市生態(tài)環(huán)保局項(xiàng)目資金審核管控辦法第一章總則第一條為規(guī)范市生態(tài)環(huán)境局項(xiàng)目資金管理，強(qiáng)化資金審核與全過(guò)程管控，提高財(cái)政資金使用效益，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，保障生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目高效實(shí)施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中央對(duì)地方重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)修復(fù)治理資金管理辦法》《XX省生態(tài)環(huán)境專項(xiàng)資金管理辦法》等法律法規(guī)及政策要求，結(jié)合本市生態(tài)環(huán)保工作實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱項(xiàng)目資金，是指由市生態(tài)環(huán)境局負(fù)責(zé)管理、使用的各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的生態(tài)環(huán)保類項(xiàng)目資金（含中央、省、市財(cái)政專項(xiàng)資金及配套資金），以及通過(guò)政府與社會(huì)資本合作（PPP）、生態(tài)環(huán)境導(dǎo)向的開(kāi)發(fā)（EOD）模式等引入的社會(huì)資本參與生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目的資金（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目資金”）。第三條項(xiàng)目資金審核管控遵循“依法依規(guī)、科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、全程管控、績(jī)效優(yōu)先”原則，堅(jiān)持資金使用與項(xiàng)目實(shí)施相匹配、預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效管理相結(jié)合、責(zé)任落實(shí)與監(jiān)督問(wèn)責(zé)相統(tǒng)一，確保資金安全、規(guī)范、高效使用。第四條本辦法適用于市生態(tài)環(huán)境局機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位（以下簡(jiǎn)稱“各單位”）負(fù)責(zé)申報(bào)、實(shí)施、管理的所有生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目資金，包括但不限于大氣污染防治、水污染防治、土壤污染防治、生態(tài)保護(hù)修復(fù)、環(huán)境監(jiān)測(cè)能力建設(shè)、環(huán)?？萍佳邪l(fā)、環(huán)境應(yīng)急處置等領(lǐng)域的項(xiàng)目資金。第二章管理職責(zé)劃分第五條市生態(tài)環(huán)境局成立項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由局主要負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，分管財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，規(guī)劃財(cái)務(wù)科、各項(xiàng)目主管科室（單位）、法規(guī)與監(jiān)督科、機(jī)關(guān)紀(jì)委等部門負(fù)責(zé)人為成員，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)項(xiàng)目資金審核、管控及重大事項(xiàng)決策。第六條規(guī)劃財(cái)務(wù)科是項(xiàng)目資金管理的綜合協(xié)調(diào)部門，主要職責(zé)包括：（一）擬定項(xiàng)目資金管理制度及年度資金分配方案；（二）審核項(xiàng)目預(yù)算編制、資金撥付申請(qǐng)及財(cái)務(wù)決算；（三）監(jiān)督項(xiàng)目資金預(yù)算執(zhí)行，組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)；（四）對(duì)接財(cái)政、審計(jì)等部門，協(xié)調(diào)項(xiàng)目資金監(jiān)管相關(guān)工作；（五）建立項(xiàng)目資金管理臺(tái)賬，定期匯總分析資金使用情況。第七條項(xiàng)目主管科室（單位）是項(xiàng)目資金使用的責(zé)任主體，主要職責(zé)包括：（一）負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期論證、申報(bào)入庫(kù)及實(shí)施管理；（二）編制項(xiàng)目預(yù)算及績(jī)效目標(biāo)，按進(jìn)度提出資金撥付申請(qǐng)；（三）監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施單位規(guī)范使用資金，確保資金用于項(xiàng)目約定內(nèi)容；（四）組織項(xiàng)目驗(yàn)收及財(cái)務(wù)決算，配合開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)及審計(jì)檢查；（五）對(duì)項(xiàng)目資金使用的合規(guī)性、真實(shí)性、效益性負(fù)直接責(zé)任。