1122II 0 1 1 2 4 4 4 4 5 5 6 6 6 6 6 6 6 6 7 9 9 9 10 11 11 12 12 13 13 13 14 14 15 15 16 16 16 20 22 24 26 26 28 28 30 30 31 32 32 32 33 7.1投資回收期（n） 7.2投資凈現(xiàn)值（NPV） 40 40 41 42 45 49 53 56 581.1項目背景800名左右的自閉癥兒童。濟(jì)南市自閉癥兒童的數(shù)量雖然沒有具體的流行病學(xué)統(tǒng)在接受治療的患兒家庭中，90%的媽媽不得不辭去工作，陪同孩子進(jìn)行各種康復(fù)網(wǎng)址:/vid122了巨額的人工費(fèi)用。我們的調(diào)查顯示許多機(jī)構(gòu)因為人工昂貴，難以保證“一對1.2項目簡介濟(jì)南思邁爾自閉癥康復(fù)中心致力于為自閉癥兒童及其家庭提供專業(yè)低廉的校和自閉癥康復(fù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員提供交流平臺，并通過上門指導(dǎo)、開發(fā)手機(jī)APP等方式為自閉癥兒童家庭及社區(qū)免費(fèi)提供便捷的專業(yè)服務(wù)，實現(xiàn)自閉癥兒?依托高校專家團(tuán)隊不斷提高自閉癥機(jī)為公司主營業(yè)務(wù)的33家庭支持服務(wù)是指通過自閉癥康復(fù)軟件的應(yīng)用和家庭公益援助計劃的實施社區(qū)支持服務(wù)是指通過融合教育和多元化社區(qū)參與的方式提高自閉癥兒童訓(xùn)訓(xùn)練441.3項目優(yōu)勢楊廣學(xué)教育學(xué)博士心理學(xué)博士后教授佟月華心理學(xué)教授張子嫻特殊教育學(xué)博士（臺灣）助理教授教育學(xué)副教授宿淑華心理學(xué)副教授癥機(jī)構(gòu)數(shù)量少、許多自閉癥兒童無法進(jìn)入機(jī)構(gòu)接受訓(xùn)練的問題。中心開發(fā)的55讓更多社會人士了解自閉癥，理解自閉癥兒童和家庭，幫助自閉癥兒童得到更加有效的康復(fù)。中心還將通過在幼兒園設(shè)立融合班，讓自閉癥兒童接觸同輩群體，662.1中心基本信息2.2中心選址與建立7788993.服務(wù)項目3.1自閉癥兒童康復(fù)訓(xùn)練圖3-1服務(wù)流程圖圖3-2個別化教育計劃制定流程圖3.2自閉癥從業(yè)人員交流培訓(xùn)第一天認(rèn)知訓(xùn)練張子嫻教授第二天溝通訓(xùn)練張子嫻教授第三天社會情緒能力訓(xùn)練楊廣學(xué)教授第四天兒童語言訓(xùn)練家庭指導(dǎo)楊廣學(xué)教授第五天實踐觀摩楊宗仁教授如何建立一個適合自閉癥的家庭環(huán)境張子嫻教授自閉癥兒童生活自理能力的主題式教學(xué)張子嫻教授自閉癥兒童的綜合干預(yù)楊廣學(xué)教授如何有效處理特殊孩子的問題行為楊廣學(xué)教授自閉癥兒童語言的提升楊宗仁教授如何突破自閉癥兒童的社交障礙楊宗仁教授自閉癥的瑜伽療法張子嫻教授自閉癥兒童的家庭干預(yù)楊宗仁教授游戲與文化介入三階段楊宗仁教授3.3家庭支持服務(wù)自閉癥兒童的康復(fù)不僅取決于機(jī)構(gòu)的康復(fù)訓(xùn)練，更依賴于家庭的支持。一方另一方面，自閉癥兒童家長自身的認(rèn)知方式、情緒等也會影響孩子的康復(fù)，所以供家長免費(fèi)使用。該軟件目前已具備兩方面的主要功圖3-4家庭公益援助計劃流程圖3.4社區(qū)支持服務(wù)其次，中心將與社區(qū)某些熱心家庭合作，讓自閉癥兒童和普通兒童建立“結(jié)伴成長”的關(guān)系，讓他們定期一起活動。這種方式對兩個孩子的成長都有非常大4.市場營銷4.1營銷分析2007年，為全面貫徹落實《中共中央國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)殘疾人事業(yè)發(fā)展的意見》（中發(fā)〔2008〕7號），依據(jù)《中華人民腦癱和多重殘疾兒童少年實施義務(wù)教育”。“十二五”期間，在全國20個城市開展2008年重新修訂的《中國殘疾人保障法》中表明國家保障包括自閉癥在內(nèi)2013年以來，濟(jì)南市財政部門按照上級文件要求，提高了對殘疾兒童康復(fù)網(wǎng)址:/vid2011年起，中共中央將加強(qiáng)和創(chuàng)新社會管理作為“十二五”規(guī)劃發(fā)展的重要內(nèi)容,而公益創(chuàng)業(yè)也正是順應(yīng)社會管理創(chuàng)新的要求,有利于形成社會協(xié)同、公眾參與的社會管理格局。2011年的兩會上,全國政協(xié)委員,共青團(tuán)上海市委副書記陳凱提出,公益創(chuàng)業(yè)在一定程度上與傳統(tǒng)市場中的企業(yè)競爭不同,更加容易得到政府的政策支持和民眾的認(rèn)同,資金籌集方面還可以得到基金會和慈善捐款的注入。