ERP實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書

實(shí)驗(yàn)一

目的與要求：

掌握企業(yè)在進(jìn)行期初建賬時(shí)，如何進(jìn)行核算體系的建立及各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案的設(shè)置。

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

一、核算體系的建立

（一）啟動(dòng)系統(tǒng)管理，以“Admin”的身份進(jìn)行注冊。

（二）增設(shè)三位操作員：（［權(quán)限］一乂操作員］）

001黃紅，002張晶，003王平。

（三）建立賬套信息：（［賬套］一＞［建立］）

1.賬套信息：賬套號自選，賬套名稱為''購銷存練習(xí)”，啟用日期為2003年6

月。

2.單位信息：單位名稱為“用友軟件公司”，單位簡稱為“用友”，

稅號為3102256437218

3.核算類型：企業(yè)類型為“工業(yè)”，行業(yè)性質(zhì)為“新會計(jì)制度科目”并預(yù)置科目，賬套

主管選“黃紅”。

4.基礎(chǔ)信息：存貨、客戶及供應(yīng)商均分類，有外幣核算。

5.編碼方案：

A客戶分類和供應(yīng)商分類的編碼方案為2

B部門編碼的方案為22

C存貨分類的編碼方案為2233

D收發(fā)類別的編碼級次為22

E結(jié)算方式的編碼方案為2

F其他編碼項(xiàng)目保持不變

說明：設(shè)置編碼方案主要是為了以后分級核算，統(tǒng)計(jì)和管理打下基礎(chǔ)，

數(shù)據(jù)精度：保持系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置.

說明：設(shè)置數(shù)據(jù)精度主要是為了核算更精確

（四）分配操作員權(quán)限：（［權(quán)限］一〉［權(quán)限］）

操作員張晶：擁有“共用目錄設(shè)置”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”，“采購管理”，“銷售管理”，“庫

存管理”，“存貨核算”中的所有權(quán)限。

操作員王平：擁有“共用目錄設(shè)置”，“庫存管理”，“存貨核算”中的所有權(quán)限.

二、各系統(tǒng)的啟用：

（一）啟動(dòng)企業(yè)門戶，以賬套主管身份進(jìn)行注冊。

（二）啟用“采購管理”、“銷售管理”、“庫存管理”、“存貨核算”、“應(yīng)收”、”應(yīng)

付”、“總賬”系統(tǒng)。啟用日期為2003-06-01。（進(jìn)入基礎(chǔ)信息，雙擊基本信息，

雙擊系統(tǒng)啟用。）

三、定義各項(xiàng)基礎(chǔ)檔案：

可通過企業(yè)門戶中的基礎(chǔ)信息，選擇“基礎(chǔ)檔案”，來增設(shè)下列檔案。

（一）定義部門檔案：制造中心、營業(yè)中心、管理中心

制造中心下分：一車間、二車間

營業(yè)中心下分：業(yè)務(wù)一部、業(yè)務(wù)二部

管理中心下分：財(cái)務(wù)部、人事部

（二）定義職員檔案：李平（屬業(yè)務(wù)一部）、王麗（屬業(yè)務(wù)二部）

（三）定義客戶分類：批發(fā)、零售、代銷、專柜

（四）定義客戶檔案：

客戶編碼客戶簡稱所屬稅號開戶銀賬號信用額度信用

分類行期限

HHGS華宏公司批發(fā)310003154工行112

CXMYGS昌新貿(mào)易公司批發(fā)310108777中行5671000003()

JYGS精益公司專柜315000123建/p>

LSGS利氏公司代銷315152453招行763

（五）定義供應(yīng)商分類：原料供應(yīng)商、成品供應(yīng)商

（六）定義供應(yīng)商檔案:

供應(yīng)商編碼供應(yīng)商簡稱所屬分類稅號

XHGS興華公司原料供應(yīng)商310821385

JCGS建昌公司原料供應(yīng)商314825705

FMSH泛美商行成品供應(yīng)商318478228

ADGS艾德公司成品供應(yīng)商310488008

（七）定義存貨分類：

原材料----主機(jī)----芯片

----硬盤

----顯示器

——鍵盤

----鼠標(biāo)

產(chǎn)成品——計(jì)算機(jī)

外購商品一一打印機(jī)

——傳真機(jī)

應(yīng)稅勞務(wù)

（A）定義計(jì)量單位:

計(jì)量單位編號計(jì)量單位名稱所屬計(jì)量單位組計(jì)量單位組類別

01盒無換算關(guān)系無換算

02臺無換算關(guān)系無換算

03只無換算關(guān)系無換算

04千米無換算關(guān)系無換算

（九）定義存貨檔案:

存貨存貨名稱所屬類別計(jì)量稅存貨屬性

編碼單位率

001PIII芯片芯片盒17外購，生產(chǎn)耗用，

00240G硬盤硬盤盒17外購，生產(chǎn)耗用，銷售

00317寸顯示器顯示器臺17外購，生產(chǎn)耗用，銷售

004鍵盤鍵盤只17外購,生產(chǎn)耗用，銷售

005鼠標(biāo)鼠標(biāo)□17外購，生產(chǎn)耗用，銷售

006計(jì)算機(jī)計(jì)算機(jī)臺17自制，銷售

0071600K打印機(jī)打印機(jī)臺17外購，銷售

008運(yùn)輸費(fèi)應(yīng)稅勞務(wù)千米7外購，銷售，勞務(wù)費(fèi)用

（+）設(shè)置會計(jì)科目：

應(yīng)收帳款，預(yù)收帳款設(shè)為“客戶往來”

應(yīng)付帳款，預(yù)付帳款設(shè)為“供應(yīng)商往來”

（十一）選擇憑證類別為“記賬憑證”

（十二）定義結(jié)算方式：現(xiàn)金結(jié)算，支票結(jié)算，匯票結(jié)算

（十三）定義本企業(yè)開戶銀行：工行淮海路分理處，賬號為76584898

（十四）定義倉庫檔案：

倉庫編碼倉庫名稱計(jì)價(jià)方式

001原料倉庫移動(dòng)平均

002成品倉庫移動(dòng)平均

003外購品倉庫全月平均

（十五）定義收發(fā)類別：

正常入庫------采購入庫

------產(chǎn)成品入庫

------調(diào)撥入庫

非正常入庫------盤盈入庫

------其他入庫

正常出庫------銷售出庫

------生產(chǎn)領(lǐng)用

------調(diào)撥出庫

非正常出庫------盤虧出庫

------其他出庫

（十六）定義采購類型：普通采購，入庫類別為“采購入庫”

（十七）定義銷售類型：經(jīng)銷、代銷，出庫類別均為“綃售出庫”

實(shí)驗(yàn)二

目的與要求：

掌握企業(yè)為了在將來的業(yè)務(wù)處理時(shí)，能夠由系統(tǒng)自動(dòng)生成有關(guān)的憑證。在進(jìn)行期初建賬

時(shí)，應(yīng)如何設(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)的入賬科目。以及如何把原來手工做賬時(shí)，所涉及到的各業(yè)務(wù)

