銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)范一、總則（一）制定目的為規(guī)范銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，保障銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)、維護(hù)金融安全，依據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等監(jiān)管要求及銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際，制定本工作規(guī)范。（二）適用范圍本規(guī)范適用于本行各部門、分支機(jī)構(gòu)及附屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等全類型風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)與報(bào)告環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.全面性：風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋所有業(yè)務(wù)條線、操作流程及機(jī)構(gòu)層級(jí)，無(wú)盲區(qū)、無(wú)例外。2.審慎性：以“風(fēng)險(xiǎn)為本”的經(jīng)營(yíng)理念為核心，充分估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)損失可能性，提前制定應(yīng)對(duì)策略。3.獨(dú)立性：風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立履行統(tǒng)籌、監(jiān)測(cè)、監(jiān)督職責(zé)，不受業(yè)務(wù)部門干預(yù)；內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立開展風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。4.有效性：風(fēng)險(xiǎn)管控措施需切實(shí)落地，通過(guò)制度約束、系統(tǒng)管控、流程優(yōu)化等手段實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)“可知、可控、可承受”。5.適應(yīng)性：隨內(nèi)外部環(huán)境（如監(jiān)管政策、市場(chǎng)變化、業(yè)務(wù)創(chuàng)新）動(dòng)態(tài)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略與措施。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）董事會(huì)職責(zé)董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任主體，負(fù)責(zé)審批銀行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好，監(jiān)督高級(jí)管理層履職情況，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)決策承擔(dān)最終責(zé)任。（二）高級(jí)管理層職責(zé)高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策與制度，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，定期向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況及管控措施落實(shí)情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理部門為風(fēng)險(xiǎn)管控的牽頭統(tǒng)籌部門，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則、組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告、協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)險(xiǎn)整改，確保風(fēng)險(xiǎn)政策有效落地。（四）業(yè)務(wù)部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門是本部門風(fēng)險(xiǎn)防控的“第一道防線”，需落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、開展日常風(fēng)險(xiǎn)自查、及時(shí)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件，對(duì)本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)首要責(zé)任。（五）內(nèi)部審計(jì)部門職責(zé)內(nèi)部審計(jì)部門獨(dú)立開展風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，檢查制度執(zhí)行合規(guī)性、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管控有效性，向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)直接報(bào)告審計(jì)結(jié)果，并跟蹤整改落實(shí)情況。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)類型覆蓋風(fēng)險(xiǎn)管理需覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)（客戶違約、債項(xiàng)損失）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率、匯率、股價(jià)波動(dòng)）、操作風(fēng)險(xiǎn)（內(nèi)部流程缺陷、人為失誤、系統(tǒng)故障）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（資金缺口、融資能力不足）、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)（違反法規(guī)或監(jiān)管要求）等全類型風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.日常識(shí)別：業(yè)務(wù)部門在流程梳理、業(yè)務(wù)開展中動(dòng)態(tài)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如授信業(yè)務(wù)的客戶資質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、柜面業(yè)務(wù)的操作失誤風(fēng)險(xiǎn)）。2.全面識(shí)別：風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期（年度）開展全機(jī)構(gòu)、全業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，結(jié)合內(nèi)外部事件（如行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)、監(jiān)管政策調(diào)整）補(bǔ)充識(shí)別維度。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法1.信用風(fēng)險(xiǎn)：采用“客戶評(píng)級(jí)+債項(xiàng)評(píng)級(jí)”雙維度評(píng)估?？蛻粼u(píng)級(jí)結(jié)合財(cái)務(wù)指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流）、非財(cái)務(wù)因素（如行業(yè)前景、管理層能力）；債項(xiàng)評(píng)級(jí)聚焦還款來(lái)源、擔(dān)保措施有效性。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值（VaR）模型量化市場(chǎng)波動(dòng)下的潛在損失，通過(guò)壓力測(cè)試評(píng)估極端情景（如利率驟升、匯率急貶）下的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)流程自我評(píng)估（梳理關(guān)鍵環(huán)節(jié)缺陷）、損失數(shù)據(jù)收集（分析歷史風(fēng)險(xiǎn)事件）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，結(jié)合情景分析預(yù)判潛在損失。