企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作流程規(guī)范模板等等，我需要繼續(xù)完成之前的內(nèi)容，剛才可能因?yàn)樗伎歼^程太長導(dǎo)致輸出中斷了?，F(xiàn)在繼續(xù)從“審計(jì)證據(jù)整理與分析”部分接著寫：（一）審計(jì)證據(jù)整理與分析審計(jì)組需對(duì)所有證據(jù)進(jìn)行“合規(guī)性審核”（如證據(jù)形式是否合法、來源是否可靠）、“相關(guān)性分析”（是否與審計(jì)目標(biāo)直接關(guān)聯(lián)）、“充分性判斷”（是否足以支撐結(jié)論），并運(yùn)用“重要性原則”（如問題金額占比、性質(zhì)嚴(yán)重程度）篩選關(guān)鍵審計(jì)發(fā)現(xiàn)，形成《審計(jì)證據(jù)分析報(bào)告》。（二）審計(jì)報(bào)告撰寫與溝通審計(jì)報(bào)告應(yīng)遵循“客觀、準(zhǔn)確、簡潔”原則，結(jié)構(gòu)包含：①引言（審計(jì)背景、范圍、方法）；②被審計(jì)單位概況；③審計(jì)發(fā)現(xiàn)（問題描述、影響分析、定性依據(jù)）；④整改建議（具體、可操作，如“優(yōu)化采購比價(jià)流程，要求新增供應(yīng)商需經(jīng)三人以上比價(jià)”）；⑤審計(jì)結(jié)論（如“內(nèi)部控制整體有效，但采購環(huán)節(jié)存在管理漏洞”）。報(bào)告初稿需與被審計(jì)單位充分溝通，聽取其對(duì)問題定性、整改建議的反饋，必要時(shí)補(bǔ)充審計(jì)程序驗(yàn)證爭議點(diǎn)。（三）審計(jì)報(bào)告審核與簽發(fā)審計(jì)報(bào)告需經(jīng)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核，重點(diǎn)關(guān)注“問題定性準(zhǔn)確性、建議可行性、結(jié)論客觀性”。如需重大調(diào)整，需重新履行審計(jì)程序。審核通過后，按企業(yè)規(guī)定報(bào)送審計(jì)委員會(huì)、管理層及被審計(jì)單位，并同步抄送相關(guān)職能部門（如財(cái)務(wù)部、法務(wù)部）。五、審計(jì)整改與跟蹤階段（一）整改要求下達(dá)審計(jì)報(bào)告中需明確“問題清單、整改期限（一般不超過3個(gè)月，復(fù)雜問題可延長）、整改標(biāo)準(zhǔn)（如‘制度修訂需經(jīng)法務(wù)審核’‘資金損失需全額追回’）”。被審計(jì)單位需在收到報(bào)告后5個(gè)工作日內(nèi)提交《整改方案》，明確責(zé)任人員、整改措施及時(shí)限。（二）整改跟蹤與驗(yàn)證審計(jì)組需通過“定期問詢、資料核查、現(xiàn)場回訪”等方式跟蹤整改進(jìn)度。整改期滿后，開展“整改效果驗(yàn)證”：①檢查整改資料（如修訂后的制度、資金追回憑證）；②實(shí)地驗(yàn)證整改措施執(zhí)行情況（如重新測試采購比價(jià)流程）；③評(píng)估問題是否“徹底解決”（如原高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的控制偏差率是否降至可接受水平）。（三）整改評(píng)估與反饋審計(jì)組需形成《整改跟蹤報(bào)告》，對(duì)整改效果進(jìn)行“有效性評(píng)估”（如“完全整改”“部分整改”“未整改”），并分析未整改的原因（如“整改資源不足”“制度執(zhí)行不到位”）。報(bào)告需反饋至管理層及審計(jì)委員會(huì)，對(duì)未整改到位的問題，可建議啟動(dòng)“問責(zé)程序”或“后續(xù)審計(jì)”。六、附則1.適用范圍：本規(guī)范適用于企業(yè)及所屬子公司的內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)，參股企業(yè)可參照?qǐng)?zhí)行。2.解釋權(quán)：本規(guī)范由企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋，審計(jì)委員會(huì)監(jiān)督執(zhí)行。3.修訂程序：當(dāng)企業(yè)業(yè)務(wù)模式、監(jiān)管要求發(fā)生重大變化時(shí)，由內(nèi)部審計(jì)部門牽頭修訂，報(bào)審計(jì)委員會(huì)審議通過后實(shí)施。4.生效日期：本規(guī)范自發(fā)布之日起生效，原有審計(jì)流程與本規(guī)范沖突的，以