2025企業(yè)合規(guī)管理題庫及答案一、企業(yè)合規(guī)管理基礎(chǔ)理論1.【單選】下列關(guān)于“合規(guī)”概念的表述，最符合ISO37301:2021標(biāo)準(zhǔn)的是：A.企業(yè)遵守法律法規(guī)即可視為合規(guī)B.合規(guī)僅指反商業(yè)賄賂領(lǐng)域的守法C.合規(guī)是履行組織全部強(qiáng)制性義務(wù)及自愿性承諾的持續(xù)行為D.合規(guī)是財(cái)務(wù)部門對(duì)稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)答案：C2.【單選】我國(guó)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》將“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”定義為：A.因未遵守規(guī)則而遭受行政處罰的可能性B.因不合規(guī)行為引發(fā)法律責(zé)任、財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)負(fù)面影響的未來不確定性C.因內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)D.因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致企業(yè)無法持續(xù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)答案：B3.【多選】下列屬于企業(yè)自愿性合規(guī)承諾的有：A.行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布的自律公約B.企業(yè)對(duì)外發(fā)布的ESG報(bào)告中的減碳目標(biāo)C.與政府部門簽訂的行政和解協(xié)議D.企業(yè)自愿采用的GB/T357702022合規(guī)管理體系指南答案：A、B、D4.【判斷】“合規(guī)治理”與“公司治理”在邏輯上是同一概念的不同表述。答案：錯(cuò)誤5.【簡(jiǎn)答】簡(jiǎn)述“合規(guī)義務(wù)”的三大來源，并各舉一例。答案：（1）法律法規(guī)：如《反壟斷法》禁止橫向壟斷協(xié)議；（2）監(jiān)管規(guī)定：如銀保監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求設(shè)立合規(guī)負(fù)責(zé)人；（3）商業(yè)倫理與自愿承諾：如企業(yè)自愿加入的“負(fù)責(zé)任黃金開采原則”。6.【案例分析】A公司因違反美國(guó)FCPA被SEC處以1.5億美元罰款。A公司中國(guó)子公司在年報(bào)中未披露該信息，導(dǎo)致投資者質(zhì)疑其信息透明度。請(qǐng)結(jié)合“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)”理論，分析母公司違規(guī)如何通過三條路徑放大中國(guó)子公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，并提出兩條緩釋措施。答案：路徑：①媒體放大效應(yīng)；②資本市場(chǎng)聯(lián)動(dòng)拋售；③監(jiān)管協(xié)同調(diào)查。緩釋：①建立跨境合規(guī)事件24小時(shí)披露機(jī)制；②引入第三方合規(guī)信用增級(jí)報(bào)告，提前向投資者釋疑。7.【單選】ISO37301中“治理機(jī)構(gòu)”對(duì)合規(guī)管理體系的哪項(xiàng)職責(zé)具有最高權(quán)力：A.審批年度合規(guī)培訓(xùn)預(yù)算B.審議合規(guī)管理方針C.決定合規(guī)管理戰(zhàn)略方向D.簽發(fā)員工行為守則答案：C8.【多選】下列哪些情形可能觸發(fā)“合規(guī)義務(wù)動(dòng)態(tài)更新”機(jī)制：A.國(guó)家新出臺(tái)《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》B.歐盟將某類化學(xué)品從REACH授權(quán)清單中移除C.企業(yè)收購德國(guó)公司導(dǎo)致適用德國(guó)《供應(yīng)鏈盡職調(diào)查法》D.行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布非強(qiáng)制性的最佳實(shí)踐指引答案：A、C9.