2026年有色金屬公司備品備件庫存管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司備品備件的庫存管理工作，建立科學(xué)合理的庫存管控體系，確保備品備件供應(yīng)及時(shí)、質(zhì)量可靠，滿足生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)、檢修及應(yīng)急需求，降低庫存資金占用，減少資源浪費(fèi)，依據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司資產(chǎn)管理規(guī)定，結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有生產(chǎn)設(shè)備、輔助設(shè)備、特種設(shè)備及配套設(shè)施所需備品備件的采購入庫、存儲保管、領(lǐng)用發(fā)放、庫存盤點(diǎn)、報(bào)廢處置等全流程庫存管理工作，涉及設(shè)備管理部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門及相關(guān)使用崗位。第三條核心原則1.按需儲備原則：根據(jù)設(shè)備運(yùn)行狀況、檢修計(jì)劃及消耗規(guī)律，科學(xué)確定備品備件儲備品種和數(shù)量，避免過量庫存或儲備不足。2.質(zhì)量優(yōu)先原則：嚴(yán)格把控備品備件入庫質(zhì)量，確保所有庫存?zhèn)浼霞夹g(shù)標(biāo)準(zhǔn)和使用要求，杜絕不合格產(chǎn)品入庫。3.安全保管原則：建立規(guī)范的存儲保管機(jī)制，做好防潮、防火、防盜、防腐蝕、防損壞等防護(hù)措施，保障備品備件存儲安全。4.賬實(shí)相符原則：健全庫存臺賬管理，及時(shí)記錄備品備件的入庫、領(lǐng)用、報(bào)廢等動態(tài)，確保賬、卡、物三者一致。5.高效低成本原則：優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，加速庫存周轉(zhuǎn)，降低資金占用成本，提高備品備件利用效率。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條設(shè)備管理部門作為備品備件管理的牽頭部門，主要職責(zé)包括：建立備品備件信息庫，明確備件技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)格參數(shù)；根據(jù)設(shè)備維護(hù)計(jì)劃和運(yùn)行狀況，制定備品備件儲備定額和采購計(jì)劃；審核備品備件領(lǐng)用申請；參與備品備件入庫質(zhì)量檢驗(yàn)和報(bào)廢鑒定；定期分析庫存結(jié)構(gòu)，提出庫存優(yōu)化建議。第五條倉庫管理部門負(fù)責(zé)備品備件的日常存儲和收發(fā)管理，主要職責(zé)包括：建立備品備件庫存臺賬和實(shí)物卡片，及時(shí)準(zhǔn)確記錄收發(fā)存情況；按照規(guī)范進(jìn)行備件分類存放，做好標(biāo)識管理；落實(shí)存儲防護(hù)措施，定期檢查備件存儲狀況；嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)用發(fā)放程序，核對領(lǐng)用手續(xù)；組織開展庫存盤點(diǎn)工作，配合處理盤盈盤虧事宜；及時(shí)向相關(guān)部門反饋備件庫存異常情況。第六條采購部門負(fù)責(zé)備品備件的采購實(shí)施，主要職責(zé)包括：根據(jù)批準(zhǔn)的采購計(jì)劃，選擇合格供應(yīng)商進(jìn)行采購；跟蹤采購進(jìn)度，確保備件按時(shí)到貨；配合倉庫管理部門和設(shè)備管理部門做好入庫質(zhì)量檢驗(yàn)；處理采購過程中的質(zhì)量異議和退換貨事宜。第七條生產(chǎn)部門作為備品備件使用單位，主要職責(zé)包括：根據(jù)設(shè)備維護(hù)、檢修需求，提交備品備件領(lǐng)用申請；合理使用備品備件，避免浪費(fèi)；及時(shí)反饋備件使用質(zhì)量情況；參與備件報(bào)廢鑒定；配合做好庫存優(yōu)化相關(guān)工作。第八條財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)備品備件的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，主要職責(zé)包括：建立備品備件價(jià)值核算臺賬，準(zhǔn)確核算庫存成本；參與庫存盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤盈盤虧處理流程；審核備品備件采購資金使用情況；對庫存管理的財(cái)務(wù)合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督。第三章入庫管理第九條到貨接收備品備件到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門、設(shè)備管理部門進(jìn)行聯(lián)合驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括：備件名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量是否與采購合同、送貨單一致；備件外觀有無損傷、變形、銹蝕等缺陷；產(chǎn)品合格證、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、說明書等技術(shù)資料是否齊全；關(guān)鍵備件的質(zhì)量是否符合技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求。第十條入庫手續(xù)驗(yàn)收合格的備品備件，倉庫管理人員應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，明確備件名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、入庫日期、供應(yīng)商等信息，經(jīng)采購部門、設(shè)備管理部門及倉庫管理部門相關(guān)人員簽字確認(rèn)后生效。入庫單一式多份，分別由倉庫、采購、財(cái)務(wù)等部門留存歸檔。倉庫管理人員同時(shí)建立庫存臺賬和實(shí)物卡片，準(zhǔn)確記錄備件相關(guān)信息。驗(yàn)收不合格的備件，由采購部門負(fù)責(zé)聯(lián)系供應(yīng)商退換貨，不得入庫。第四章存儲保管第十一條分類存放倉庫管理人員應(yīng)按照備品備件的性質(zhì)、用途、規(guī)格型號等進(jìn)行分類存放，設(shè)置明確的區(qū)域標(biāo)識和實(shí)物標(biāo)識，做到擺放整齊、井然有序，便于存取和盤點(diǎn)。貴重備件、精密備件應(yīng)單獨(dú)存放，并采取特殊防護(hù)措施；易燃易爆、腐蝕性等特殊備件應(yīng)按照安全管理規(guī)定設(shè)置專門存儲區(qū)域，落實(shí)相應(yīng)的安全防護(hù)措施。第十二條防護(hù)保養(yǎng)倉庫應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)，定期檢查溫濕度情況，根據(jù)備件特性采取防潮、防火、防盜、防腐蝕、防霉變等防護(hù)措施。