、裝訂成冊，存檔保管5年（或按法規(guī)要求）；電子單據(jù)同步備份至指定位置。2.檔案查閱：因?qū)徲?、業(yè)務(wù)需要查閱檔案的，填寫《檔案查閱申請表》，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，在指定場所查閱；嚴(yán)禁私自涂改、抽取檔案。四、特殊情況處理（一）跨部門報銷多部門共同承擔(dān)的費用，由牽頭/歸屬部門辦理報銷，注明各部門分?jǐn)偨痤~及依據(jù)，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)簽字。（二）緊急報銷突發(fā)業(yè)務(wù)需緊急報銷的，可先電話請示審批人，事后3個工作日內(nèi)補齊手續(xù)及單據(jù)；未補齊的視為違規(guī)，追究責(zé)任。（三）外部合作方報銷合作方提交的報銷申請（如服務(wù)費），需附合同、服務(wù)確認(rèn)單等，由公司對接人初審后，按內(nèi)部流程辦理；支付時確保收款方與合同簽