【判斷】合規(guī)管理體系的“PDCA循環(huán)”中，Check階段僅指內(nèi)部審核。答案：錯(cuò)誤（還包括監(jiān)視、測(cè)量、分析與評(píng)價(jià)）10.【論述】結(jié)合我國(guó)《公司法》第147條對(duì)董事勤勉義務(wù)的規(guī)定，論述董事如何在合規(guī)治理框架下履行“主動(dòng)獲取合規(guī)信息”義務(wù)，要求引用兩條司法判例并給出可操作的三個(gè)步驟。答案：董事不能僅依賴管理層匯報(bào)，而應(yīng)主動(dòng)“穿透”獲取信息。判例：①（2019）最高法民再168號(hào)判決認(rèn)為董事“對(duì)明顯違法事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)”構(gòu)成重大過失；②（2021）京民終102號(hào)判決指出董事未審閱外聘合規(guī)報(bào)告即簽字，不能免責(zé)。步驟：①董事會(huì)季度會(huì)議設(shè)置“合規(guī)信息獨(dú)占議程”，合規(guī)官直接匯報(bào)；②建立董事“一鍵調(diào)取”合規(guī)數(shù)據(jù)權(quán)限，系統(tǒng)留痕；③對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（反壟斷、出口管制）實(shí)行董事“年度現(xiàn)場(chǎng)抽查”制度，抽查記錄入檔。二、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估11.【單選】采用“熱圖”工具評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，下列哪項(xiàng)參數(shù)不屬于ISO37301建議的必需要素：A.可能性B.影響程度C.風(fēng)險(xiǎn)容忍度D.財(cái)務(wù)預(yù)算答案：D12.【多選】在出口管制合規(guī)場(chǎng)景下，下列哪些信息來源可用于識(shí)別“最終用戶”風(fēng)險(xiǎn)：A.ECCN編碼B.deniedpartylistC.貨運(yùn)提單上的卸貨港D.客戶母公司年報(bào)披露的軍事收入占比答案：B、C、D13.【單選】某醫(yī)藥公司擬采用“德爾菲法”識(shí)別商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)，第一輪專家打分后，協(xié)調(diào)系數(shù)Kendall’sW=0.32，說明：A.專家意見高度一致B.專家意見一致性較差，需進(jìn)行第二輪反饋C.德爾菲法不適用該場(chǎng)景D.應(yīng)改用SWOT分析答案：B14.【判斷】合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，固有風(fēng)險(xiǎn)與剩余風(fēng)險(xiǎn)的差值即為“合規(guī)培訓(xùn)覆蓋率”。答案：錯(cuò)誤15.【計(jì)算】B公司評(píng)估反壟斷合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，固有風(fēng)險(xiǎn)概率0.8，影響金額5000萬元；計(jì)劃引入合規(guī)承諾制度，預(yù)計(jì)降低概率65%，但需投入成本300萬元。計(jì)算剩余風(fēng)險(xiǎn)敞口（貨幣表示）并判斷是否高于公司風(fēng)險(xiǎn)容忍度2000萬元。答案：剩余概率=0.8×(10.65)=0.28；剩余敞口=0.28×5000=1400萬元；1400<2000，未高于容忍度。16.【簡(jiǎn)答】列出“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫”動(dòng)態(tài)維護(hù)的四項(xiàng)觸發(fā)條件。答案：①法律法規(guī)新增或修訂；②監(jiān)管處罰案例出現(xiàn)同類新業(yè)務(wù)；③內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)重大缺陷；④并購交割完成。17.【案例分析】C公司收集到員工匿名舉報(bào)：銷售部通過“虛假經(jīng)銷商”套取資金。舉報(bào)信息僅有微信截圖，無轉(zhuǎn)賬憑證。請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一套“風(fēng)險(xiǎn)信息可靠性”三級(jí)驗(yàn)證程序，并說明如何與反舞弊調(diào)查銜接。