這析現(xiàn)存的優(yōu)勢、面臨的機(jī)會和威脅，具體分析情況見下表（表3-1）表4-1SWOT分析表優(yōu)勢S劣勢W機(jī)會OWO分析威脅TWT分析4.2營銷策略自閉癥的康復(fù)從業(yè)人員需要不斷地學(xué)習(xí)新的專業(yè)知識和康復(fù)技術(shù)才能更好合理普適的運(yùn)營模式可以為自閉癥兒童帶來康復(fù)干預(yù)質(zhì)量高、收費(fèi)低的福4.3營銷戰(zhàn)略初期發(fā)展戰(zhàn)略中心運(yùn)行初期，著重進(jìn)行與康復(fù)訓(xùn)練相關(guān)的理論實踐能力提接高校方與自閉癥機(jī)構(gòu)方；開設(shè)對自閉癥相關(guān)從業(yè)人員的定期授中期發(fā)展戰(zhàn)略著重通過共享協(xié)同效應(yīng)，實現(xiàn)總體效益超過原來獨(dú)立效益之后期發(fā)展戰(zhàn)略4.4公益發(fā)展戰(zhàn)略5組織與人力資源管理5.1組織結(jié)構(gòu)圖5－1組織架構(gòu)圖5.2職能簡介5.3員工招聘及試用期管理5.4培訓(xùn)與發(fā)展5.5員工激勵5.6實習(xí)生招募及管理）：）：實習(xí)生的管理處可根據(jù)實習(xí)生實習(xí)作業(yè)以及實習(xí)期間導(dǎo)師對自閉癥患兒的5.7績效管理6.主要財務(wù)假定及盈利預(yù)測編制基礎(chǔ)6.1基本財務(wù)假設(shè)6.2盈利預(yù)測編制基礎(chǔ)此計劃系根據(jù)目前中心的自籌資金計劃即按市場容量及可能的市場份額預(yù)6.3籌資規(guī)劃與投資計劃表6-1資本結(jié)構(gòu)表來源規(guī)模銀行貸款金額2.5萬54.5%45.6%表6-2資金使用計劃表項目名稱籌建期金額單位：元電腦辦公設(shè)備等5000測量表等2000訓(xùn)練室相關(guān)設(shè)施5000合計各種成本費(fèi)用（不包括折舊）設(shè)備及房屋租金50000裝修費(fèi)用5000網(wǎng)站建設(shè)費(fèi)用注冊費(fèi)用合計32528流動資金總計55000表6-3籌建期的業(yè)務(wù)活動表單位：元項目金額成本凈資產(chǎn)變動額241表6-4年度銷售預(yù)算表（2014——2018年）單位：元年度一二三四五自閉兒童教育人數(shù)2020收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)元/月20002000200020002500專家講座次數(shù)68888收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)/次、人2200200250250參加人數(shù)從業(yè)人員培訓(xùn)次數(shù)34444收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)900900參加從業(yè)人員培訓(xùn)人數(shù)25銷售收入總計336000600000660000828000注：第一個會計年度包括三個月的籌建期和九個月的正式運(yùn)營期。表6-5直接費(fèi)用預(yù)算表（2014——2018）單位：元年度一二三四五預(yù)計在職人數(shù)66888月工資標(biāo)準(zhǔn)25002800300036004000年工資合計201600288000345600384000兼職教師人數(shù)22334兼職教師月工資標(biāo)準(zhǔn)2000年教師工資合計2700040800612006840096000餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)/月/人450450450450450自閉兒童餐費(fèi)年費(fèi)5265097200專家講座費(fèi)7200培訓(xùn)講課費(fèi)36006000600072007200活動器械費(fèi)用250004500020000直接費(fèi)用總成本25045036720048440061320064200表6-6期間費(fèi)用預(yù)算表（2014——2018年）單位：元一二三30003000銷售費(fèi)用廣告費(fèi)50005000300050005000400060006000其他50004000500050006000合計管理費(fèi)用房屋及設(shè)備租金5000050000500006000060000注冊費(fèi)辦公費(fèi)用50006000600070007500水電話費(fèi)50005500600060006500修理費(fèi)32003200450045004500保險費(fèi)50005000500050005000培訓(xùn)費(fèi)20000200002500025000折舊及裝修攤銷費(fèi)60008000其他費(fèi)用合計財務(wù)費(fèi)用短期利息36303630總計注：長期借款年利率6.56%表6-7折舊及攤銷費(fèi)用（2014——2018年）金額單位：元項目一二三四五裝修費(fèi)辦公設(shè)備等小型器械50007000大型設(shè)備30003000注：根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)及耗用方式，儀器設(shè)備預(yù)計使用10年，其他固定資產(chǎn)預(yù)計使用5年，期間無殘值，采用直線法計提折舊。根據(jù)新會計準(zhǔn)則，開辦期間的費(fèi)用從公司開始營運(yùn)第一月開始，分期攤銷。中心計劃攤銷期5年（新準(zhǔn)則規(guī)定攤銷期不得超過五年），采用分次攤銷法。運(yùn)營期，中心會根據(jù)運(yùn)營情況適當(dāng)?shù)馁徣牖顒悠餍档裙潭ㄙY產(chǎn)，設(shè)備設(shè)計使用5年，期間無殘值，采用直線法計提折舊。