2025年企業(yè)合規(guī)師初級資格試卷及答案一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項的字母填在括號內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任主體是（）。A.董事會B.監(jiān)事會C.經(jīng)理層D.合規(guī)管理委員會答案：A2.下列關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險”定義的描述，最符合國家標準GB/T357702022的是（）。A.因違反刑法而遭受刑罰的可能性B.因未遵守可適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度而導(dǎo)致的不利影響C.因市場波動導(dǎo)致企業(yè)收入下降的風(fēng)險D.因競爭對手舉報而遭受行政處罰的風(fēng)險答案：B3.某貿(mào)易公司在未取得危險化學(xué)品經(jīng)營許可證的情況下銷售乙醇，該行為最直接觸犯的合規(guī)領(lǐng)域是（）。A.反壟斷合規(guī)B.數(shù)據(jù)合規(guī)C.安全生產(chǎn)合規(guī)D.出口管制合規(guī)答案：C4.按照《個人信息保護法》，處理敏感個人信息應(yīng)當取得個人的（）。A.明示同意B.書面同意C.單獨同意D.默示同意答案：C5.在合規(guī)審查流程中，對“高合規(guī)風(fēng)險”事項通常采用的審查機制是（）。A.事后抽查B.事前備案C.事前專項審批D.事中監(jiān)測答案：C6.下列哪項不屬于企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的關(guān)鍵指標（KCI）？（）A.員工合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率B.合規(guī)舉報渠道暢通率C.年度凈利潤增長率D.高風(fēng)險崗位人員合規(guī)承諾書簽署率答案：C7.某央企境外子公司受美國OFAC制裁，母公司首先應(yīng)啟動的合規(guī)動作是（）。A.立即凍結(jié)該子公司股權(quán)B.向商務(wù)部申請豁免C.開展跨境合規(guī)風(fēng)險事件專項評估D.公告澄清與子公司無業(yè)務(wù)往來答案：C8.根據(jù)《反壟斷法》修訂稿，經(jīng)營者集中達到申報標準但未申報，最高可處上一年度銷售額（）的罰款。A.1%B.5%C.10%D.20%答案：C9.合規(guī)審計最突出的特征是（）。A.以財務(wù)報表為核心B.以風(fēng)險為導(dǎo)向C.以稅務(wù)籌劃為重點D.以內(nèi)部控制為主答案：B10.下列關(guān)于“吹哨人”制度的表述，正確的是（）。A.僅適用于上市公司B.舉報必須實名C.企業(yè)不得對吹哨人打擊報復(fù)D.獎金標準全國統(tǒng)一答案：C11.合規(guī)管理體系認證依據(jù)的標準是（）。A.ISO9001B.ISO14001C.GB/T35770D.ISO45001答案：C12.企業(yè)收到監(jiān)管機構(gòu)的《行政處罰聽證告知書》后，若申請聽證，應(yīng)在收到之日起（）內(nèi)提出。A.3日B.5日C.7日D.10日答案：B13.對第三方商業(yè)伙伴的合規(guī)盡職調(diào)查，最重要的信息來源是（）。A.其官網(wǎng)宣傳材料B.其高管個人社交媒體C.政府公開處罰數(shù)據(jù)D.其自行填寫的問卷答案：C14.下列哪項不屬于ESG合規(guī)中的“G”維度？（）A.董事會獨立性B.反腐敗政策C.溫室氣體排放D.股東權(quán)利保護答案：C15.根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全管理條例（征求意見稿）》，處理超過（）萬人個人信息的網(wǎng)絡(luò)平臺運營者，應(yīng)當設(shè)立首席數(shù)據(jù)官。