第八條法規(guī)與監(jiān)督科負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的合規(guī)性審查，主要職責(zé)包括：（一）審核項(xiàng)目申報(bào)、資金使用相關(guān)文件的合法性、合規(guī)性；（二）監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施是否符合國(guó)家及地方生態(tài)環(huán)保政策要求；（三）參與項(xiàng)目資金管理重大事項(xiàng)的合法性論證。第九條機(jī)關(guān)紀(jì)委負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金的紀(jì)律監(jiān)督，對(duì)資金審核、撥付、使用過(guò)程中存在的違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行調(diào)查處理，追究相關(guān)單位及人員責(zé)任。第三章項(xiàng)目資金審核流程第十條項(xiàng)目資金審核分為項(xiàng)目入庫(kù)審核、預(yù)算申報(bào)審核、資金撥付審核、績(jī)效評(píng)價(jià)審核四個(gè)階段，實(shí)行“分級(jí)審核、逐級(jí)把關(guān)”機(jī)制。第一節(jié)項(xiàng)目入庫(kù)審核第十一條項(xiàng)目入庫(kù)審核是項(xiàng)目資金管理的前置環(huán)節(jié)，所有使用財(cái)政資金的生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目須納入市生態(tài)環(huán)境項(xiàng)目庫(kù)（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目庫(kù)”）管理，未入庫(kù)項(xiàng)目不得申請(qǐng)資金支持。第十二條項(xiàng)目入庫(kù)需滿足以下基本條件：（一）符合國(guó)家及地方生態(tài)環(huán)保規(guī)劃、政策要求；（二）具備明確的實(shí)施主體、建設(shè)內(nèi)容、技術(shù)方案及資金需求；（三）已完成可行性研究報(bào)告或項(xiàng)目實(shí)施方案編制（含環(huán)境影響分析、社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析）；（四）配套資金（如有）已落實(shí)或明確資金來(lái)源；（五）未被列入各級(jí)財(cái)政、審計(jì)等部門資金使用“黑名單”。第十三條項(xiàng)目入庫(kù)審核程序：（一）項(xiàng)目申報(bào)：項(xiàng)目主管科室（單位）根據(jù)年度生態(tài)環(huán)保重點(diǎn)工作任務(wù)，組織項(xiàng)目實(shí)施單位編制項(xiàng)目入庫(kù)申報(bào)材料（含項(xiàng)目基本信息表、可行性研究報(bào)告、預(yù)算明細(xì)、績(jī)效目標(biāo)表等），經(jīng)科室（單位）負(fù)責(zé)人初審后提交規(guī)劃財(cái)務(wù)科。（二）形式審查：規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)申報(bào)材料的完整性、規(guī)范性進(jìn)行審查，材料不齊全或不符合要求的，退回補(bǔ)充完善。（三）專業(yè)評(píng)審：領(lǐng)導(dǎo)小組組織技術(shù)專家、財(cái)務(wù)專家對(duì)項(xiàng)目的必要性、可行性、預(yù)算合理性及績(jī)效目標(biāo)科學(xué)性進(jìn)行評(píng)審，形成評(píng)審意見(jiàn)。（四）集體決策：評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目提交領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審議，審議通過(guò)后納入項(xiàng)目庫(kù)，并報(bào)市財(cái)政局備案。第二節(jié)預(yù)算申報(bào)審核第十四條項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)審核以項(xiàng)目庫(kù)為基礎(chǔ)，未入庫(kù)項(xiàng)目不得申報(bào)預(yù)算。預(yù)算申報(bào)需結(jié)合年度財(cái)政預(yù)算編制要求，明確資金總額、分年度支出計(jì)劃及績(jī)效目標(biāo)。第十五條預(yù)算申報(bào)材料包括：（一）項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)表（含資金來(lái)源、支出明細(xì)、實(shí)施周期等）；（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)表（含產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)、滿意度指標(biāo)）；（三）項(xiàng)目實(shí)施方案（需細(xì)化建設(shè)內(nèi)容、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度安排）；（四）配套資金落實(shí)證明（如有）；（五）其他需提供的補(bǔ)充材料。第十六條預(yù)算申報(bào)審核程序：（一）科室初審：項(xiàng)目主管科室（單位）對(duì)預(yù)算申報(bào)材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核預(yù)算明細(xì)與項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容的匹配性、績(jī)效目標(biāo)的合理性。