的期末余額錄入至系統(tǒng)當(dāng)中。

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

一、設(shè)置基礎(chǔ)科目：

（一）根據(jù)存貨大類分別設(shè)置存貨科目：（在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入科目設(shè)置，選擇存貨科目）

存貨分類對應(yīng)科目

原材料原材料（1211）

產(chǎn)成品庫存商品（1243）

外購商品庫存商品（1243）

（二）根據(jù)收發(fā)類別確定各存貨的對方科目：（在存貨系統(tǒng)中進(jìn)入科目設(shè)置，選擇對方科目）

收發(fā)類別對應(yīng)科目暫估科目

采購入庫物資采購（1201）物資采購（1201）

產(chǎn)成品入庫基本生產(chǎn)成本（410101）

盤盈入庫待處理流動(dòng)財(cái)產(chǎn)損益（191101）

銷售出庫主營業(yè)務(wù)成本（5401）

（三）設(shè)置應(yīng)收系統(tǒng)中的常用科目：（在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入初始設(shè)置）

1.基本科目設(shè)置：應(yīng)收為1131,預(yù)收科目為2131,銷售收入科目為5101,應(yīng)交增值稅科

目為21710105

2.結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001,支票結(jié)算對應(yīng)1002,匯票結(jié)算對應(yīng)1002,

3.調(diào)整應(yīng)收系統(tǒng)的選項(xiàng)：將壞賬處理方式設(shè)置為“應(yīng)收余額百分比法”

4.設(shè)置壞賬準(zhǔn)備期初：壞賬準(zhǔn)備科目為1141,期初余額為1（）000元，提取比率為0.5%

（四）設(shè)置應(yīng)付系統(tǒng)中的常用科目：（在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入初始設(shè)置）

1.基本科目設(shè)置：應(yīng)付為2121,預(yù)付科目為1151,采購科目光1201,應(yīng)交增值稅科目為21710101

2.結(jié)算方式科目設(shè)置：現(xiàn)金結(jié)算對應(yīng)1001,支票結(jié)算對應(yīng)1002,匯票結(jié)算對應(yīng)1002。

二、期初余額的整理錄入：

（一）錄入總賬系統(tǒng)各科目的期初余額：

科目編碼科目名稱方向期初余額

1131應(yīng)收賬款借25,000

1201物資采購借-80,000

1211原材料借1,004,000

1243庫存商品借2,544,000

2121應(yīng)付賬款貸5,000

3131本年利潤貸3,478,000

1141壞帳準(zhǔn)備貸10000

說明：應(yīng)收賬款的單位為華宏公司，應(yīng)付賬款的單位為興華公司.

（二）期初貨到票未到數(shù)的錄入：

2003/05/25收到興華公司提供的40G硬盤100盒，單價(jià)為800元，商品已驗(yàn)收入原料倉

庫，至今尚未收到發(fā)票。

操作向?qū)В?/p>

（1）.啟動(dòng)采購系統(tǒng)，錄入采購入庫單

（2）.進(jìn)行期初記賬

（三）期初發(fā)貨單的錄入：

2003/05/28業(yè)務(wù)一部向昌新貿(mào)易公司出售計(jì)算機(jī)10臺，報(bào)價(jià)為6500元，由成品倉庫

發(fā)貨。該發(fā)貨單尚未開票，

操作向?qū)В?/p>

啟動(dòng)銷售系統(tǒng)，錄入并審核期初發(fā)貨單

（四）進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，錄入各倉庫期初余額:

倉庫名稱存貨名稱數(shù)量結(jié)存單價(jià)

原料倉庫PHI芯片7001200

40G硬盤200820

成品倉庫計(jì)算機(jī)3804800

外購品倉庫1600K打印機(jī)400180()

操作向?qū)В?/p>

（1）啟動(dòng)存貨系統(tǒng)，錄入期初余額

（2）進(jìn)行期初記賬

（3）進(jìn)行對賬

（五）進(jìn)入庫存管理系統(tǒng)，錄入各倉庫期初庫存:

倉庫名稱存貨名稱數(shù)量

原料倉庫PIII芯片700

40G硬盤200

成品倉庫計(jì)算機(jī)380

外購品倉庫1600K打印機(jī)400

操作向?qū)В?/p>

啟動(dòng)庫存系統(tǒng)，錄入并審核期初庫存，（可通過取數(shù)功能錄入）。

與存貨系統(tǒng)進(jìn)行對賬。

（六）應(yīng)收款期初余額的錄入及對賬：

應(yīng)收賬款科目的期初余額中涉及到華宏公司的余額為25000元。（以應(yīng)收單形式錄入）

操作向?qū)В?/p>

啟動(dòng)應(yīng)收系統(tǒng)，錄入期初余額；與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬

（七）應(yīng)付款期初余額的錄入及對賬：

應(yīng)付賬款科目的期初余額中涉及到興華公司的余額龍5000元。（以應(yīng)付單形式錄入）

操作向?qū)В?/p>

啟動(dòng)應(yīng)付系統(tǒng)，錄入期初余額；與總賬系統(tǒng)進(jìn)行對賬。

實(shí)驗(yàn)三

目的與要求：

掌握企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中如何通過軟件來處理采購入庫業(yè)務(wù)及相關(guān)帳表查詢

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

業(yè)務(wù)一：

1.2003/06/01業(yè)務(wù)員李平向建昌公司詢問鍵盤的的價(jià)格（95元/只），覺得價(jià)格合適，隨

后向公司上級主管提出請購要求，請購數(shù)量為30（）只。業(yè)務(wù)員據(jù)此填制請購單。

2.2003/06/02上級主管同意向建昌公司訂購鍵盤300只，單價(jià)為95元，要求到貨日期為

2003/06/03o

3.2003/06/03收到所訂購的鍵盤300只。填制到貨單。

4.2003/06/03將所收到的貨物驗(yàn)收入原材料倉庫。填制采購入庫單。

5.當(dāng)天收到該筆貨物的專用發(fā)票一張。

6.業(yè)務(wù)部門將采購發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門確認(rèn)此業(yè)務(wù)所涉及的應(yīng)付賬款及采購成本。

操作向?qū)В?/p>

（-）在采購系統(tǒng)中,填制并審核請購單

（二）在采購系統(tǒng)中,填制并審核采購訂單

（三）在采購系統(tǒng)中,填制到覺單

（四）啟動(dòng)庫存系統(tǒng),填制并審核采購入庫單

（五）在采購系統(tǒng)中,填制采購發(fā)票，并進(jìn)行結(jié)算

（六）在采購系統(tǒng)中，采購結(jié)算（自動(dòng)結(jié)算）

（七）在應(yīng)付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票

（A）在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)行入庫單記賬

（九）在存貨系統(tǒng)中，生成入庫憑證

（十）賬表查詢

1.在采購系統(tǒng)中,訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表

2.在采購系統(tǒng)中,到貨明細(xì)表

3.在采購系統(tǒng)中,入庫統(tǒng)計(jì)表

4.在采購系統(tǒng)中,采購明細(xì)表

5.在庫存系統(tǒng)中,庫存臺賬

6.在存貨系統(tǒng)中,收發(fā)存匯總表

業(yè)務(wù)二:

