采購(gòu)管理制度（暫行）

一、總則

為規(guī)范公司原材料的采購(gòu)供應(yīng)，特將實(shí)施步驟規(guī)范如下:

二、申購(gòu)及檢驗(yàn)部門(mén):

序號(hào)名稱申購(gòu)檢驗(yàn)部門(mén)

1車間/工程原材料、物料設(shè)備、零配件類生技部生技部、供應(yīng)部

2辦公用品、非生產(chǎn)用品行政部行政部、供應(yīng)部

3廣告、宣傳類行政部行政部、供應(yīng)部

（備注：采購(gòu)，倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)稱供應(yīng)部；工程，車間統(tǒng)稱生技部）

三、采購(gòu)程序：

1、項(xiàng)目工地操作程序:各項(xiàng)目部申報(bào)一一經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）匯總填制簽認(rèn)

《采購(gòu)計(jì)劃單》（一式三份）------交主管副總（總工）審批-----交供應(yīng)部采

購(gòu)。

2、公司采購(gòu)操作程序：各部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況制訂月計(jì)劃并填制《采購(gòu)

計(jì)劃單》（一式三份）一-報(bào)公司總經(jīng)理或車間主任審批一一交倉(cāng)庫(kù)核驗(yàn)一一倉(cāng)庫(kù)

沒(méi)貨需采購(gòu)者，由倉(cāng)庫(kù)匯總一一報(bào)供應(yīng)部采購(gòu)一一供應(yīng)部、生計(jì)部檢驗(yàn)合格后入

庫(kù)

3、倉(cāng)庫(kù)、生計(jì)部應(yīng)負(fù)責(zé)進(jìn)廠原材料質(zhì)量檢驗(yàn)、確認(rèn)。

4、非計(jì)劃性采購(gòu)（突發(fā)事故或生產(chǎn)計(jì)劃突然改變而進(jìn)行的采購(gòu)）或大宗固

定資產(chǎn)采購(gòu)：

由相關(guān)部門(mén)部填寫(xiě)《采購(gòu)單》---報(bào)公司總經(jīng)理或分項(xiàng)目經(jīng)理審批--供應(yīng)部

購(gòu)買--檢驗(yàn)合格后辦理入庫(kù)手續(xù)。

四、入庫(kù)：

1、入庫(kù)前的檢驗(yàn)控制程序：

a質(zhì)量檢驗(yàn)：必須由計(jì)劃人，生計(jì)部及倉(cāng)庫(kù)管理員共同驗(yàn)收，凡不合格均不

可辦理入庫(kù)手續(xù)。否則，根據(jù)情節(jié)對(duì)相關(guān)人員予以處罰。

b入庫(kù)手續(xù)的檢驗(yàn)：所有材物料入庫(kù)時(shí)均必須符合以上規(guī)定后方可辦理相應(yīng)

入庫(kù)手續(xù)。

2、庫(kù)存量的管理方法：

倉(cāng)庫(kù)配合車間核算出常用物資量佳庫(kù)存量，保證生產(chǎn)的良性運(yùn)轉(zhuǎn)，且保障不

占用過(guò)多流動(dòng)資金。

a最低庫(kù)存量:最低庫(kù)存量到最低限時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)管理員依實(shí)際生產(chǎn)情況上報(bào)

申購(gòu)計(jì)劃并填寫(xiě)《采購(gòu)單》。（車間生產(chǎn)小組長(zhǎng)見(jiàn)到主任簽字的作業(yè)通知單后開(kāi)始

備貨。平時(shí)每套產(chǎn)品至少備有20套庫(kù)存量，氣溶膠至少有200套庫(kù)存量。）

b最高庫(kù)存量：應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)及倉(cāng)庫(kù)實(shí)際情況予以執(zhí)行。

c所有設(shè)備常用配件及必備物資應(yīng)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)運(yùn)行情況以保持最低庫(kù)存

量。

e.介于產(chǎn)品的特殊性及行業(yè)的特殊要求，主要原材料入庫(kù)時(shí)配套應(yīng)有相關(guān)的

合格證及檢驗(yàn)報(bào)告。

3、倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)驗(yàn)收合格的購(gòu)進(jìn)物資辦理入庫(kù)手續(xù)。

六、結(jié)算程序：

1、采購(gòu)結(jié)算程序：憑核準(zhǔn)的《采購(gòu)申請(qǐng)單》、《入庫(kù)單》、購(gòu)物發(fā)票等憑證財(cái)

務(wù)審核-----公司總經(jīng)理或分項(xiàng)目經(jīng)理審批------出納辦理結(jié)款手續(xù)。

2、合同供應(yīng)商結(jié)算程序：憑驗(yàn)收入庫(kù)單，發(fā)票，由采購(gòu)員負(fù)責(zé)辦理結(jié)算，

經(jīng)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)-----分項(xiàng)目經(jīng)理審核------公司總經(jīng)理或?qū)徟?------交財(cái)務(wù)入帳

按合同約定付款。

3、凡未按此操作程序辦理，財(cái)務(wù)不得付款。

七、合同管理：

1、對(duì)常用物資，做好前期合同評(píng)審，如需可與供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期供應(yīng)合同，

采取月結(jié)或季結(jié)方式結(jié)算物資款項(xiàng)，。

2、所有合同應(yīng)由公司總經(jīng)理或分項(xiàng)目經(jīng)理及供應(yīng)部主管共同簽訂,并加蓋公

司合同章.