A.50B.100C.200D.500答案：B16.合規(guī)檢查與內(nèi)部審計的最大區(qū)別在于（）。A.是否出具報告B.是否關(guān)注風(fēng)險C.是否對董事會負責(zé)D.是否依據(jù)既定標準答案：D17.某企業(yè)擬在越南新設(shè)工廠，合規(guī)團隊首先應(yīng)評估的當?shù)胤深I(lǐng)域是（）。A.外匯管制B.勞動法C.反壟斷D.證券法答案：B18.下列關(guān)于合規(guī)舉報熱線的表述，錯誤的是（）。A.應(yīng)支持多語言接入B.應(yīng)允許匿名C.必須承諾100%查實D.應(yīng)設(shè)置獨立調(diào)查團隊答案：C19.企業(yè)合規(guī)有效性評價的最終輸出是（）。A.合規(guī)手冊B.合規(guī)風(fēng)險清單C.合規(guī)成熟度評級報告D.合規(guī)培訓(xùn)簽到表答案：C20.根據(jù)《證券法》，信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當滿足的要求不包括（）。A.真實B.準確C.完整D.前瞻性答案：D21.下列哪項屬于刑事合規(guī)不起訴的適用條件之一？（）A.企業(yè)已補繳全部稅款B.企業(yè)建立有效合規(guī)體系C.企業(yè)為上市公司D.企業(yè)認罪但不認罰答案：B22.合規(guī)管理“三道防線”模型中，第二道防線通常指（）。A.業(yè)務(wù)部門B.合規(guī)管理職能部門C.內(nèi)部審計D.外部審計答案：B23.對高風(fēng)險崗位員工進行合規(guī)輪崗的主要目的是（）。A.降低用工成本B.培養(yǎng)多面手C.防止利益固化與舞弊D.滿足上市披露要求答案：C24.下列關(guān)于“合規(guī)義務(wù)庫”的表述，正確的是（）。A.僅收錄法律法規(guī)B.應(yīng)動態(tài)更新并分解到崗位C.由外部律師單獨維護D.無需版本控制答案：B25.企業(yè)發(fā)生數(shù)據(jù)泄露事件后，根據(jù)《個人信息保護法》應(yīng)當向監(jiān)管機構(gòu)報告的時限為（）內(nèi)。A.3日B.5日C.7日D.15日答案：A26.下列哪項不屬于合規(guī)考核的常用指標？（）A.重大合規(guī)事件數(shù)量B.合規(guī)培訓(xùn)滿意度C.員工流失率D.合規(guī)問題整改完成率答案：C27.對供應(yīng)商的合規(guī)要求通常首先體現(xiàn)在（）。A.采購合同附件B.員工手冊C.董事會決議D.企業(yè)官網(wǎng)聲明答案：A28.合規(guī)管理信息系統(tǒng)（GRC系統(tǒng)）最核心的功能是（）。A.財務(wù)核算B.風(fēng)險識別與跟蹤C.工資發(fā)放D.客戶管理答案：B29.下列關(guān)于“合規(guī)承諾書”的表述，錯誤的是（）。A.應(yīng)由員工本人簽署B(yǎng).可替代合規(guī)培訓(xùn)C.應(yīng)存檔備查D.應(yīng)定期更新答案：B30.企業(yè)合規(guī)師在制定年度合規(guī)計劃時，首要輸入是（）。A.董事會薪酬B.企業(yè)戰(zhàn)略目標與風(fēng)險評估結(jié)果C.競爭對手動態(tài)D.行業(yè)平均利潤率答案：B二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.以下哪些屬于企業(yè)合規(guī)管理的“黃金三角”？（）A.高層承諾B.員工參與C.外部監(jiān)管D.持續(xù)改進答案：A、B、D32.建立有效的第三方合規(guī)管理機制應(yīng)包括（）。A.盡職調(diào)查B.合同約束C.培訓(xùn)與溝通D.