2003/06/05向建昌公司購買鼠標(biāo)300只，單價(jià)為50元/只，驗(yàn)收入原料倉庫。同時(shí)收到專

用發(fā)票一張，票號為85011,立即以支票形式支付貨款。

操作向?qū)В?/p>

（一）啟動(dòng)庫存系統(tǒng)，填制并審核采購入庫單

（二）在采購系統(tǒng)中，填制采購專用發(fā)票，并做現(xiàn)結(jié)處理。

（三）在采購系統(tǒng)中，采購結(jié)算（自動(dòng)結(jié)算）

業(yè)務(wù)三：

2003/06/06向建昌公司購買硬盤200只，單價(jià)為800元/盒，驗(yàn)收入原料倉庫。同時(shí)收到專

用發(fā)票一張，票號為85012。另外，在采購的過程中，發(fā)生了一筆運(yùn)輸費(fèi)200元，稅率為7%,

收到相應(yīng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票一張,票號為5678o

操作向?qū)?

（一）后動(dòng)庫存系統(tǒng),填制并審核采購入庫單

（二）在采購系統(tǒng)中,填制采購專用發(fā)票。

（三）在采購系統(tǒng)中,填制運(yùn)費(fèi)發(fā)票。

（四）在采購系統(tǒng)中,采購結(jié)算（手工結(jié)算）

業(yè)務(wù)四：

2003/06/05業(yè)務(wù)員李平想購買10（）只鼠標(biāo)，提出請購要求，經(jīng)同意填制并審核請購單，

根據(jù)以往的資料得知提供鼠標(biāo)的供應(yīng)商有兩家，分別為興華公司和建昌公司，他們的報(bào)價(jià)分

別為35元/只，40元/只。通過比價(jià)，決定向興華公司訂購，要求到貨日期為2003/06/06。

操作向?qū)В?/p>

（一）在采購系統(tǒng)中，定義供應(yīng)商存貨對照表。

（二）在采購系統(tǒng)中，填制并審核請購單。

（三）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行請購比價(jià)生成訂單功能。

假定，2003/06/06尚未收到該貨物，向興華公司發(fā)出催貨函。

（四）在采購系統(tǒng)中，查詢供應(yīng)商催貨函。

業(yè)務(wù)五：

2003/06/09收到興華公司提供的上月已驗(yàn)收入庫的80盒40G硬盤的專用發(fā)票一張，票號為

48210,發(fā)票單價(jià)為820元。

操作向?qū)В?/p>

（一）在采購系統(tǒng)中，填制采購發(fā)票（可拷貝采購入庫單）

（二）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結(jié)算

（三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行結(jié)算成本處理

（四）在存貨系統(tǒng)中，生成憑證（紅沖單，蘭沖單）

（五）在采購系統(tǒng)中，查詢暫估入庫余額表。

業(yè)務(wù)六：

2003/06/28收到艾德公司提供的打印機(jī)100臺，入外購品倉庫。（發(fā)票尚未收到）

由于到了月底發(fā)票仍未收到，故確認(rèn)該批貨物的暫估成本為6500元。

操作向?qū)В?/p>

（一）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核采購入庫單。

（二）在存貨系統(tǒng)中，錄入暫估入庫成本

（三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行正常單據(jù)記賬。

（四）在存貨系統(tǒng)中，生成憑證（暫估記賬）

業(yè)務(wù)七：

2003/06/10收到建昌公司提供的17寸顯示器，數(shù)量202套，單價(jià)為1150元。驗(yàn)收入原料

倉庫。

2003/06/11倉庫反映有2臺顯示器有質(zhì)量問題，要求退回給供應(yīng)商。

2003/06/11收到建昌公司開據(jù)的專用發(fā)票一張，其發(fā)票號為AS4408。

操作向?qū)В?/p>

（一）收到貨物時(shí)，在庫存系統(tǒng)中填制入庫單

（二）退貨時(shí)，在庫存系統(tǒng)中填制紅字入庫單

（三）收到發(fā)票時(shí)，在采購系統(tǒng)中填制采購發(fā)票

（四）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結(jié)算（手工結(jié)算）

業(yè)務(wù)八：

2003/06/15從建昌公司購入的鍵盤質(zhì)量有問題，?；?只，單價(jià)為95元，同時(shí)收到

票號為665218的紅字專用發(fā)票一張。

操作向?qū)В?/p>

（一）退貨時(shí)，在庫存系統(tǒng)中填制紅字入庫單

（二）收到退貨發(fā)票時(shí)，在采購系統(tǒng)中填制采購發(fā)票

（三）在采購系統(tǒng)中，執(zhí)行采購結(jié)算（自動(dòng)結(jié)算）

實(shí)驗(yàn)四

目的與要求：

掌握企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中如何通過軟件來處理銷售出庫業(yè)務(wù)及相關(guān)帳表查詢

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

業(yè)務(wù)一：

2003/06/14昌新貿(mào)易公司想購買10臺計(jì)算機(jī)，向業(yè)務(wù)一部了解價(jià)格。業(yè)務(wù)一部報(bào)價(jià)為230（）

元/臺。填制并審核報(bào)價(jià)單。

該客戶了解情況后，要求訂購1（）臺，要求發(fā)貨日期為2003/06/16。填制并審核銷售仁單。

2003/06/16業(yè)務(wù)一部從成品倉庫向昌新貿(mào)易公司發(fā)出其所訂貨物。并據(jù)此開據(jù)專用銷售發(fā)

票一張。

業(yè)務(wù)部門將銷售發(fā)票交紿財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門結(jié)轉(zhuǎn)此業(yè)務(wù)的收入及成本。

操作向?qū)?

（一）在銷售系統(tǒng)中,填制并審核報(bào)價(jià)單

（二）在銷售系統(tǒng)中,填制并審核銷售訂單

（三）在銷售系統(tǒng)中,填制并審核銷售發(fā)貨單

（四）在銷售系統(tǒng)中,調(diào)整選項(xiàng)（將新增發(fā)票默認(rèn)“參照發(fā)貨單生成“）

（五）在銷售系統(tǒng)中,根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票

（六）在應(yīng)收系統(tǒng)中,審核銷售發(fā)票并生成銷售收入憑證

（七）在庫存系統(tǒng)中,審核銷售出庫單

（A）在存貨系統(tǒng)中,執(zhí)行出庫單記賬

（九）在存貨系統(tǒng)中,生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的憑證

（十）賬表查詢

1.在銷售系統(tǒng)中,查詢銷售訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表

2.在銷售系統(tǒng)中,查詢發(fā)貨統(tǒng)計(jì)表

3.在銷售系統(tǒng)中,查詢銷售統(tǒng)計(jì)表

4.在存貨系統(tǒng)中,查詢出庫匯總表（存貨系統(tǒng)）

業(yè)務(wù)二：

2003/06/17業(yè)務(wù)二部向昌新貿(mào)易公司出售1600K打印機(jī)5臺，報(bào)價(jià)為2300元，成交價(jià)為報(bào)