6.4預(yù)計財務(wù)報表表6-8預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表（2014——2018年）單位：元期初第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末貨幣資金550005410348626應(yīng)收款項待攤費(fèi)用其他流動資產(chǎn)長期投資2000023000280005900061000無形資產(chǎn)資產(chǎn)總計5500025410256956409626負(fù)債和凈資產(chǎn)短期借款其他流動負(fù)債長期借款250002500025000250005500030000負(fù)債合計2500025000250005500030000凈資產(chǎn)合計30000410201956379726負(fù)債和凈資產(chǎn)總計5500025410256956409626表6-9預(yù)計業(yè)務(wù)活動表（2014——2018）單位：元項目第一年第二年第三年第四年第五年一．收入其中：捐贈收入30002000400050003000主營業(yè)務(wù)收入348000600000660000828000其他業(yè)務(wù)收入20003000500050006000投資收益收入合計353000605000669000838000二．費(fèi)用主營業(yè)務(wù)成本262200367200484400613200654200捐贈支出0280007000銷售費(fèi)用管理費(fèi)用籌資費(fèi)用36303660費(fèi)用合計382590492562642562775330831330三．凈資產(chǎn)變動額凈資產(chǎn)變動額合計-295902643862670表6-10預(yù)計現(xiàn)金流量表（2014——2018）第一年第二年第三年第四年第五年一、業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：接受捐贈收到的現(xiàn)金30002000400050003000提供服務(wù)收到的現(xiàn)金348000600000660000828000銷售商品收到的現(xiàn)金20003000500050006000政府補(bǔ)助收到的現(xiàn)金收到的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計353000605000669000838000提供捐贈或資助支付的現(xiàn)金0280007000支付給員工及為員工支付的現(xiàn)金262400369200439000505000購買商品接受服務(wù)支付的現(xiàn)金218500228700280700286900支付的其他與業(yè)務(wù)活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計355928482700627700734900837900業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-292893300227100二．投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)收回的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計購置固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金250004500020000對外投資支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計2500045000-20000投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-25000-10000-15000-45000-20000三．籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量借款收到的現(xiàn)金25000收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金30000現(xiàn)金流入小計5500030000償還借款支付的現(xiàn)金25000償付利息支付的現(xiàn)金36303630支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計363028630籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額53338-1662-166226370-28630現(xiàn)金凈流量2541026438926707.