2026年企業(yè)風(fēng)險管理師考試重點(diǎn)串講含答案一、單選題（共10題，每題1分）1.在風(fēng)險管理中，企業(yè)應(yīng)對潛在威脅和機(jī)遇的系統(tǒng)性過程，其主要目的是什么？A.提高企業(yè)盈利能力B.規(guī)避所有風(fēng)險C.確保企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營D.增加市場份額答案：C解析：風(fēng)險管理的主要目的是通過識別、評估和控制潛在風(fēng)險，確保企業(yè)在不確定環(huán)境下穩(wěn)健經(jīng)營。選項(xiàng)A、B、D均不是風(fēng)險管理的核心目標(biāo)。2.某制造企業(yè)面臨原材料價格波動風(fēng)險，最適合的風(fēng)險應(yīng)對策略是？A.風(fēng)險規(guī)避B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移C.風(fēng)險自留D.風(fēng)險減輕答案：B解析：原材料價格波動風(fēng)險可通過期貨合約等金融工具轉(zhuǎn)移給第三方，降低企業(yè)自身損失。3.企業(yè)內(nèi)部控制中，"職責(zé)分離"原則的主要作用是？A.減少員工工作量B.提高運(yùn)營效率C.防范舞弊和錯誤D.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程答案：C解析：職責(zé)分離通過分散關(guān)鍵崗位權(quán)限，減少單點(diǎn)控制風(fēng)險，有效防范內(nèi)部舞弊。4.ISO31000風(fēng)險管理框架中，"風(fēng)險背景"要素指的是什么？A.企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)B.外部環(huán)境因素C.內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)D.風(fēng)險管理政策答案：B解析：風(fēng)險背景是指影響企業(yè)風(fēng)險狀況的外部環(huán)境，如經(jīng)濟(jì)、法律、技術(shù)等。5.某銀行采用壓力測試評估信貸風(fēng)險，測試結(jié)果顯示部分貸款組合在極端利率環(huán)境下違約率可能超10%，該銀行應(yīng)采取的措施是？A.立即停止所有信貸業(yè)務(wù)B.提高該組合的風(fēng)險權(quán)重C.降低該組合的貸款額度D.將該組合全部轉(zhuǎn)讓給其他銀行答案：B解析：壓力測試結(jié)果應(yīng)轉(zhuǎn)化為具體的風(fēng)險緩釋措施，調(diào)整風(fēng)險權(quán)重是標(biāo)準(zhǔn)做法。6.企業(yè)制定風(fēng)險偏好時，應(yīng)考慮的核心要素不包括？A.行業(yè)競爭格局B.股東期望回報C.監(jiān)管合規(guī)要求D.員工滿意度答案：D解析：風(fēng)險偏好主要受財務(wù)目標(biāo)、法規(guī)約束和戰(zhàn)略需求影響，員工滿意度屬于運(yùn)營范疇。7.某電商平臺發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商資質(zhì)審核流程存在漏洞，導(dǎo)致虛假商品流入市場，該問題屬于哪種風(fēng)險類型？A.戰(zhàn)略風(fēng)險B.運(yùn)營風(fēng)險C.法律合規(guī)風(fēng)險D.信用風(fēng)險答案：B解析：流程缺陷導(dǎo)致的業(yè)務(wù)中斷或質(zhì)量問題屬于典型的運(yùn)營風(fēng)險。8.企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險自留時，通常需要建立的風(fēng)險準(zhǔn)備金屬于哪種成本？A.固定成本B.變動成本C.沉沒成本D.機(jī)會成本答案：A解析：風(fēng)險準(zhǔn)備金是按計劃計提的、與業(yè)務(wù)量不直接相關(guān)的儲備資金。9.《企業(yè)風(fēng)險管理——整合框架》（ERM）中，"信息與溝通"要素的核心內(nèi)容是？A.風(fēng)險數(shù)據(jù)報送流程B.內(nèi)部控制測試結(jié)果C.董事會風(fēng)險報告頻率D.風(fēng)險管理信息系統(tǒng)開發(fā)答案：A解析：信息與溝通強(qiáng)調(diào)風(fēng)險信息的傳遞和反饋，確保各層級理解風(fēng)險狀況。