價(jià)的90%,貨物從外購品倉庫發(fā)出。

2003/06/17根據(jù)上述發(fā)貨單開據(jù)專用發(fā)票一張。

操作向?qū)В?/p>

（-）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。

（二）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票。

業(yè)務(wù)三：

2003/06/17業(yè)務(wù)一部向昌新貿(mào)易公司出售計(jì)算機(jī)10臺，報(bào)價(jià)為6400元，貨物從成品倉庫

發(fā)出。

2003/06/17根據(jù)上述發(fā)貨單開據(jù)專用發(fā)票一張。同時(shí)收到客戶以支票所支付的全部貨款。

操作向?qū)В?/p>

（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。

（二）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)發(fā)貨單填制銷售發(fā)票，次行現(xiàn)結(jié)功能，復(fù)核銷售發(fā)票。

業(yè)務(wù)四：

2003/06/17業(yè)務(wù)一部向昌新貿(mào)易公司出售計(jì)算機(jī)10臺，報(bào)價(jià)為6400元，貨物從成品倉庫

發(fā)出。

2003/06/17業(yè)務(wù)二部向昌新貿(mào)易公司出售1600K打印機(jī)5臺，報(bào)價(jià)為2300元，，貨物從外

購品倉庫發(fā)出。

2003/06/17根據(jù)上述兩張發(fā)貨單開據(jù)專用發(fā)票一張。

操作向?qū)В?/p>

（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核兩張銷售發(fā)貨單。

（-）在銷售系統(tǒng)中，根據(jù)上述兩張發(fā)貨單填制并受核銷售發(fā)票。

業(yè)務(wù)五:

2003/06/18業(yè)務(wù)二部向華宏公司出售1600K打印機(jī)20臺，報(bào)價(jià)為2300元，貨物從外購品

倉庫發(fā)出。

2003/06/19應(yīng)客戶要求，對上述所發(fā)出的商品開據(jù)兩張專用銷售發(fā)票，第一張發(fā)票中所列

示的數(shù)量為15臺，第二張發(fā)票上所列示的數(shù)量為5臺。

操作向?qū)В?/p>

（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)貨單。

（二）在銷售系統(tǒng)中，分別根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核兩張銷售發(fā)票（考慮一下，在填制第

二張發(fā)票時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)顯示的開票數(shù)量是否為5臺）。

業(yè)務(wù)六：

2003/06/19業(yè)務(wù)一部向昌新貿(mào)易公司出售10臺1600K打印機(jī)，報(bào)價(jià)為2300元，物品從外

購品倉庫發(fā)出。并據(jù)此開據(jù)專用銷售發(fā)票一張。

操作向?qū)В?/p>

（一）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核銷售發(fā)票

（二）在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售發(fā)貨單

（三）在庫存系統(tǒng)中，查詢銷售出庫單

業(yè)務(wù)七；

2003/06/19業(yè)務(wù)一部在向昌新貿(mào)易公司銷售商品過程中發(fā)生了一筆代墊的安裝費(fèi)500元。

操作向?qū)В?/p>

（一）在銷售系統(tǒng)中，增設(shè)費(fèi)用項(xiàng)目為“安裝費(fèi)”

（二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核代墊費(fèi)用單

業(yè)務(wù)八：

2003/06/20業(yè)務(wù)二部向精益公司出售17寸顯示器20臺，由原料倉庫發(fā)貨，報(bào)價(jià)為1500

元/臺，同時(shí)開據(jù)專用發(fā)票一張。

2003/06/20客戶根據(jù)發(fā)貨單從原料倉庫領(lǐng)出15臺顯示器。

2003/06/21客戶根據(jù)發(fā)貨單再從原料倉庫領(lǐng)出5臺顯示器。

操作向?qū)?

（一）在銷售系統(tǒng)中,調(diào)整有關(guān)選項(xiàng)（將“是否銷售生單”選項(xiàng)勾去掉）

（二）在銷售系統(tǒng)中,填制并審核發(fā)貨單

（三）在銷售系統(tǒng)中,根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票

（四）在庫存系統(tǒng)中,填制銷售出庫單。（根據(jù)發(fā)貨單生成銷售出庫單）

業(yè)務(wù)九：

2003/06/20業(yè)務(wù)二部向精益公司出售17寸顯示器20臺，由原料倉庫發(fā)貨，報(bào)價(jià)為1500

元/臺。開據(jù)發(fā)票時(shí)，客戶要求再多買兩臺，根據(jù)客戶要求開據(jù)了22臺顯示器的專用發(fā)票一

張。

2003/06/20客戶先從原料倉庫領(lǐng)出18臺顯示器。

2003/06/20客戶再從原料倉庫領(lǐng)出4臺顯示器。

操作向?qū)В?/p>

（一）在庫存系統(tǒng)中，調(diào)整選項(xiàng)（將“是否超發(fā)貨單出庫”選項(xiàng)置上對勾標(biāo)記）

（二）在庫存系統(tǒng)或銷售系統(tǒng)中，定義存貨檔案（定義超額出庫上限為0.2）

（三）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核發(fā)貨單

（四）在銷售系統(tǒng)中，填制并復(fù)核銷售發(fā)票（注意開票數(shù)量應(yīng)為“22”）

（五）在庫存系統(tǒng)中，填制銷售出庫單，根據(jù)發(fā)貨單生成銷售出庫單（選擇“按累計(jì)出

庫數(shù)調(diào)整發(fā)貨數(shù)”）。

業(yè)務(wù)十：

2003/06/20業(yè)務(wù)二部向精益公司出售計(jì)算機(jī)200臺，由成品倉庫發(fā)貨，報(bào)價(jià)為6500元/臺。

由于金額較大，客戶要求以分期付款形式購買該商品。經(jīng)協(xié)商，客戶分四次付款，并據(jù)此開

據(jù)相應(yīng)銷售發(fā)票。第一次開據(jù)的專用發(fā)票為數(shù)量50臺，單價(jià)6500元。

業(yè)務(wù)部門將該業(yè)務(wù)所涉及到的出庫單及銷售發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)收入及成

本。

操作向?qū)В?/p>

（一）在銷售系統(tǒng)中，調(diào)整有關(guān)選項(xiàng)：將“是否銷售生單”選項(xiàng)置上對勾標(biāo)記；將“是

否銷售生單”選項(xiàng)置上對勾標(biāo)記。

（二）在銷售系統(tǒng)中，填制并審核發(fā)貨單（注意選降業(yè)務(wù)類型）

（三）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行發(fā)出商品記賬功能，對發(fā)貨單進(jìn)行記賬。

（四）開據(jù)發(fā)票時(shí)，在銷售系統(tǒng)中根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票

（五）在應(yīng)收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票及生成收入憑證

（六）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行發(fā)出商品記賬功能，對銷售發(fā)票進(jìn)行記賬。