持續(xù)監(jiān)控答案：A、B、C、D33.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》，下列哪些情形需要申報安全評估？（）A.關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運營者向境外提供個人信息B.處理100萬人以上個人信息的數(shù)據(jù)處理者向境外提供個人信息C.累計向境外提供10萬人敏感個人信息D.境外司法執(zhí)法機關(guān)要求提供數(shù)據(jù)答案：A、B、C34.以下哪些屬于合規(guī)風(fēng)險預(yù)警指標？（）A.員工異常報銷增長B.監(jiān)管機構(gòu)問詢次數(shù)增加C.客戶滿意度下降D.政府補貼到賬延遲答案：A、B35.企業(yè)收到員工舉報后，調(diào)查團隊應(yīng)遵循的原則包括（）。A.獨立性B.保密性C.客觀性D.回避利益沖突答案：A、B、C、D36.下列哪些文件屬于合規(guī)管理體系文件化信息？（）A.合規(guī)方針B.合規(guī)風(fēng)險清單C.培訓(xùn)簽到表D.財務(wù)報表附注答案：A、B、C37.以下哪些行為可能構(gòu)成商業(yè)賄賂？（）A.贈送購物卡給醫(yī)院科室主任以換取采購訂單B.贊助政府官員子女留學(xué)費用C.按照合同支付經(jīng)銷商返利并如實入賬D.安排供應(yīng)商免費旅游并影響招標結(jié)果答案：A、B、D38.合規(guī)有效性評估常用的抽樣方法包括（）。A.隨機抽樣B.分層抽樣C.系統(tǒng)抽樣D.雪球抽樣答案：A、B、C39.以下哪些屬于反洗錢合規(guī)的核心義務(wù)？（）A.客戶身份識別B.大額交易報告C.可疑交易報告D.建立反洗錢內(nèi)控制度答案：A、B、C、D40.企業(yè)境外合規(guī)風(fēng)險排查應(yīng)重點關(guān)注（）。A.出口管制B.制裁合規(guī)C.海外反腐敗D.當?shù)丨h(huán)保標準答案：A、B、C、D三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.合規(guī)管理體系一經(jīng)建立，無需再隨法律法規(guī)變化而調(diào)整。（）答案：×42.企業(yè)合規(guī)師必須具備法律職業(yè)資格。（）答案：×43.合規(guī)培訓(xùn)記錄保存期限不得少于三年。（）答案：√44.只要交易價格公允，企業(yè)即可向政府官員贈送禮品。（）答案：×45.合規(guī)審計報告可以直接作為監(jiān)管機構(gòu)處罰的證據(jù)。（）答案：×46.企業(yè)合規(guī)風(fēng)險分級通常采用高、中、低三級。（）答案：√47.合規(guī)舉報熱線必須設(shè)在境外以保證獨立性。（）答案：×48.合規(guī)管理信息系統(tǒng)可以與財務(wù)ERP系統(tǒng)完全隔離。（）答案：√49.企業(yè)被納入“嚴重違法失信名單”后，其法定代表人三年內(nèi)不得擔(dān)任其他企業(yè)高管。（）答案：√50.合規(guī)方針必須由董事會主席親自起草。（）答案：×四、簡答題（每題10分，共20分）51.簡述企業(yè)建立“合規(guī)義務(wù)庫”的主要步驟與關(guān)鍵輸出。答案：（1）法律法規(guī)識別：通過法規(guī)數(shù)據(jù)庫、政府公報、行業(yè)協(xié)會等渠道，全面收集適用于企業(yè)業(yè)務(wù)、地域、行業(yè)的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則。（2）適用性評估：對照企業(yè)經(jīng)營范圍、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程，篩選出直接適用的條款，排除無關(guān)條款。