10.某跨國公司面臨匯率波動風(fēng)險，最適合的金融工具是？A.期權(quán)合約B.互換合約C.遠(yuǎn)期合約D.資產(chǎn)證券化答案：C解析：遠(yuǎn)期合約可鎖定未來匯率，適合中長期匯率風(fēng)險對沖。二、多選題（共5題，每題2分）1.企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險識別常用的方法包括哪些？A.流程圖分析B.德爾菲法C.案例研究D.概率分布分析E.頭腦風(fēng)暴法答案：A、B、C、E解析：風(fēng)險識別方法以定性為主，流程圖分析、德爾菲法、案例研究和頭腦風(fēng)暴法均屬常用工具，概率分布分析屬于風(fēng)險量化方法。2.某制藥企業(yè)面臨臨床試驗(yàn)失敗風(fēng)險，可采取的應(yīng)對措施包括？A.轉(zhuǎn)移部分研發(fā)費(fèi)用給合作方B.增加樣本量以提高成功率C.提前申請專利保護(hù)D.設(shè)立專項(xiàng)研發(fā)準(zhǔn)備金E.放棄該產(chǎn)品線答案：A、B、C、D解析：放棄產(chǎn)品線屬于風(fēng)險規(guī)避，其余選項(xiàng)均為風(fēng)險減輕或轉(zhuǎn)移策略。3.內(nèi)部審計部門在風(fēng)險監(jiān)控中應(yīng)關(guān)注哪些內(nèi)容？A.風(fēng)險管理政策執(zhí)行情況B.風(fēng)險報告準(zhǔn)確性C.控制措施有效性D.員工風(fēng)險意識培訓(xùn)記錄E.外部審計建議落實(shí)進(jìn)度答案：A、B、C解析：內(nèi)部審計的核心是評估風(fēng)險管理活動的有效性，D、E屬于運(yùn)營管理范疇。4.供應(yīng)鏈風(fēng)險管理中，企業(yè)可采取的緩解措施包括？A.建立備用供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)B.要求供應(yīng)商提供反洗錢認(rèn)證C.優(yōu)化物流配送路線D.對關(guān)鍵零部件進(jìn)行庫存緩沖E.定期進(jìn)行供應(yīng)商財務(wù)審計答案：A、C、D、E解析：要求反洗錢認(rèn)證屬于合規(guī)風(fēng)險措施，不屬于供應(yīng)鏈風(fēng)險直接緩解手段。5.風(fēng)險偏好聲明應(yīng)包含哪些關(guān)鍵要素？A.可接受的風(fēng)險水平B.風(fēng)險容忍度量化指標(biāo)C.特定業(yè)務(wù)的風(fēng)險權(quán)限D(zhuǎn).風(fēng)險管理組織架構(gòu)E.違約事件的處罰標(biāo)準(zhǔn)答案：A、B、C解析：風(fēng)險偏好聲明主要明確風(fēng)險容忍范圍和業(yè)務(wù)授權(quán)，D、E屬于制度設(shè)計內(nèi)容。三、判斷題（共10題，每題1分）1.風(fēng)險管理的目標(biāo)是在沒有任何風(fēng)險的情況下實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。（×）解析：風(fēng)險管理旨在優(yōu)化風(fēng)險與收益的平衡，而非完全消除風(fēng)險。2.企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險評估時，應(yīng)同時考慮風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（√）解析：風(fēng)險評估的核心是定量或定性分析風(fēng)險的概率和后果。3.內(nèi)部控制的目標(biāo)是確保企業(yè)運(yùn)營效率、效果和合規(guī)性。（√）解析：COSO內(nèi)部控制框架明確包含這三大目標(biāo)。4.企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險管理必須由董事會主導(dǎo)。（√）解析：ERM框架要求董事會承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督責(zé)任。5.操作風(fēng)險通常指因系統(tǒng)故障導(dǎo)致的業(yè)務(wù)中斷，不屬于財務(wù)風(fēng)險。（×）解析：操作風(fēng)險涵蓋系統(tǒng)故障、人為錯誤等，可能引發(fā)財務(wù)損失。6.風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險責(zé)任完全轉(zhuǎn)移給第三方。