（七）在存貨系統(tǒng)中，生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本憑證

（八）賬表查詢

1.在存貨系統(tǒng)中，查詢發(fā)出商品明細(xì)賬

2.在銷售系統(tǒng)中，查詢銷售統(tǒng)計(jì)表

業(yè)務(wù)H"一：

2003/06/20業(yè)務(wù)二部委托利氏公司代為銷售計(jì)算機(jī)50臺，售價(jià)為2200元，貨物從成品倉

庫發(fā)出。

2003/06/25收到利氏公司的委托代銷清單一張，結(jié)算計(jì)算機(jī)30臺，售價(jià)為2200元。立即

開據(jù)銷售專用發(fā)票給利氏公司。

業(yè)務(wù)部門將該業(yè)務(wù)所涉及到的出庫單及銷售發(fā)票交給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)收入及成

本。

操作向?qū)В?/p>

（一）在存貨系統(tǒng)中，調(diào)整委托代銷業(yè)務(wù)的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法為“發(fā)出商品”確定。

（二）發(fā)貨時(shí)：1.在銷售系統(tǒng)中，填制并審核委托代銷發(fā)貨單

2.在庫存系統(tǒng)中，審核銷售出庫單

3.在存貨系統(tǒng)中，對發(fā)貨單進(jìn)行記賬

4.在存貨系統(tǒng)中，生成出庫憑證

（三）結(jié)算開票時(shí)：1.在銷售系統(tǒng)中，填制并審核委托代銷結(jié)算單

2.在銷售系統(tǒng)中，復(fù)核銷售發(fā)票

3.在應(yīng)收系統(tǒng)中，審核銷售發(fā)票及生成銷售憑證

（四）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時(shí)：1.在存貨系統(tǒng)中，對發(fā)記進(jìn)行記賬

2.在存貨系統(tǒng)中，生成結(jié)轉(zhuǎn)成本的憑證

（五）賬表查詢

1.在銷售系統(tǒng)中，查詢委托代銷統(tǒng)計(jì)表

2.在庫存系統(tǒng)中，查詢委托代銷備查簿

業(yè)務(wù)十二：

2003/06/25業(yè)務(wù)一部售給昌新公司的計(jì)算機(jī)10臺，單價(jià)為6500元，從成品倉庫發(fā)出,

2003/06/26業(yè)務(wù)一部售給昌新公司的計(jì)算機(jī)因質(zhì)量問題，退回1臺，單價(jià)為6500元，收回

成品倉庫。

2003/06/26開據(jù)相應(yīng)的專用發(fā)票一張，數(shù)量為9臺。

操作向?qū)В?/p>

（一）發(fā)貨時(shí)，在銷售系統(tǒng)中填制并審核發(fā)貨單

（二）退貨時(shí)，在銷售系統(tǒng)中填制并審核退貨單

（三）在銷售系統(tǒng)中，填制并復(fù)核銷售發(fā)票（選擇發(fā)貨單時(shí)應(yīng)包含紅字）

業(yè)務(wù)十三：

2003/06/27委托利氏公司銷售的計(jì)算機(jī)退回2臺，入成品倉庫。由于該貨物已經(jīng)結(jié)算，故開

據(jù)紅字專用發(fā)票一張。

操作向?qū)В?/p>

（一）發(fā)生退貨時(shí)，在銷售系統(tǒng)中填制并審核委托代銷結(jié)算退回單

（二）在銷售系統(tǒng)中，復(fù)核紅字專用銷售發(fā)票

（三）在銷售系統(tǒng)中，填制并復(fù)核委托代銷退貨單

（四）賬表查詢，在庫存系統(tǒng)中，查詢委托代銷備查簿

實(shí)驗(yàn)五

目的與要求：

掌握企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中如何通過軟件來處理各種其他業(yè)務(wù)及相關(guān)帳表查詢

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

業(yè)務(wù)一：（直運(yùn)業(yè)務(wù)）

1.2003/06/25業(yè)務(wù)一部接到業(yè)務(wù)信息，精益公司想購買服務(wù)器一臺.經(jīng)協(xié)商以單價(jià)

為1（）0,000元成交，增值稅率為17%隨后，業(yè)務(wù)一部填制相應(yīng)銷售訂單。

2.2003/06/26北務(wù)一部經(jīng)聯(lián)系以90.000元的價(jià)格向艾德公司發(fā)出采購訂單.并要

求對方直接將貨物送到精益公司。

3.2003/06/27貨物送至精益公司，6/27艾德公司憑送貨簽收單根據(jù)訂單開具了一張

專用發(fā)票給業(yè)務(wù)一部。

4.2003/06/28業(yè)務(wù)一部根據(jù)銷售訂單開具專用發(fā)票一張。

5.業(yè)務(wù)一部將此業(yè)務(wù)的采購、銷售發(fā)票交給財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部結(jié)轉(zhuǎn)此業(yè)務(wù)的收入及成

本。

操作向?qū)?

（一）在銷售系統(tǒng)中，調(diào)整有關(guān)選項(xiàng)：將“是否有直運(yùn)業(yè)務(wù)”選項(xiàng)置上對勾標(biāo)記。

（二）在銷售系統(tǒng)中，定義存貨檔案（該存貨應(yīng)有銷售、外購屬性）

（三）在銷售系統(tǒng)中,填制并審核銷售訂單

（四）在采購系統(tǒng)中,填制并審核采購訂單

（五）在采購系統(tǒng)中,填制采購發(fā)票

（六）在應(yīng)付系統(tǒng)中，審核采購發(fā)票（在確定篩選條件時(shí)，應(yīng)包含“未完全報(bào)銷發(fā)票”）

（七）在銷售系統(tǒng)中,填制并復(fù)核銷售發(fā)票

（A）在存貨系統(tǒng)中,執(zhí)行直運(yùn)商品記賬

（九）在存貨系統(tǒng)中,查詢存貨明細(xì)賬

業(yè)務(wù)二：（產(chǎn)成品入庫）

2003/06/15成品倉庫收到當(dāng)月加工的10臺計(jì)算機(jī)，做產(chǎn)成品入庫。

2003/06/16成品倉庫收到當(dāng)月加工的20臺計(jì)算機(jī)，做產(chǎn)成品入庫。

隨后收到財(cái)務(wù)部門提供的完工產(chǎn)品成本，其中計(jì)算機(jī)的總成本144000元，立即做成本分配。

操作向?qū)В?/p>

（一）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核產(chǎn)成品入庫單

（二）在庫存系統(tǒng)中，查詢收發(fā)存匯總表

（三）在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配

（四）在存貨系統(tǒng)中，執(zhí)行單據(jù)記賬

業(yè)務(wù)三：（材料領(lǐng)用）

2003/06/15—車間向原料倉庫領(lǐng)用PIII芯片100盒、40G硬盤100只，用于生產(chǎn)。

操作向?qū)В?/p>

（一）在庫存系統(tǒng)中，填制并審核材料出庫單（建嘆單據(jù)中的單價(jià)為空）

業(yè)務(wù)四：（出入庫跟蹤）

有一存貨“256M內(nèi)存條”，在庫存管理時(shí)，需要對每一筆入庫的出庫情況做詳細(xì)的統(tǒng)計(jì)。

2003/06/10業(yè)務(wù)一部向建昌公司購進(jìn)80根256兆內(nèi)存條，單價(jià)為300元。物品入原料倉庫。

2003/06/12業(yè)務(wù)二部向建昌公司購進(jìn)100根256兆內(nèi)存條，單價(jià)為295元。物品入原料倉

庫。

2003/06/12收到上述兩筆入庫的專用發(fā)票一張，票號%45601。

2003/06/25二車間向原料倉庫領(lǐng)用50根256兆內(nèi)存條，用于生產(chǎn)。

操作向?qū)В?/p>

（一）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，定義該存貨的檔案（應(yīng)選擇“出庫跟蹤入庫”選項(xiàng)）