（3）條款拆解：將法律條文拆解為可執(zhí)行的合規(guī)要點，明確責(zé)任主體、合規(guī)要求、違規(guī)后果。（4）崗位映射：將合規(guī)要點匹配到具體崗位，形成“崗位—義務(wù)”矩陣。（5）動態(tài)更新：建立法規(guī)跟蹤機制，出現(xiàn)新增或修訂時，30日內(nèi)完成評估與更新。（6）系統(tǒng)固化：將義務(wù)庫嵌入GRC系統(tǒng)，實現(xiàn)版本控制、權(quán)限管理、到期提醒。關(guān)鍵輸出包括：適用法律法規(guī)清單、合規(guī)義務(wù)庫表（含條款原文、合規(guī)要點、責(zé)任崗位、更新記錄）、崗位合規(guī)卡片、系統(tǒng)操作手冊。52.結(jié)合案例說明如何開展第三方合規(guī)盡職調(diào)查并給出風(fēng)險分級示例。答案：案例：A公司擬委托B海外代理商在拉美地區(qū)銷售通信設(shè)備，合同金額5000萬美元。步驟：（1）制定盡調(diào)清單：包括主體資格、股權(quán)結(jié)構(gòu)、實際控制人、政府關(guān)系、訴訟記錄、制裁名單、反腐敗政策、財務(wù)健康度。（2）數(shù)據(jù)收集：獲取B公司注冊文件、年報、高管聲明、當?shù)胤ㄔ河涗?、Dun&Bradstreet報告、WorldCheck制裁數(shù)據(jù)庫結(jié)果。（3）現(xiàn)場訪談：對B公司CEO、合規(guī)官進行半結(jié)構(gòu)化訪談，核實代理模式、傭金比例、政府客戶名單。（4）風(fēng)險識別：發(fā)現(xiàn)B公司30%股權(quán)由前政府部長親屬持有，且2019年因逃稅被罰款；其子公司出現(xiàn)在OFACSDN名單邊緣實體中。（5）風(fēng)險分級：采用“紅黃綠”模型，綜合評分85/100，定義為“高風(fēng)險”（紅色）。（6）風(fēng)險緩釋：要求B公司簽署《反賄賂承諾函》；傭金支付必須通過第三方托管賬戶；每年提交經(jīng)審計的合規(guī)報告；設(shè)置6個月試用期并保留隨時終止權(quán)。（7）持續(xù)監(jiān)控：每季度復(fù)核制裁名單，出現(xiàn)負面新聞立即啟動專項審計。最終結(jié)論：在有效緩釋措施下，可將風(fēng)險等級降至“中風(fēng)險”，報合規(guī)委員會審批后簽約。五、案例分析題（20分）53.閱讀下列材料并回答問題：材料：C上市公司主營醫(yī)藥研發(fā)。2024年6月，國家藥監(jiān)局對其開展飛行檢查，發(fā)現(xiàn)以下事實：①臨床試驗機構(gòu)倫理委員會批件造假，涉及3個在研項目；②質(zhì)量控制記錄存在系統(tǒng)性數(shù)據(jù)刪除，無法追溯原始數(shù)據(jù)；③公司合規(guī)部曾于2023年11月收到內(nèi)部舉報郵件，但未開展調(diào)查；④公司2024年2月披露的《年度合規(guī)報告》稱“不存在重大合規(guī)風(fēng)險”。藥監(jiān)局擬依據(jù)《藥品管理法》第126條給予C公司罰款1500萬元、責(zé)令暫停3個品種臨床試驗的行政處罰，并移送公安機關(guān)追究刑事責(zé)任。問題：（1）請指出C公司合規(guī)管理存在的四大缺陷。（8分）（2）若你是C公司新任首席合規(guī)官，請?zhí)岢稣穆肪€圖（含時間表）。（12分）答案：（1）缺陷：①治理層失責(zé)：董事會未對臨床試驗合規(guī)風(fēng)險進行有效監(jiān)督，合規(guī)報告與事實嚴重不符。②制度缺失：未建立臨床試驗數(shù)據(jù)合規(guī)管理制度，未設(shè)置原始數(shù)據(jù)備份與權(quán)限控制。③舉報機制失效：合規(guī)部未按《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第三十條對舉報進行調(diào)查與反饋。④風(fēng)險監(jiān)測缺