財務(wù)指標(biāo)分析7.1投資回收期（n）表7-1凈現(xiàn)金流量表稅后盈余折舊每年現(xiàn)金流量（元）第一年-295906000-35590第二年8000第三年26438第四年6267047670第五年P(guān)t=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)-1+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量=1.347.2投資凈現(xiàn)值（NPV）表7-2年現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值表項目各年凈現(xiàn)金流量（元）現(xiàn)值系數(shù)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值第一年-355900.970-34522.3第二年0.94298380.60第三年0.915第四年476700.88842330.96第五年0.862減：初始投資55000凈現(xiàn)值202088.577.3預(yù)計財務(wù)指標(biāo)分析表7-3預(yù)計償債能力分析表項目第一年第二年第三年第四年第五年資產(chǎn)總額25410256956409626負(fù)債總額2500025000250005500030000資產(chǎn)負(fù)債率（%）98.38%21.40%7.32%0圖7-1預(yù)計盈利能力分析圖表7-4預(yù)計增長能力分析表第二年第三年第四年第五年凈資產(chǎn)增長率440.19%38.15%69.14%凈資產(chǎn)增長率——凈資產(chǎn)增長率250.00%200.00%150.00%100.00%50.00%0.00%第二年第三年第四年第五年圖7-2預(yù)計增長能力圖山東省自閉癥機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀調(diào)查表您好！我們正在做一項課題研究，需要了解濟(jì)南市自閉癥康復(fù)機(jī)我們將不勝感激。此問卷只做研究之用，希望您能如實填寫調(diào)查表中A.學(xué)費(fèi)B.政府撥款C.捐助A.殘聯(lián)主管的公辦單位B.教育部門主管別是：11.請您按照嚴(yán)重程度從高到低的要求，對目前機(jī)構(gòu)在人員方面您所在機(jī)構(gòu)是否與為家長提供過相應(yīng)的服務(wù)：是/否如果選服務(wù)的主要內(nèi)容： 13.您所在機(jī)構(gòu)近一年來是否與其他機(jī)構(gòu)開展過交流合自閉癥市場調(diào)研報告濟(jì)南市4山東省其他地區(qū)90%據(jù)調(diào)查分析，大部分自閉癥康復(fù)中心年度經(jīng)費(fèi)00864202317家的據(jù)不完全調(diào)查統(tǒng)計，34%的自閉癥康復(fù)中兒童孤獨(dú)癥評定量表（CARS）CARS量表是一個具有診斷意義的經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)化了的量表，是由E.Schopler、2分輕度異常：缺乏一些眼光接觸，不愿意、回避、過分害羞，對檢查者2分輕度異常：大多數(shù)時間內(nèi)能模仿簡單的行為，偶爾在2分輕度異常：偶爾表現(xiàn)出某種不恰當(dāng)?shù)那榫w類型和程度，有時反應(yīng)與客4分嚴(yán)重異常：對環(huán)境極少有情緒反應(yīng)2分輕度異常：可見一些輕微異常，諸如笨拙、重復(fù)動作況2分輕度異常：輕度的對東西缺乏興趣或不適當(dāng)?shù)厥褂梦?分嚴(yán)重異常：嚴(yán)重的對物體的不適當(dāng)?shù)呐d趣、使用和探究，如上邊發(fā)生2分輕度異常：對環(huán)境改變產(chǎn)生某些改變，傾向維持某一物體活動或堅持4分嚴(yán)重異常：對物體和人存在廣泛嚴(yán)重的視覺回避，也可能表現(xiàn)出上面描述的特異性視覺模式，著迷于使用“余光”4分嚴(yán)重異常：對聲音全面回避，對聲音類型不2分輕度異常：兒童可能不停地將一些東西塞入口重，也許一次又一次地4分嚴(yán)重異常：兒童迷戀嗅、舔物品，而很少用正常的方式去2分輕度異常：語言遲鈍，多數(shù)語言有意義，但有一點(diǎn)模用4分嚴(yán)重異常：不能應(yīng)用有意義的語言，而且兒童可能出現(xiàn)幼稚性尖叫或2分輕度異常：非語言交流遲鈍，交往僅為簡單的或含糊4分嚴(yán)重異常：特別古怪的和不可理2分輕度異常：輕度不安靜，或有輕度4分嚴(yán)重異常：極不正常的活動水平要么是不停，要么是冷淡4分嚴(yán)重異常：智力功能嚴(yán)重障礙，某些技能表現(xiàn)遲鈍，另外康復(fù)訓(xùn)練方法應(yīng)用行為分析（APPliedBehaviorAnalyses，簡稱ABA）訓(xùn)練是以行為主義童采用不同的刺激和強(qiáng)化策略；更注重個體內(nèi)在需要,強(qiáng)調(diào)行為功能，巧妙運(yùn)用各種行為矯正技術(shù),從個體的需要出發(fā),采用“ABC”(前提-行為-結(jié)果)的模式消表1感覺統(tǒng)合訓(xùn)練內(nèi)容及功能組成功能多媒體多感官綜合訓(xùn)練多感官訓(xùn)練【視覺系統(tǒng)】【聽覺系統(tǒng)】【觸覺系統(tǒng)】通過多感覺物理刺激，以及策劃一系列適合自閉癥兒童的活動程序，提升自閉癥患兒在接收感官刺激及做出反應(yīng)行為的表現(xiàn)，促進(jìn)主動探索環(huán)境的興趣及能力，從而培養(yǎng)及引發(fā)他們在日常生活技能及課程學(xué)習(xí)方面的動機(jī)、技巧及表現(xiàn)，提升對患者在感官反應(yīng)方面的知識及探索環(huán)境的發(fā)展及治療。多媒體誘導(dǎo)多媒體誘導(dǎo)【啟蒙篇】、【基礎(chǔ)篇】、【提高篇】從具體感覺向知覺過渡，為認(rèn)知發(fā)展奠定基礎(chǔ)。感覺