（二）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，對材料出庫單進(jìn)行單據(jù)設(shè)計(jì)（增設(shè)“入庫單號”欄）

（三）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制兩張采購入庫單

（四）在采購系統(tǒng)系統(tǒng)中,填制采購發(fā)票

（五）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中,進(jìn)行采購結(jié)算

（六）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中,填制出庫單

（七）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中,查詢?nèi)霂旄櫛?/p>

業(yè)務(wù)五：（調(diào)撥業(yè)務(wù)）

2003/06/20將原料倉庫中的50只鍵盤調(diào)撥到外購品倉庫。

操作向?qū)В?/p>

（一）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制并審核調(diào)撥單

（二）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核其他入庫單

（三）在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核其他出庫單

（四）在存貨系統(tǒng)系統(tǒng)中，執(zhí)行特殊單據(jù)記賬

業(yè)務(wù)六：（盤點(diǎn)預(yù)警）

根據(jù)上級主管要求，鍵盤應(yīng)在每周二進(jìn)行盤點(diǎn)一次。如果周二未進(jìn)行盤點(diǎn)，需進(jìn)行提示。

操作向?qū)В?/p>

（一）在庫存系統(tǒng)中，進(jìn)行選項(xiàng)設(shè)置

（二）在庫存系統(tǒng)中，修改存貨檔案，設(shè)定上次盤點(diǎn)時(shí)間，盤點(diǎn)周期。

（三）假定周二未對該存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，將業(yè)務(wù)日期調(diào)整為周三，進(jìn)入庫存系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)

會進(jìn)行相應(yīng)提示。

業(yè)務(wù)七：（盤點(diǎn)業(yè)務(wù)）

2003/06/25對原料倉庫的所有存貨進(jìn)行盤點(diǎn)。

盤點(diǎn)后，發(fā)現(xiàn)鍵盤多出一個(gè)。

經(jīng)確認(rèn)，該鍵盤的成本為80元/只。

操作向?qū)В?/p>

（一）盤點(diǎn)前：在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，填制盤點(diǎn)單

（二）盤點(diǎn)后：1.在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中修改盤點(diǎn)單，錄入盤點(diǎn)數(shù)量，確定盤

點(diǎn)金額。

2.在庫存系統(tǒng)系統(tǒng)中，審核盤點(diǎn)單

3.在存貨系統(tǒng)系統(tǒng)中，對出入庫單進(jìn)行記賬。

業(yè)務(wù)八：（假退料）

2003/06/30根據(jù)生產(chǎn)部門的統(tǒng)計(jì)，有20只硬盤當(dāng)月尚未耗用完。先做假退料處理，下個(gè)月

再繼續(xù)使用。

操作向?qū)В?/p>

（一）在存貨系統(tǒng)中，填制假退料單

（二）在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)行單據(jù)記賬

（三）在存貨系統(tǒng)中，查詢明細(xì)賬

說明：當(dāng)月末結(jié)賬后，可再重新查詢明細(xì)賬。

實(shí)驗(yàn)六

目的與要求：

掌握企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中如何通過軟件來處理各種往來業(yè)務(wù)及相關(guān)帳表查詢

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

第一部分:客戶往來款的處理

一、應(yīng)收款的確認(rèn)

將上述銷售業(yè)務(wù)中所涉及到的銷售發(fā)票進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入。

操作向?qū)В?/p>

（一）在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［應(yīng)收單據(jù)處理］—［應(yīng)收單據(jù)審核］

（二）根據(jù)發(fā)票生成憑證：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［制單處理］,選擇發(fā)票制

單（生成憑證時(shí)可做合并制單）。

（三）賬表查詢：根據(jù)信用期限進(jìn)行單據(jù)報(bào)警查詢。

根據(jù)信用額度進(jìn)行信用報(bào)警查詢。

二、收款結(jié)算：

（一）收到預(yù)收款

2003/06/05收到昌新貿(mào)易公司以匯票方式支付的預(yù)付貨款30000元。財(cái)務(wù)部門據(jù)此生成相

應(yīng)憑證。

操作向?qū)В?/p>

（-）錄入收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［收款單據(jù)處理］一［收款單據(jù)錄

入］（注意：款項(xiàng)類型為“預(yù)收款”）

（二）審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［收款單據(jù)處理］一［收款單據(jù)審

核］

（三）根據(jù)收款單生成憑證：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［制單處理］,選擇結(jié)算

單制單。

（二）收到應(yīng)收款

1.2003/06/26收到利氏公司以支票方式支付的貨款50000元，用于沖減其所欠的第一筆貨

款。

操作向?qū)В?/p>

（一）錄入收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［收款單據(jù)處理］—［收款單據(jù)錄

入］（注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)收款”）

（二）審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［收款單據(jù)處理］—［收款單據(jù)審

核］

（三）核銷應(yīng)收款：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［核銷］一［手工核銷］

2.2003/06/21收到精益公司的500元現(xiàn)金，用于歸還其所欠的代墊女裝費(fèi)。

操作向?qū)В?/p>

（一）錄入收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［收款單據(jù)處理］一［收款單據(jù)錄

入］（注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)收款”）

（二）審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［收款單據(jù)處理］一［收款單據(jù)審

核］

（三）核銷應(yīng)收款：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［核銷］一［自動(dòng)核銷］

3.查詢業(yè)務(wù)明細(xì)賬

4.查詢收款預(yù)測

三、轉(zhuǎn)賬處理

（一）預(yù)收沖應(yīng)收

2003/06/26將收到的昌新貿(mào)易公司3000（）元的預(yù)收款沖減其應(yīng)收賬款。

操作向?qū)В?/p>

在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［轉(zhuǎn)賬］一［預(yù)收沖應(yīng)收］

（二）紅票對沖

將利氏公司的一張紅字發(fā)票與其一張?zhí)m字銷售發(fā)票進(jìn)行對沖。

操作向?qū)В?/p>

在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理［一［轉(zhuǎn)賬］一［紅票對沖］一［手工對沖］

四、壞賬處理

（一）發(fā)生壞賬時(shí)

2003/06/27收到通知華宏公司破產(chǎn)，其所欠款項(xiàng)將無法收回，做壞賬處理。

操作向?qū)В?/p>

在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［轉(zhuǎn)賬］一［壞賬處理］一［壞賬發(fā)生］