答案：一級(jí)：合規(guī)官訪談舉報(bào)人，記錄細(xì)節(jié)，簽署《舉報(bào)人保護(hù)告知書》；二級(jí)：IT部門恢復(fù)被舉報(bào)人員近6個(gè)月企業(yè)微信刪除記錄，與截圖哈希值比對(duì)；三級(jí)：財(cái)務(wù)資金組調(diào)取經(jīng)銷商回款流水，核對(duì)是否與銷售收入勾稽。銜接：三級(jí)驗(yàn)證發(fā)現(xiàn)10%以上回款來自個(gè)人賬戶即升級(jí)為反舞弊調(diào)查，由審計(jì)委員會(huì)聘請(qǐng)外部律師實(shí)施。18.【多選】下列哪些指標(biāo)可用于監(jiān)測(cè)“剩余風(fēng)險(xiǎn)”變化：A.被監(jiān)管檢查次數(shù)B.合規(guī)培訓(xùn)測(cè)試平均分C.員工道德熱線舉報(bào)量D.合規(guī)審核發(fā)現(xiàn)關(guān)閉率答案：A、C、D19.【單選】在數(shù)據(jù)跨境合規(guī)評(píng)估中，國(guó)家網(wǎng)信辦“數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估”屬于：A.固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.控制有效性評(píng)估C.剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估D.風(fēng)險(xiǎn)容忍度評(píng)估答案：B20.【論述】請(qǐng)用“蝴蝶結(jié)模型”分析“強(qiáng)迫勞動(dòng)”合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，要求畫出左右兩側(cè)各三條事件鏈，并給出監(jiān)測(cè)指標(biāo)。答案：左側(cè)威脅：①供應(yīng)商招聘環(huán)節(jié)扣押身份證件→監(jiān)測(cè)：招聘系統(tǒng)是否強(qiáng)制上傳身份證原件影像；②外籍工人高額中介費(fèi)→監(jiān)測(cè)：工人到手工資與中介費(fèi)比例>1:5即預(yù)警；③超時(shí)加班→監(jiān)測(cè)：打卡記錄月超時(shí)>36小時(shí)。右側(cè)后果：①品牌被歐美海關(guān)扣貨→監(jiān)測(cè)：海關(guān)detain清單；②投資者撤資→監(jiān)測(cè)：ESG基金持股比例下降；③集體訴訟→監(jiān)測(cè)：法院立案通知。頂部事件：被認(rèn)定存在“強(qiáng)迫勞動(dòng)”?？刂拼胧鹤髠?cè)引入第三方工人訪談、右側(cè)建立產(chǎn)品溯源二維碼。三、合規(guī)管理制度與流程21.【單選】根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，第一道防線是：A.合規(guī)管理部門B.業(yè)務(wù)部門C.內(nèi)部審計(jì)部門D.董事會(huì)答案：B22.【多選】企業(yè)制定《禮品與招待政策》時(shí)，應(yīng)明確的關(guān)鍵要素包括：A.金額閾值B.審批層級(jí)C.公開披露方式D.例外申請(qǐng)流程答案：A、B、D23.【判斷】制度版本控制中，如僅修改標(biāo)點(diǎn)符號(hào)，也必須走“制度管理委員會(huì)”表決流程。答案：錯(cuò)誤24.【簡(jiǎn)答】列出“制度有效性測(cè)試”的四種方法，并指出哪一種最適合測(cè)試“反壟斷合規(guī)制度”。答案：①穿行測(cè)試；②實(shí)地觀察；③重新執(zhí)行；④數(shù)據(jù)分析。最適合：數(shù)據(jù)分析（可對(duì)歷史投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行離群值分析）。25.【案例分析】D公司《反商業(yè)賄賂制度》規(guī)定“單筆超過500元禮品必須事前郵件審批”，但審計(jì)發(fā)現(xiàn)某銷售經(jīng)理連續(xù)三次將499元禮品拆分報(bào)銷。請(qǐng)指出制度設(shè)計(jì)缺陷，并給出兩條改進(jìn)建議。答案：缺陷：閾值剛性且未規(guī)定“累計(jì)”或“拆分”禁止條款。改進(jìn)：①引入“滾動(dòng)12個(gè)月累計(jì)500元”條款；②系統(tǒng)強(qiáng)制關(guān)聯(lián)同一客戶禮品記錄，觸發(fā)自動(dòng)攔截。