（二）財(cái)務(wù)復(fù)核：規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)預(yù)算總額、支出結(jié)構(gòu)、資金來(lái)源的合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)審核是否符合財(cái)政預(yù)算編制要求、是否存在超標(biāo)準(zhǔn)支出或重復(fù)申報(bào)。（三）領(lǐng)導(dǎo)小組審議：規(guī)劃財(cái)務(wù)科匯總復(fù)核意見(jiàn)后，提交領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審議，審議通過(guò)的項(xiàng)目預(yù)算按程序報(bào)送市財(cái)政局。第三節(jié)資金撥付審核第十七條資金撥付審核按照“先審核、后撥付，按進(jìn)度、分階段”原則執(zhí)行，嚴(yán)格依據(jù)項(xiàng)目合同（協(xié)議）、實(shí)施進(jìn)度及預(yù)算安排辦理。第十八條資金撥付需提供以下材料：（一）資金撥付申請(qǐng)文件（含項(xiàng)目名稱、已完成工作量、本次申請(qǐng)金額及依據(jù)）；（二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度證明（如工程驗(yàn)收單、設(shè)備到貨單、服務(wù)完成確認(rèn)單等）；（三）合同（協(xié)議）關(guān)鍵頁(yè)（含金額、支付條款、履約要求等）；（四）收款單位銀行賬戶信息及合法票據(jù)；（五）其他需提供的證明材料（如監(jiān)理報(bào)告、質(zhì)量檢測(cè)報(bào)告等）。第十九條資金撥付審核程序：（一）實(shí)施單位申請(qǐng)：項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)合同約定及實(shí)際進(jìn)度，向項(xiàng)目主管科室（單位）提交資金撥付申請(qǐng)及相關(guān)材料。（二）主管科室審核：項(xiàng)目主管科室（單位）對(duì)實(shí)施進(jìn)度與申請(qǐng)金額的匹配性、材料的真實(shí)性進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。（三）財(cái)務(wù)部門復(fù)核：規(guī)劃財(cái)務(wù)科對(duì)資金用途的合規(guī)性、支付金額的準(zhǔn)確性、票據(jù)的合法性進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)核查是否超預(yù)算、超進(jìn)度撥付，是否存在挪用、擠占資金等情形。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批：復(fù)核通過(guò)后，按資金審批權(quán)限提交分管局領(lǐng)導(dǎo)或主要負(fù)責(zé)人審批，審批通過(guò)后辦理資金撥付手續(xù)。第四節(jié)績(jī)效評(píng)價(jià)審核第二十條績(jī)效評(píng)價(jià)審核是項(xiàng)目資金閉環(huán)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，包括項(xiàng)目實(shí)施期績(jī)效監(jiān)控和完工后績(jī)效評(píng)價(jià)，審核結(jié)果作為后續(xù)資金安排、項(xiàng)目調(diào)整的重要依據(jù)。第二十一條實(shí)施期績(jī)效監(jiān)控審核：項(xiàng)目主管科室（單位）需按季度對(duì)項(xiàng)目資金使用進(jìn)度、績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行自查，形成監(jiān)控報(bào)告；規(guī)劃財(cái)務(wù)科聯(lián)合法規(guī)與監(jiān)督科開(kāi)展重點(diǎn)抽查，對(duì)進(jìn)度滯后、目標(biāo)偏離的項(xiàng)目，及時(shí)預(yù)警并督促整改。第二十二條完工后績(jī)效評(píng)價(jià)審核：項(xiàng)目完工后3個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目主管科室（單位）需組織開(kāi)展自評(píng)價(jià)，形成自評(píng)價(jià)報(bào)告；規(guī)劃財(cái)務(wù)科牽頭委托第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展重點(diǎn)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括資金使用合規(guī)性、項(xiàng)目完成度、生態(tài)環(huán)境效益、社會(huì)滿意度等。評(píng)價(jià)結(jié)果分為“優(yōu)、良、中、差”四個(gè)等級(jí)，評(píng)價(jià)等級(jí)為“差”的項(xiàng)目，暫停后續(xù)資金撥付并追究相關(guān)責(zé)任。第四章項(xiàng)目資金管控措施第二十三條強(qiáng)化日常監(jiān)管。各項(xiàng)目主管科室（單位）應(yīng)建立項(xiàng)目資金管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金收支、使用進(jìn)度及存在問(wèn)題；規(guī)劃財(cái)務(wù)科每半年對(duì)資金使用情況進(jìn)行全面檢查，檢查內(nèi)容包括憑證合規(guī)性、支出合理性、臺(tái)賬完整性等，形成檢查報(bào)告并通報(bào)結(jié)果。