（二）壞賬收回

2003/06/28收回華宏公司已做壞賬的貨款50000元現(xiàn)金，做壞賬收回處理。

操作向?qū)В?/p>

（一）錄入并審核收款單：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［收款單據(jù)處理］一［收款

單據(jù)錄入］（注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)收款”）

（二）壞賬收回處理：在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［轉(zhuǎn)賬］一［壞賬處理］一［壞賬

收回］

（三）計(jì)提本年度的壞賬準(zhǔn)備

操作向?qū)В?/p>

在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［轉(zhuǎn)賬］一［壞賬處理］一［計(jì)提壞賬準(zhǔn)備］

五、財(cái)務(wù)核算：

（一）將上述業(yè)務(wù)中未生成憑證的單據(jù)生成相應(yīng)的憑證

在應(yīng)收系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［制單處理］

1.發(fā)票制單

2.結(jié)算單制單：

3.轉(zhuǎn)賬制單：

4.現(xiàn)結(jié)制單：

5.壞賬處理制單：

（二）查詢憑證

第二部分：供應(yīng)商往來款的處理

一、應(yīng)付款的確認(rèn)

將上述采購業(yè)務(wù)中所涉及到的采購發(fā)票進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)部門據(jù)此結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)成本。

操作向?qū)В?/p>

（一）在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［應(yīng)付單捱處理］一［應(yīng)付單據(jù)審核］

（一）根據(jù)發(fā)票生成憑證：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［制單處理］,選擇發(fā)票制

單（生成憑證時(shí)可做合并制單）。

二、付款結(jié)算：

1.2003/06/26以支票方式支付給興華公司貨款76752元。

操作向?qū)В?/p>

（一）錄入付款單：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［付款單據(jù)處理］—［付款單據(jù)錄

入］（注意：款項(xiàng)類型為“應(yīng)付款”）

（二）審核付款單：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［付款單據(jù)處理］—［付款單據(jù)審

核〕

（三）核銷應(yīng)付款：在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［核銷］一［手工核銷］

2.查詢業(yè)務(wù)明細(xì)賬

3.查詢付款預(yù)測

三、轉(zhuǎn)賬處理

紅票對沖：

將建昌公司的一張紅字發(fā)票與其一張?zhí)m字銷售發(fā)票進(jìn)行對沖。

操作向?qū)В?/p>

在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［轉(zhuǎn)賬］一［紅票對沖］一［手工對沖］

四、財(cái)務(wù)核算：

（一）將上述業(yè)務(wù)中未生成憑證的單據(jù)生成相應(yīng)的憑證

在應(yīng)付系統(tǒng)中，進(jìn)入［日常處理］一［制單處理］

1.發(fā)票制單：

2.結(jié)算單制單：

3.現(xiàn)結(jié)制單：

實(shí)驗(yàn)七

目的與要求：

掌握企業(yè)在日常業(yè)務(wù)中如何通過軟件進(jìn)行各出入庫成本的計(jì)算及月底如何做好月末結(jié)

賬工作

實(shí)驗(yàn)內(nèi)容：

一、單據(jù)記賬

將上述各出入庫業(yè)務(wù)中所涉及到的入庫單，出庫單進(jìn)行記賬

（-）調(diào)撥單進(jìn)行記賬（如果實(shí)瞼五中的調(diào)撥單未記賬，則需要進(jìn)行此項(xiàng)操作）

操作向?qū)В?/p>

在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入［業(yè)務(wù)核算］一［特殊單據(jù)記賬］

（二）正常單據(jù)記賬：將采購、銷售業(yè)務(wù)所涉及的入庫單，出庫單進(jìn)行記賬。

操作向?qū)В?/p>

在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入［業(yè)務(wù)核算］一［正常單據(jù)記賬］

二、財(cái)務(wù)核算

（-）根據(jù)上述業(yè)務(wù)中所涉及到的采購入庫單編制相應(yīng)憑證

操作向?qū)В?/p>

在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入:財(cái)務(wù)核算］一［生成憑證］,選擇“采購入庫單（報(bào)銷）”生成相應(yīng)

憑證

（二）查詢憑證

操作向?qū)В?/p>

在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入［財(cái)務(wù)核算］一［憑證列表］

三、月末結(jié)賬

（一）采購系統(tǒng)的月末結(jié)帳

操作向?qū)В?/p>

在采購系統(tǒng)中，進(jìn)入［業(yè)務(wù)］一［月末結(jié)賬］

（二）銷售系統(tǒng)的月末結(jié)賬

操作向?qū)В?/p>

在銷售系統(tǒng)中，進(jìn)入［業(yè)務(wù)］一［銷售月末結(jié)賬］

（三）庫存系統(tǒng)的月末結(jié)賬

操作向?qū)В?/p>

在庫存系統(tǒng)中，進(jìn)入［業(yè)務(wù)處理］一［月末結(jié)賬］

（四）存貨系統(tǒng)的月末處理

1.各倉庫的期末處理

操作向?qū)В?/p>

在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入［業(yè)務(wù)核算］一［期末處理］

2.生成結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的憑證（如果計(jì)價(jià)方式為“全月平均”）

操作向?qū)В?/p>

在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入［財(cái)務(wù)核算］一［生成憑證］,選繹“銷售出庫單”

3.存貨系統(tǒng)的月末結(jié)賬

操作向?qū)В?/p>

在存貨系統(tǒng)中，進(jìn)入［業(yè)務(wù)核算］一［月末結(jié)賬］

（一）商品購進(jìn)

1.采用進(jìn)價(jià)核算的商品購進(jìn)（1）購進(jìn)商品驗(yàn)收入庫，同時(shí)支付貨款或開出、

承兌商業(yè)匯票①采用支票等結(jié)算方式借：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

借：經(jīng)營費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用）

貸：銀行存款（全部價(jià)款）

同時(shí)，借：庫存商品貸：商品采購

②采用商業(yè)匯票結(jié)算方式借：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

借：經(jīng)營費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用）

貸：銀行存款（進(jìn)貨費(fèi)用）

貸：應(yīng)付票據(jù)（商品進(jìn)價(jià)）

同時(shí)，借：庫存商品貸：商品采購（2）購進(jìn)商品，先承付貨款或開出、承兌

商業(yè)匯票，后驗(yàn)收入庫①采用支票等結(jié)算方式支付貨款時(shí)，借：商品采購（商品進(jìn)

價(jià)）

借：經(jīng)營費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用）

貸：銀行存款（全部價(jià)款）

商品驗(yàn)收入庫時(shí)，借：庫存商品（商品進(jìn)價(jià)）

貸：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

②采用商業(yè)匯票結(jié)算方式開出、承兌商業(yè)匯票時(shí)借：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