4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)流動(dòng)性覆蓋率（LCR）、凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）等指標(biāo)，評(píng)估短期資金覆蓋能力與長(zhǎng)期資金匹配度。（四）評(píng)估頻率與更新新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品上線前必須開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；每年開展全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，更新風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)；重大風(fēng)險(xiǎn)事件（如客戶違約、監(jiān)管處罰）后2周內(nèi)開展專項(xiàng)評(píng)估，優(yōu)化管控措施。四、風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋（一）信用風(fēng)險(xiǎn)控制1.授信審批：實(shí)行“雙人調(diào)查、多級(jí)審批”，落實(shí)“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理”全流程管控；對(duì)單一客戶、行業(yè)、區(qū)域授信設(shè)置集中度限額，避免過(guò)度暴露。2.擔(dān)保管理：嚴(yán)格審核保證人資質(zhì)（如信用記錄、代償能力），抵押物需實(shí)地查勘、合理估值并完成合法登記，質(zhì)押物需全程監(jiān)控。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制1.限額管理：設(shè)置交易限額、止損限額（如單筆交易損失超限額自動(dòng)平倉(cāng)），實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)敞口（如外匯、債券投資敞口）。2.對(duì)沖策略：運(yùn)用遠(yuǎn)期、互換等衍生工具對(duì)沖利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)；優(yōu)化投資組合，通過(guò)分散投資降低市場(chǎng)波動(dòng)影響。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制1.流程優(yōu)化：梳理柜面操作、資金清算等關(guān)鍵流程，設(shè)置不相容崗位（如授權(quán)與操作分離），避免“一人多崗”引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。2.系統(tǒng)管控：通過(guò)系統(tǒng)權(quán)限管理（如分級(jí)授權(quán)、交易留痕）、智能監(jiān)控（如異常交易攔截）降低人為失誤風(fēng)險(xiǎn)；定期開展系統(tǒng)災(zāi)備演練，防范系統(tǒng)故障。（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制1.資金管理：每日編制資金頭寸計(jì)劃，監(jiān)測(cè)日間流動(dòng)性缺口；儲(chǔ)備國(guó)債、央行票據(jù)等優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，確保極端情況下的資金兌付能力。2.融資多元化：維護(hù)同業(yè)拆借、央行借款、債券發(fā)行等多渠道融資能力，避免單一渠道依賴。（五）風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段信用風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)保證、抵押、質(zhì)押、信用保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)移或降低損失；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)資產(chǎn)證券化、套期保值工具緩釋風(fēng)險(xiǎn)敞口；操作風(fēng)險(xiǎn)：購(gòu)買操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，或在合規(guī)前提下將低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)外包（如后臺(tái)數(shù)據(jù)錄入）。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告（一）監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系信用風(fēng)險(xiǎn)：不良貸款率、遷徙率、撥備覆蓋率；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：VaR、風(fēng)險(xiǎn)敞口規(guī)模、限額使用率；操作風(fēng)險(xiǎn)：損失事件數(shù)量/金額、高頻風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)（如柜面差錯(cuò)率）；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：LCR、NSFR、流動(dòng)性缺口率。（二）日常監(jiān)測(cè)機(jī)制業(yè)務(wù)部門每日監(jiān)測(cè)本部門風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如授信部門跟蹤客戶還款情況），異常情況即時(shí)上報(bào)；風(fēng)險(xiǎn)管理部門匯總分析全機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，形成日?qǐng)?bào)（重點(diǎn)指標(biāo)）、周報(bào)（趨勢(shì)分析），對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（如大額授信、高波動(dòng)投資）實(shí)時(shí)跟蹤。（三）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告要求月度報(bào)告：向高級(jí)管理層提交風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，包含指標(biāo)異動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)、管控建議；季度報(bào)告：向董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，涵蓋風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略執(zhí)行、重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況；應(yīng)急報(bào)告：重大風(fēng)險(xiǎn)事件（如客戶重大違約、系統(tǒng)故障）24小時(shí)內(nèi)提交專題報(bào)告，啟動(dòng)應(yīng)急響應(yīng)（如凍結(jié)授信、啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案）。六、內(nèi)部控制與審計(jì)（一）內(nèi)控管理要求崗位制衡：關(guān)鍵崗位（如授信審批、資金交易）實(shí)行輪崗制，避免長(zhǎng)期任職引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)；分級(jí)審批：大額授信、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)需經(jīng)集體審議（如貸審會(huì)、投審會(huì)），禁止“一言堂”；系統(tǒng)強(qiáng)制控制：通過(guò)系統(tǒng)設(shè)置（如超限額交易攔截、合規(guī)條款嵌入）實(shí)現(xiàn)“流程硬控制”。（二）內(nèi)部審計(jì)機(jī)制審計(jì)部門每半年開展風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)審計(jì)，覆蓋制度執(zhí)行、系統(tǒng)有效性、整改落實(shí)情況；審計(jì)結(jié)果直接向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，被審計(jì)部門需在15個(gè)工作日內(nèi)提交整改方案，審計(jì)部門跟蹤驗(yàn)證整改效果。七、附則1.本規(guī)范由風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)解釋，各部門可結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則（不得與本規(guī)范沖突）。2.本規(guī)范自發(fā)布之日起施行，