26.【單選】下列哪項(xiàng)流程最適合嵌入“強(qiáng)制中止”機(jī)制：A.員工差旅報(bào)銷B.供應(yīng)商準(zhǔn)入C.公章使用D.培訓(xùn)簽到答案：B27.【多選】“合規(guī)控制矩陣”應(yīng)包含的字段有：A.控制編號(hào)B.控制類型（預(yù)防/發(fā)現(xiàn)）C.控制責(zé)任人D.控制成本答案：A、B、C28.【判斷】流程再造中的“刪除”原則是指徹底取消某合規(guī)控制，以提升效率。答案：錯(cuò)誤（應(yīng)刪除非增值環(huán)節(jié)，而非取消必要控制）29.【論述】請(qǐng)就“算法推薦合規(guī)”設(shè)計(jì)一個(gè)三道防線流程，要求嵌入《互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)算法推薦管理規(guī)定》中的“顯著標(biāo)識(shí)”義務(wù)，并給出測(cè)試腳本。答案：第一道：產(chǎn)品部在需求文檔中寫入“顯著標(biāo)識(shí)”字段，上線前由QA使用屏幕閱讀器檢查標(biāo)識(shí)是否可被輔助技術(shù)識(shí)別；第二道：合規(guī)部每月隨機(jī)抽取100條推薦日志，運(yùn)行Python腳本解析JSON，若“l(fā)abel=advertisement”字段缺失則觸發(fā)整改；第三道：內(nèi)審部每年聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)做A/B測(cè)試，對(duì)比標(biāo)識(shí)顯示前后用戶點(diǎn)擊率波動(dòng)，出具獨(dú)立性報(bào)告。30.【計(jì)算】E公司年度制度修訂計(jì)劃共80項(xiàng)，已按期完成68項(xiàng)，延期12項(xiàng)，其中3項(xiàng)因“業(yè)務(wù)優(yōu)先級(jí)”被撤銷。計(jì)算制度修訂“有效完成率”與“制度撤銷率”。答案：有效完成率=68/(803)=68/77≈88.3%；撤銷率=3/80=3.75%。四、合規(guī)審查、評(píng)價(jià)與審計(jì)31.【單選】?jī)?nèi)部合規(guī)審計(jì)的“獨(dú)立性”最主要是指：A.審計(jì)人員不參與制度起草B.審計(jì)部預(yù)算由董事會(huì)批準(zhǔn)C.審計(jì)報(bào)告直接提交監(jiān)事會(huì)D.審計(jì)人員不得持有公司股票答案：B32.【多選】下列哪些文件應(yīng)作為合規(guī)審計(jì)“永久性檔案”保存：A.審計(jì)方案B.審計(jì)證據(jù)底稿C.管理層整改計(jì)劃D.審計(jì)人員差旅發(fā)票答案：A、B、C33.【判斷】合規(guī)審計(jì)發(fā)現(xiàn)“控制缺陷”即等于“合規(guī)失敗”。答案：錯(cuò)誤34.【簡(jiǎn)答】列出“跟蹤審計(jì)”的三個(gè)關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)。答案：①整改截止日；②整改完成驗(yàn)證日；③整改效果觀察日（通常6個(gè)月后）。35.【案例分析】F公司內(nèi)審發(fā)現(xiàn)采購部未按《供應(yīng)商合規(guī)盡調(diào)指引》對(duì)新增100家供應(yīng)商進(jìn)行制裁名單篩查。審計(jì)抽樣20家，發(fā)現(xiàn)1家被列入OFACSDN清單。請(qǐng)計(jì)算“推斷偏差率”并判斷總體可信度。答案：樣本偏差率=1/20=5%；若總體100家，推斷偏差=5家；因SDN交易零容忍，總體可信度不足，需100%重新篩查。36.【單選】下列哪項(xiàng)最適合作為“合規(guī)控制運(yùn)行有效性”定量指標(biāo)：A.控制設(shè)計(jì)評(píng)分B.控制測(cè)試偏差率C.控制文檔頁數(shù)D.控制培訓(xùn)滿意度答案：B37.【多選】“審計(jì)溝通”環(huán)節(jié)應(yīng)包含：A.啟動(dòng)會(huì)議B.中期報(bào)告C.退出會(huì)議D.匿名舉報(bào)渠道答案：A、B、C38.【判斷】根據(jù)IIA標(biāo)準(zhǔn)，合規(guī)審計(jì)可以“咨詢”名義提供具體合規(guī)制度設(shè)計(jì)服務(wù)，且不影響?yīng)毩⑿?。答案：錯(cuò)誤39.