借：經(jīng)營費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用）

貸：銀行存款（進(jìn)貨費(fèi)用）

貸：應(yīng)付票據(jù)（商品進(jìn)價(jià)）

商品驗(yàn)收入庫時(shí)，借：庫存商品（商品進(jìn)價(jià)）

貸：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

（3）購進(jìn)商品，先驗(yàn)收入庫，后支付貨款或開出、承兌商業(yè)匯票，月終時(shí)記

帳借：庫存商品（暫估進(jìn)價(jià)）

貸：應(yīng)付帳款（暫估進(jìn)價(jià)）

月終尚未付款或尚未開出、承兌商業(yè)匯票的商品，下月初對上述分錄用紅字沖

回借：庫存商品（紅字）

貸:應(yīng)付帳款（紅字）

付款時(shí)，分錄同（1）

2.進(jìn)口商品（1）對外支付貨款，按商品進(jìn)價(jià)借：商品采購貸：銀行存款如支

付的外匯是從調(diào)劑市場購進(jìn)的外匯，應(yīng)同時(shí)按進(jìn)口商品應(yīng)分?jǐn)偟馁忂M(jìn)外匯價(jià)差增加

進(jìn)口商品的采購成本。

借：商品采購貸：外匯價(jià)差（2）如以離岸價(jià)成交，對外支付運(yùn)保費(fèi)等，按實(shí)

際金額借：商品采購貸：銀行存款（3）支付進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)交納的各種稅金借：商品

采購貸：應(yīng)交稅金交納時(shí)，借：應(yīng)交稅金貸：銀行存款（4）進(jìn)口商品驗(yàn)收入庫借：

庫存商品貸：商品采購3.采用售價(jià)核算的商品購進(jìn)（1）購進(jìn)商品驗(yàn)收入庫，同時(shí)

支付貨款或開出承兌商業(yè)匯票①采用支票等結(jié)算方式借：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

借：經(jīng)營費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用）

貸：銀行存款（全部價(jià)款）

同時(shí)，借：庫存商品（商品售價(jià)）

貸：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)大于進(jìn)價(jià)的差額，如商品進(jìn)價(jià)小于商品售價(jià)，應(yīng)

借記“商品進(jìn)銷差價(jià)”科目，下同）

②采用商業(yè)匯票結(jié)算方式借：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

借：經(jīng)營費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用）

貸：銀行存款（進(jìn)貨費(fèi)用）

貸：應(yīng)付票據(jù)（商品進(jìn)價(jià)）

商品驗(yàn)收入庫時(shí)，借：庫存商品（商品售價(jià)）

貸：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)大于進(jìn)價(jià)的差額）

（2）商品購進(jìn)，先承付貨款或開出、承兌商業(yè)匯票，后驗(yàn)收商品入庫支付貨

款時(shí)，借：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

借：經(jīng)營費(fèi)用（進(jìn)貨費(fèi)用）

貸：銀行存款（全部價(jià)款）等商品到達(dá)驗(yàn)收入庫時(shí)，借：庫存商品（商品售價(jià)）

貸：商品采購（商品進(jìn)價(jià)）

貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)大于進(jìn)價(jià)的差額）

（3）商品購進(jìn)，先驗(yàn)收入庫后承付貨款或開出、承兌商業(yè)匯票，月終時(shí)記帳

商品驗(yàn)收入庫時(shí)，借：庫存商品（商品售價(jià)）

貸：應(yīng)付帳款（暫估進(jìn)價(jià)）

貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)與暫估進(jìn)價(jià)的差額）

月終尚未付款或尚未開出、承兌商業(yè)匯票的商品，下月初對上述分錄用紅字沖

回借：庫存商品（商品售價(jià)）（紅字）

貸：應(yīng)付帳款（暫估進(jìn)價(jià)）（紅字）

貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)與暫估進(jìn)價(jià)的差額）（紅字）

付款時(shí)，分錄同（1）

4.農(nóng)副產(chǎn)品收購（1）自營收購①按實(shí)際支付的農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)款借：商品采購貸：

銀行存款（或現(xiàn)金）

②計(jì)算收購的應(yīng)稅農(nóng)副產(chǎn)品應(yīng)交納的產(chǎn)品稅等借：商品采購貸：應(yīng)交稅金③農(nóng)

副產(chǎn)品驗(yàn)收入庫，按農(nóng)副產(chǎn)品收購價(jià)款和應(yīng)交的產(chǎn)品稅等借：庫存商品貸：商品采

購（2）預(yù)購

①發(fā)放預(yù)購定金時(shí)，按實(shí)際發(fā)放金額借：預(yù)付帳款貸：限行存款（或現(xiàn)金）

②收到預(yù)購農(nóng)副產(chǎn)品，按農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)款借：商品采購貸：預(yù)付帳款補(bǔ)付不足貨

款借：預(yù)付帳款貸：銀行存款（或現(xiàn)金）

退回多付的貨款借：銀行存款（或現(xiàn)金）

貸：預(yù)付帳款③計(jì)算收購應(yīng)稅農(nóng)副產(chǎn)品應(yīng)交納的產(chǎn)品稅等借：商品采購貸：應(yīng)

交稅金④農(nóng)副產(chǎn)品驗(yàn)收入庫，按農(nóng)副產(chǎn)品價(jià)款和應(yīng)交納的稅金等借：庫存商品貸：

商品采購5.購進(jìn)商品溢余和短缺（1）購進(jìn)商品的溢余發(fā)生商品溢余時(shí)，通過“待

處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目核算。

①采用進(jìn)價(jià)核算的商品借：庫存商品（商品進(jìn)價(jià)）

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（商品進(jìn)價(jià)）

②采用售價(jià)核算的商品借：庫存商品（商品售價(jià)）

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（商品進(jìn)價(jià)）

貸：商品進(jìn)銷差價(jià)（商品售價(jià)大于進(jìn)價(jià)的差額）

查明原因分別不同情況進(jìn)行處理：

①屬于自然溢余，作營業(yè)外收入借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：營業(yè)外收入②屬于供

貨單位多發(fā)商品，本企業(yè)同意補(bǔ)作購進(jìn)，補(bǔ)付貨款時(shí)，按補(bǔ)付金額借：待處理財(cái)產(chǎn)

損溢貸：銀行存款③屬于供貨單位多發(fā)商品，本企業(yè)不同意補(bǔ)作購進(jìn)，應(yīng)按溢余金

額減少庫存商品借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：庫存商品同時(shí)，將溢余商品作為代管商品

處理。

（2）購進(jìn)商品短缺與損耗①尚待查明原因和需要報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷的短缺及損耗,

應(yīng)先通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目核算借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢（商品短缺金額）

貸：商品采購（商品短缺金額）

查明原因后，分別處理：

②屬于應(yīng)由供應(yīng)單位、運(yùn)輸機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司或其他過失人負(fù)責(zé)賠償?shù)膿p失借：

應(yīng)付帳款（或其他應(yīng)付款）

貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢

③屬于自然災(zāi)害造成的損失，應(yīng)將扣除殘衿價(jià)值和保險(xiǎn)公司賠款后的凈損失轉(zhuǎn)

作“營業(yè)外支出”

借：營業(yè)外支出一一非常損失貸：待處理財(cái)立損溢④屬于無法收回的其他損失,

報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后列作“經(jīng)營費(fèi)用”。