第二十四條實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控。依托市財(cái)政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)及生態(tài)環(huán)境項(xiàng)目管理平臺(tái)，對(duì)項(xiàng)目資金的申報(bào)、分配、撥付、使用實(shí)行全流程線上跟蹤，實(shí)時(shí)抓取資金支付、績(jī)效指標(biāo)等數(shù)據(jù)，對(duì)異常情況（如超期未支出、大額資金異動(dòng)）自動(dòng)預(yù)警，相關(guān)科室（單位）需在5個(gè)工作日內(nèi)核查并反饋處理結(jié)果。第二十五條嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)防控。建立項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)涉及大額資金、復(fù)雜技術(shù)或社會(huì)關(guān)注度高的項(xiàng)目，提前開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定防控措施；嚴(yán)禁截留、挪用、套取項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁將資金用于與項(xiàng)目無(wú)關(guān)的人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)或其他支出，嚴(yán)禁虛列支出、偽造憑證。第二十六條加強(qiáng)協(xié)同聯(lián)動(dòng)。與財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢等部門建立信息共享、聯(lián)合檢查機(jī)制，每年至少開(kāi)展1次項(xiàng)目資金專項(xiàng)檢查；對(duì)上級(jí)部門審計(jì)、檢查反饋的問(wèn)題，相關(guān)科室（單位）需在30個(gè)工作日內(nèi)制定整改方案，60個(gè)工作日內(nèi)完成整改并報(bào)送整改報(bào)告。第五章監(jiān)督與責(zé)任追究第二十七條建立“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)審批、誰(shuí)擔(dān)責(zé)”的責(zé)任體系。項(xiàng)目主管科室（單位）負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性、合規(guī)性負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，項(xiàng)目具體經(jīng)辦人負(fù)直接責(zé)任；規(guī)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人對(duì)資金審核、撥付的規(guī)范性負(fù)監(jiān)管責(zé)任；領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)對(duì)重大資金決策負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二十八條對(duì)違反本辦法的行為，視情節(jié)輕重采取以下處理措施：（一）對(duì)未按規(guī)定程序申報(bào)、審核的項(xiàng)目，暫停資金撥付并限期整改；（二）對(duì)挪用、擠占、套取項(xiàng)目資金的，全額追回違規(guī)資金，取消項(xiàng)目實(shí)施單位3年內(nèi)申報(bào)生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目資格；（三）對(duì)因玩忽職守、濫用職權(quán)導(dǎo)致資金損失的，依法依規(guī)追究相關(guān)人員黨紀(jì)、政紀(jì)責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。第二十九條建立容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制。對(duì)在項(xiàng)目資金管理中因不可抗力、政策調(diào)整或探索性試驗(yàn)造成的非主觀過(guò)失，且未謀取私利的，可酌情減輕或免予追責(zé)，鼓勵(lì)干部職工積極作為、創(chuàng)新管理。第六章績(jī)效評(píng)價(jià)與結(jié)果應(yīng)用第三十條項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、項(xiàng)目管理掛鉤。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”的項(xiàng)目，在后續(xù)資金分配中優(yōu)先支持；對(duì)等級(jí)為“良”的項(xiàng)目，予以持續(xù)關(guān)注；對(duì)等級(jí)為“中”的項(xiàng)目，核減下一年度預(yù)算；對(duì)等級(jí)為“差”的項(xiàng)目，取消后續(xù)資金支持并進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。第三十一條績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為單位及個(gè)人考核的重要依據(jù)。對(duì)資金管理規(guī)范、績(jī)效突出的科室（單位）及個(gè)人，在年度考核、評(píng)先評(píng)優(yōu)中予以傾斜；對(duì)因管理不力導(dǎo)致績(jī)效低下的，扣減科室