對需要定期保養(yǎng)的備件，倉庫管理人員應(yīng)按照保養(yǎng)要求定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保備件性能完好。發(fā)現(xiàn)備件存儲異常情況，應(yīng)及時(shí)處理并上報(bào)設(shè)備管理部門。第十三條臺賬管理倉庫管理人員應(yīng)建立健全備品備件庫存臺賬，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄備件的入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢等動態(tài)信息，確保臺賬信息與實(shí)物相符。臺賬內(nèi)容應(yīng)包括備件名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、入庫日期、供應(yīng)商、領(lǐng)用記錄、庫存余量等。實(shí)物卡片應(yīng)張貼在備件存儲位置，標(biāo)明備件名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量等關(guān)鍵信息，做到賬卡物一致。第五章領(lǐng)用發(fā)放第十四條領(lǐng)用申請生產(chǎn)部門因設(shè)備維護(hù)、檢修需要領(lǐng)用備品備件時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用申請單，明確備件名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用用途、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，報(bào)設(shè)備管理部門審核。應(yīng)急搶修所需備件，可先領(lǐng)用后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，但應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)補(bǔ)齊。第十五條發(fā)放流程倉庫管理人員收到經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)用申請單后，應(yīng)核對申請信息與庫存情況，確認(rèn)無誤后辦理發(fā)放手續(xù)。發(fā)放時(shí)，應(yīng)與領(lǐng)用人共同核對備件名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量及質(zhì)量狀況，確保發(fā)放準(zhǔn)確。領(lǐng)用人在領(lǐng)用申請單和庫存臺賬上簽字確認(rèn)，倉庫管理人員及時(shí)更新庫存臺賬和實(shí)物卡片，確保賬物相符。領(lǐng)用申請單留存歸檔，作為庫存核算和追溯的依據(jù)。第十六條領(lǐng)用規(guī)范備品備件領(lǐng)用實(shí)行“按需領(lǐng)用、節(jié)約使用”原則，領(lǐng)用人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求合理領(lǐng)用，不得多領(lǐng)、冒領(lǐng)。領(lǐng)用的備件應(yīng)專物專用，不得擅自挪用或轉(zhuǎn)借。對剩余未使用的備件，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)退回倉庫，倉庫管理人員辦理退庫手續(xù)，更新臺賬。第六章庫存盤點(diǎn)第十七條盤點(diǎn)周期實(shí)行定期盤點(diǎn)與不定期抽查相結(jié)合的盤點(diǎn)制度。每月進(jìn)行一次月度抽查盤點(diǎn)，每季度進(jìn)行一次季度全面盤點(diǎn)，每年年底進(jìn)行一次年度大盤點(diǎn)。設(shè)備管理部門、倉庫管理部門、財(cái)務(wù)部門共同參與盤點(diǎn)工作，確保盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)準(zhǔn)確。第十八條盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)整理庫存臺賬，確保臺賬信息完整準(zhǔn)確；盤點(diǎn)過程中，按照盤點(diǎn)清單逐一核對實(shí)物與臺賬、卡片信息，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，對盤盈、盤虧、損毀、變質(zhì)等情況進(jìn)行標(biāo)注說明；盤點(diǎn)結(jié)束后，編制盤點(diǎn)報(bào)告，明確盤點(diǎn)結(jié)果、差異情況及原因分析，經(jīng)參與盤點(diǎn)各方簽字確認(rèn)后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第十九條差異處理對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧情況，應(yīng)查明原因，明確責(zé)任。盤盈的備品備件，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理入庫手續(xù)，調(diào)整庫存臺賬；盤虧的備品備件，屬于正常損耗的，按規(guī)定程序報(bào)批后進(jìn)行賬務(wù)處理；屬于人為損壞或管理不善造成的，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任并按規(guī)定賠償；涉嫌違規(guī)違紀(jì)的，按公司相關(guān)規(guī)定處理。所有差異處理情況均應(yīng)記錄歸檔，確?？勺匪?。第七章報(bào)廢處置第二十條報(bào)廢條件符合以下條件之一的備品備件，可申請報(bào)廢：經(jīng)檢驗(yàn)確認(rèn)質(zhì)量不合格，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的；因設(shè)備更新?lián)Q代，已無使用價(jià)值的；存儲時(shí)間過長，已變質(zhì)、銹蝕、損壞，無法使用的；其他原因?qū)е率ナ褂脙r(jià)值的。第二十一條報(bào)廢流程報(bào)廢備品備件由倉庫管理部門或使用部門提出報(bào)廢申請，填寫報(bào)廢申請表，說明報(bào)廢原因、數(shù)量、規(guī)格、原值等信息，附相關(guān)檢驗(yàn)證明材料。設(shè)備管理部門組織技術(shù)鑒定，確認(rèn)符合報(bào)廢條件后簽署意見，報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行價(jià)值核算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施報(bào)廢處置。報(bào)廢申請表及相關(guān)資料留存歸檔。第二十二條處置規(guī)范報(bào)廢備品備件的處置應(yīng)遵循合規(guī)、公開、透明的原則，由指定部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一處置?？苫厥绽玫膱?bào)廢備件，應(yīng)進(jìn)行拆解回收有用部件；無回收價(jià)值的，按照環(huán)保和安全管理規(guī)定進(jìn)行處置，不得隨意丟棄