大額資金存儲管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司大額資金存儲管理，保障資金安全，提高資金使用效益，防范資金存儲風(fēng)險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度所稱大額資金，是指公司在經(jīng)營管理過程中，需存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的、達(dá)到本制度規(guī)定額度的貨幣資金，具體額度標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、資金狀況另行確定并動態(tài)調(diào)整。第三條本制度適用于公司及所屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）的大額資金存儲管理活動。第四條大額資金存儲管理遵循“安全優(yōu)先、合規(guī)運(yùn)作、統(tǒng)籌規(guī)劃、效益兼顧”的原則，確保資金存儲的安全性、流動性和效益性相統(tǒng)一。第五條公司財務(wù)部門是大額資金存儲管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)大額資金存儲的日常管理工作；審計部門負(fù)責(zé)對大額資金存儲管理情況進(jìn)行監(jiān)督審計；各單位負(fù)責(zé)本單位大額資金存儲的申請、執(zhí)行及相關(guān)資料的歸檔工作。第二章存儲銀行選擇第六條大額資金存儲銀行的選擇應(yīng)符合以下條件：（一）具有合法的金融業(yè)務(wù)經(jīng)營資格，具備良好的商業(yè)信譽(yù)和較強(qiáng)的資金實(shí)力；（二）資本充足率、不良貸款率等核心監(jiān)管指標(biāo)符合國家金融監(jiān)管要求；（三）具備完善的資金安全保障體系和便捷的資金結(jié)算服務(wù)能力；（四）近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)經(jīng)營記錄，未發(fā)生過重大資金安全事故。第七條公司應(yīng)建立存儲銀行備選庫，通過公開遴選、資質(zhì)審核等方式確定備選銀行名單，并定期對備選銀行的經(jīng)營狀況、服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行評估，及時更新備選庫。第八條大額資金存儲應(yīng)優(yōu)先選擇備選庫內(nèi)的銀行，確需選擇備選庫外銀行的，需經(jīng)公司管理層審批通過，并按規(guī)定補(bǔ)充完成資質(zhì)審核程序。第九條不得將大額資金存儲于存在重大經(jīng)營風(fēng)險、信譽(yù)不良或不符合監(jiān)管要求的金融機(jī)構(gòu)。第三章存儲審批流程第十條各單位因經(jīng)營需要辦理大額資金存儲業(yè)務(wù)時，應(yīng)提前制定資金存儲方案，明確存儲金額、存儲期限、存儲銀行、存款類型（活期、定期、通知存款等）及預(yù)期收益等內(nèi)容，并填寫《大額資金存儲審批表》，附上相關(guān)可行性分析資料，按以下權(quán)限履行審批程序：（一）存儲金額在[X]萬元以下的，由各單位負(fù)責(zé)人審核后，報公司財務(wù)部門審批；（二）存儲金額在[X]萬元（含）至[X]萬元以下的，經(jīng)各單位負(fù)責(zé)人、公司財務(wù)部門審核后，報公司分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批；（三）存儲金額在[X]萬元（含）以上的，經(jīng)各單位負(fù)責(zé)人、公司財務(wù)部門、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批。第十一條審批部門及審批人應(yīng)嚴(yán)格審核資金存儲方案的可行性、合規(guī)性和安全性，重點(diǎn)關(guān)注存儲銀行的資質(zhì)、存儲期限與資金使用需求的匹配度等內(nèi)容，對不符合要求的申請應(yīng)退回并說明理由。第十二條經(jīng)審批通過的《大額資金存儲審批表》是辦理大額資金存儲業(yè)務(wù)的依據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)據(jù)此辦理資金劃轉(zhuǎn)及存儲手續(xù)，嚴(yán)禁無審批或超審批范圍辦理大額資金存儲業(yè)務(wù)。第四章賬戶與資金管理第十三條大額資金存儲賬戶的開立、變更和注銷，應(yīng)嚴(yán)格按照公司銀行賬戶管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，經(jīng)審批后由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理，嚴(yán)禁各單位擅自開立、變更或注銷大額資金存儲賬戶。第十四條財務(wù)部門應(yīng)建立大額資金存儲臺賬，詳細(xì)記錄存儲銀行、賬戶名稱、賬號、存儲金額、存儲期限、存款類型、利率、起息日期、到期日期、資金來源及去向等信息，定期與銀行對賬，確保賬實(shí)相符。第十五條大額資金存儲期間，財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金的動態(tài)監(jiān)控，密切關(guān)注存儲銀行的經(jīng)營狀況和市場利率變化。若發(fā)現(xiàn)存儲銀行出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)及時向公司管理層報告，并采取提前支取、轉(zhuǎn)移資金等風(fēng)險防控措施。第十六條定期存款等有固定期限的大額資金，原則上不得提前支取。因特殊情況確需提前支取的，需按本制度第三章規(guī)定的審批權(quán)限履行審批程序，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理相關(guān)手續(xù)，并做好損失核算及說明。第十七條大額資金存儲到期后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理支取或轉(zhuǎn)存手續(xù)。如需繼續(xù)存儲，應(yīng)重新履行審批程序；如需劃轉(zhuǎn)使用，應(yīng)按公司資金支付管理相關(guān)規(guī)定辦理。第五章風(fēng)險防控第十八條公司應(yīng)建立大額資金存儲風(fēng)險評估機(jī)制，定期對大額資金存儲業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估，識別潛在風(fēng)險點(diǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。第十九條大額資金存儲應(yīng)遵循分散存儲原則，避免將大額資金集中存儲于同一家銀行或同一類存款產(chǎn)品，合理控制單一銀行的資金存儲比例，降低集中存儲風(fēng)險。第二十條嚴(yán)禁任何單位或個人以公司名義將大額資金用于違規(guī)借貸、擔(dān)保、投資等活動，嚴(yán)禁挪用、侵占公司大額存儲資金。第二十一條財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對大額資金存儲業(yè)務(wù)相關(guān)人員的管理，定期開展職業(yè)道德和風(fēng)險防控培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的風(fēng)險意識和業(yè)務(wù)水平。第六章監(jiān)督檢查第二十二條審計部門應(yīng)將大額資金存儲管理情況納入日常審計和專項(xiàng)審計范圍，定期或不定期對大額資金存儲的審批流程、賬戶管理、資金安全等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題。第二十三條財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層匯報大額資金存儲管理情況，包括資金存儲總額、分布情況、收益情況、風(fēng)險狀況等。第二十四條對在大額資金存儲管理過程中存在違規(guī)操作、失職瀆職等行為，導(dǎo)致公司資金損失或產(chǎn)生重大風(fēng)險的，按照公司相關(guān)獎懲制度追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任；涉嫌