（×）解析：風(fēng)險轉(zhuǎn)移僅轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險，剩余責(zé)任仍需承擔(dān)。7.壓力測試適用于所有類型的企業(yè)風(fēng)險，包括聲譽(yù)風(fēng)險。（×）解析：壓力測試主要針對財務(wù)和運(yùn)營風(fēng)險，聲譽(yù)風(fēng)險難以量化測試。8.企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險自留時，通常需要支付保險費(fèi)。（×）解析：風(fēng)險自留是指企業(yè)自行承擔(dān)風(fēng)險，不涉及保險費(fèi)支出。9.風(fēng)險監(jiān)控是風(fēng)險管理的最后環(huán)節(jié)，無需持續(xù)進(jìn)行。（×）解析：風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)貫穿風(fēng)險管理全過程，動態(tài)調(diào)整策略。10.合規(guī)風(fēng)險是指因違反法律法規(guī)導(dǎo)致的罰款，不屬于企業(yè)主動承擔(dān)的風(fēng)險。（×）解析：合規(guī)風(fēng)險包括主動違規(guī)（如惡性競爭）和被動違規(guī)（如政策變動）。四、簡答題（共3題，每題4分）1.簡述企業(yè)風(fēng)險管理的PDCA循環(huán)過程。答案：-Plan（計劃）：識別風(fēng)險、設(shè)定目標(biāo)、制定策略；-Do（執(zhí)行）：實(shí)施風(fēng)險控制措施、執(zhí)行風(fēng)險應(yīng)對計劃；-Check（檢查）：監(jiān)控風(fēng)險變化、評估措施效果；-Act（改進(jìn)）：優(yōu)化風(fēng)險管理流程、調(diào)整策略。解析：PDCA循環(huán)是風(fēng)險管理的動態(tài)改進(jìn)模型，體現(xiàn)持續(xù)優(yōu)化理念。2.某零售企業(yè)面臨線上支付安全風(fēng)險，應(yīng)如何制定風(fēng)險應(yīng)對策略？答案：-風(fēng)險識別：分析黑客攻擊、數(shù)據(jù)泄露等場景；-風(fēng)險減輕：采用多因素認(rèn)證、加密技術(shù)；-風(fēng)險轉(zhuǎn)移：購買網(wǎng)絡(luò)安全保險；-風(fēng)險自留：設(shè)立應(yīng)急資金；-監(jiān)控：定期滲透測試、日志審計。解析：需結(jié)合企業(yè)財力、技術(shù)能力綜合決策。3.簡述《商業(yè)銀行風(fēng)險管理核心監(jiān)管巴塞爾協(xié)議III》的主要變化。答案：-提高資本充足率要求（一級資本≥4.5%）；-引入流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）；-強(qiáng)化壓力測試監(jiān)管；-完善杠桿率監(jiān)管。解析：重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)銀行體系穩(wěn)健性，防范系統(tǒng)性風(fēng)險。五、論述題（共2題，每題10分）1.結(jié)合中國制造業(yè)特點(diǎn)，論述企業(yè)如何構(gòu)建供應(yīng)鏈風(fēng)險管理體系？答案：-風(fēng)險識別：關(guān)注原材料價格波動、供應(yīng)商產(chǎn)能瓶頸（如汽車行業(yè)芯片短缺）；-風(fēng)險評估：量化核心供應(yīng)商中斷概率（如化工企業(yè)對原油依賴度）；-風(fēng)險應(yīng)對：建立戰(zhàn)略儲備（家電企業(yè)備貨）、多源采購（紡織業(yè)分散采購）；-監(jiān)控機(jī)制：利用大數(shù)據(jù)監(jiān)測全球物流動態(tài)（如疫情封鎖影響）；-區(qū)域布局：考慮"一帶一路"沿線供應(yīng)鏈多元化（如東南亞電子元件供應(yīng)）。解析：需結(jié)合行業(yè)痛點(diǎn)和政策導(dǎo)向，強(qiáng)調(diào)動態(tài)調(diào)整。2.論述企業(yè)風(fēng)險管理與公司治理的關(guān)系。答案：-治理保障：董事會設(shè)立風(fēng)險管理委員會（如高科技企業(yè)）；-戰(zhàn)略協(xié)同：風(fēng)險管理支持戰(zhàn)略