會計報表審計師財務(wù)審計績效評定表員工姓名：輸入姓名 直接上級：輸入姓名所在部門：輸入部門 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入部門考核維度指標名稱權(quán)重目標值評分標準得分審計質(zhì)量與合規(guī)性審計報告準確性40%無重大錯漏根據(jù)審計準則及監(jiān)管要求，審計報告需準確反映被審計單位的財務(wù)狀況，無重大錯漏或遺漏則得滿分，存在一般性錯漏按影響程度扣分，重大錯漏直接判定為不合格。審計程序執(zhí)行完整性100%執(zhí)行按審計計劃執(zhí)行審計程序，每項程序需完整記錄并執(zhí)行，未執(zhí)行或執(zhí)行不全按比例扣分，重大程序缺失直接判定為不合格。審計意見類型達標率無保留意見占比100%審計報告意見類型分為無保留、保留、否定及無法表示意見，僅無保留意見計入達標，其他意見按類型及影響程度扣分。合規(guī)性檢查符合率100%符合檢查被審計單位是否遵守相關(guān)會計準則及法規(guī)，完全符合得滿分，每項不符合項按影響程度扣分。監(jiān)管機構(gòu)反饋滿意度無監(jiān)管意見審計報告提交后，若無監(jiān)管機構(gòu)提出重大意見，則得滿分，若提出一般性意見按次數(shù)扣分，重大意見直接判定為不合格。審計效率與成本控制審計報告提交及時率25%100%按合同約定時間提交審計報告，每提前提交得加分，延遲提交按延遲天數(shù)扣分，嚴重延遲直接判定為不合格。審計成本節(jié)約率5%以上對比預(yù)算成本，實際成本節(jié)約5%以上得滿分，節(jié)約率每低1%扣1%，未達目標按未達比例扣分。審計資源利用率90%以上審計團隊資源（人力、時間等）使用效率，按實際使用率與預(yù)算比計算，每低1%扣1%，低于80%直接判定為不合格。審計項目延期次數(shù)0次審計過程中因內(nèi)部原因?qū)е马椖垦悠冢堪l(fā)生1次扣5%，超過3次直接判定為不合格?？蛻魸M意度評分4.5分以上通過客戶調(diào)研問卷評分，滿分5分，每低0.1分扣2%，低于4.0分直接判定為不合格。專業(yè)知識與技能提升專業(yè)資格考試通過率20%100%年度內(nèi)參與的專業(yè)資格考試（如CPA等）全部通過得滿分，每未通過1門扣5%，未參與或未報考直接判定為不合格。審計培訓(xùn)參與度100%參與公司組織的專業(yè)培訓(xùn)需100%參與，未參與1次扣2%，未參與超過3次直接判定為不合格。知識分享貢獻次數(shù)2次以上向團隊或公司內(nèi)部分享專業(yè)知識或案例，每次得2分，滿分10分，每低1分扣2%，低于4分直接判定為不合格。審計技術(shù)工具應(yīng)用熟練度95%以上審計軟件及工具的使用熟練度，按實際使用頻率及效率評估，每低1%扣1%，低于80%直接判定為不合格。復(fù)雜問題解決能力3次以上成功解決年度內(nèi)成功解決重大審計復(fù)雜問題（需經(jīng)團隊確認），每成功解決1次得3分，滿分15分，每低1次扣3分，低于6次直接判定為不合格。團隊協(xié)作與溝通能力跨部門協(xié)作有效性15%100%有效協(xié)作與財務(wù)、業(yè)務(wù)等部門協(xié)作完成審計任務(wù)，協(xié)作滿意度達100%得滿分，每發(fā)生1次協(xié)作障礙扣3%，嚴重障礙直接判定為不合格?？蛻魷贤憫?yīng)速度24小時內(nèi)響應(yīng)客戶提出問題或需求，需在24小時內(nèi)響應(yīng)，每延遲1小時扣1%，超過48小時直接判定為不合格。內(nèi)部審計意見采納率95%以上提交的審計建議被管理層采納的比例，每低1%扣1%，低于85%直接判定為不合格。團隊內(nèi)部指導(dǎo)次數(shù)2次以上向團隊內(nèi)新員工或初級審計師提供指導(dǎo)，每次得2分，滿分10分，每低1分扣2%，低于4分直接判定為不合格。爭議解決能力3次以上成功解決年度內(nèi)成功解決團隊或客戶重大爭議（需經(jīng)上級確認），每成功解決1次得3分，滿分15分，每低1次扣3分，低于6次直接判定為不合格。本表格用于對會計報表審計師的財務(wù)審計績效進行綜合評定，考核維度包括審計質(zhì)量與合規(guī)性、審計效率與成本控制、專業(yè)知識與技能提升、團隊協(xié)作與溝通能力。請根據(jù)各指標實際表現(xiàn)進行評分，權(quán)重為各維度占比，最終得分=Σ(各指標得分×該指標權(quán)重)?？己私Y(jié)果將作為績效獎金、晉升及培訓(xùn)計劃的重要依據(jù)。評分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評分合計上級評分合計最終得分獎金系數(shù)=(員工評分合計*30%)+(上級評分合計*70%)=績效面談直接主管簽名：