【論述】請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一個(gè)“合規(guī)審計(jì)質(zhì)量外部復(fù)核”方案，包括復(fù)核主體選擇標(biāo)準(zhǔn)、抽樣比例、質(zhì)量評(píng)分維度及結(jié)果運(yùn)用，要求引用《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》第2306號(hào)。答案：復(fù)核主體：由中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)公示的“審計(jì)質(zhì)量評(píng)估機(jī)構(gòu)”庫中隨機(jī)抽取，近三年無行政處罰；抽樣比例：五年內(nèi)完成的合規(guī)審計(jì)項(xiàng)目20%，且覆蓋所有業(yè)務(wù)條線；評(píng)分維度：①審計(jì)目標(biāo)達(dá)成度（30分）；②證據(jù)充分性（25分）；③整改跟蹤有效性（20分）；④審計(jì)人員專業(yè)勝任能力（15分）；⑤利益沖突管理（10分）；結(jié)果運(yùn)用：評(píng)分<70分，事務(wù)所三年禁入；7084分，限期整改；≥85分，公開表彰并推薦為行業(yè)最佳實(shí)踐。40.【計(jì)算】G公司2024年共完成合規(guī)審計(jì)項(xiàng)目50個(gè)，發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)缺陷8個(gè)，已整改關(guān)閉6個(gè)。計(jì)算“整改關(guān)閉率”及“剩余高風(fēng)險(xiǎn)缺陷率”，并判斷是否符合公司KPI（整改關(guān)閉率≥80%，剩余缺陷率≤2%）。答案：整改關(guān)閉率=6/8=75%；剩余高風(fēng)險(xiǎn)缺陷率=(86)/50=4%；75%<80%，4%>2%，均不符合KPI。五、合規(guī)調(diào)查與問責(zé)41.【單選】下列哪項(xiàng)不屬于《美國(guó)聯(lián)邦量刑指南》對(duì)“有效合規(guī)計(jì)劃”七要素之一：A.定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估B.舉報(bào)機(jī)制與匿名保護(hù)C.對(duì)違規(guī)人員的一律開除D.激勵(lì)與問責(zé)并重答案：C42.【多選】企業(yè)在開展內(nèi)部合規(guī)調(diào)查時(shí)，必須同步考慮的數(shù)據(jù)隱私義務(wù)包括：A.中國(guó)《個(gè)人信息保護(hù)法》第13條合法性基礎(chǔ)B.歐盟GDPR第6條處理?xiàng)l件C.美國(guó)《存儲(chǔ)通信法案》D.日本《個(gè)人信息保護(hù)法》跨境傳輸事先評(píng)估答案：A、B、C43.【判斷】“attorneyclientprivilege”在中國(guó)法下同樣自動(dòng)適用。答案：錯(cuò)誤44.【簡(jiǎn)答】列出啟動(dòng)合規(guī)調(diào)查的三類觸發(fā)信號(hào)，并給出可量化閾值。答案：①舉報(bào)：道德熱線月度舉報(bào)量>均值+2σ；②數(shù)據(jù)：供應(yīng)商付款異常Zscore>3；③監(jiān)管：收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)函件，無論是否正式立案。45.【案例分析】H公司銷售總監(jiān)被懷疑向醫(yī)院負(fù)責(zé)人行賄，公司已封存其工作手機(jī)。請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一套“電子數(shù)據(jù)取證”流程，確保證據(jù)鏈符合《最高人民法院關(guān)于民事訴訟證據(jù)的若干規(guī)定》第93條電子數(shù)據(jù)真實(shí)性認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。答案：①現(xiàn)場(chǎng)封存：由兩名調(diào)查員+一名IT工程師共同進(jìn)行，使用一次性防篡改封條，全程錄像；②鏡像復(fù)制：使用Writeblocker工具制作比特流鏡像，計(jì)算SHA256值并記錄；③保管鏈：每次移交填寫《證據(jù)移交清單》，交接雙方簽字并注明時(shí)間、地點(diǎn)、原因；④實(shí)驗(yàn)室分析：在潔凈室環(huán)境進(jìn)行，分析電腦生成MD5再校驗(yàn)，確保無篡改；⑤出庭準(zhǔn)備：由取證專家出具《電子數(shù)據(jù)鑒定報(bào)告》，附帶原始鏡像光盤及哈希值。46.【單