3、所有合同均必須加蓋合同專用章。凡未蓋公司合同專用章，則視為草簽

協(xié)議，如有問(wèn)題發(fā)生則公司不負(fù)任何責(zé)任及對(duì)協(xié)議內(nèi)容不予認(rèn)可。

4、所簽訂合同原件應(yīng)由供應(yīng)部門(mén)統(tǒng)一編號(hào)后,交財(cái)務(wù)部存檔。

三.供應(yīng)部（采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)）崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)企業(yè)所有原材物料、輔料、配件、設(shè)備、儀器等的市場(chǎng)調(diào)查、采購(gòu)

和購(gòu)后服務(wù)工作。

2、按照《采購(gòu)管理制度》采購(gòu)物料。

3、負(fù)責(zé)原材料、半成品、成品、工具四大的管理；

4、加強(qiáng)內(nèi)外部各種原材物料的信息反饋工作；

5、負(fù)責(zé)合同評(píng)審、采購(gòu)、服務(wù)的歸口管理；

6、建立供應(yīng)商檔案，對(duì)所有采購(gòu)物料回廠后，造冊(cè)登記《物料采購(gòu)登記表》

交供應(yīng)部備檔以便口后查詢；

7、提交所采購(gòu)物資產(chǎn)品合格證，檢驗(yàn)報(bào)告等相關(guān)資料以配合生產(chǎn)/工程部所

需。

8、倉(cāng)庫(kù)保障入庫(kù)物資的數(shù)量準(zhǔn)確，質(zhì)量合格，按倉(cāng)儲(chǔ)要求保管在庫(kù)物資安

全；把控物資的最佳庫(kù)存量，保障生產(chǎn)所需。

9、倉(cāng)庫(kù)及時(shí)傳遞物料耗用單據(jù)（出庫(kù)單），做好與財(cái)務(wù)信息的及時(shí)傳遞。

10、倉(cāng)庫(kù)應(yīng)好定期、不定期的盤(pán)存。月盤(pán)存應(yīng)于每月30號(hào)進(jìn)行。提供倉(cāng)儲(chǔ)

報(bào)表（庫(kù)存明細(xì)表、材料出入庫(kù)匯總表，產(chǎn)成品月明細(xì)表）三份，經(jīng)與財(cái)務(wù)部核

對(duì)后，一份自備，一份送財(cái)務(wù)部，一份送總經(jīng)理室。每周末根據(jù)庫(kù)存情況提供周

采購(gòu)計(jì)劃至供應(yīng)部。

11、倉(cāng)庫(kù)每周根據(jù)庫(kù)存情況提供周采購(gòu)計(jì)劃到供應(yīng)部。

八、相關(guān)責(zé)任及采購(gòu)紀(jì)律：

1、責(zé)任：

a在滿足以上規(guī)定而沒(méi)有完成采購(gòu)任務(wù)，責(zé)任在采購(gòu)員。

b因計(jì)劃的時(shí)間不足或沒(méi)有執(zhí)行以上規(guī)定而天能完成采購(gòu)任務(wù)，責(zé)任在計(jì)劃

人。

c屬采購(gòu)員超計(jì)劃采購(gòu)，則由采購(gòu)員原價(jià)購(gòu)買。

d屬質(zhì)量問(wèn)題而不能使用，否則退貨處理，否則由采購(gòu)員原價(jià)購(gòu)買。如果由計(jì)劃

人指定，.而回廠后不能使用，則由計(jì)劃人原價(jià)購(gòu)買

2、紀(jì)律

a、任何人不得私下收取客戶回扣，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以除名并扣除一個(gè)月薪資。

b、任何人不得收受供應(yīng)商吃請(qǐng)、賭博及進(jìn)入娛樂(lè)場(chǎng)所，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，予以除

名并扣除一個(gè)月薪資。

.倉(cāng)庫(kù)管理制度（暫行）

一、倉(cāng)庫(kù)紀(jì)律

1、嚴(yán)格按照公司規(guī)定的作息時(shí)間上下班，做到不遲到、不早退、不曠工；

上班時(shí)間內(nèi)在各自崗位上盡職盡責(zé)，不串崗、不做與工作無(wú)關(guān)的事情。

2、非倉(cāng)管員工不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，囚工作需要的其它人員經(jīng)請(qǐng)示上級(jí)同意后，

在倉(cāng)管員的陪同下方可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，任何進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的人員必須遵守倉(cāng)庫(kù)管理制度。

3、所有人員不得攜帶包裝物品（如手提包、紙袋等）進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，因工作需

要攜帶，在出倉(cāng)庫(kù)時(shí)必須接受倉(cāng)管員或理貨員的檢查。

4、任何人員不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)吸煙。

5、倉(cāng)管員工不得將水杯、飯盒、零食等東西帶入到倉(cāng)庫(kù)，更不得在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)

吃東西。

6、服從上級(jí)的工作安排，并按時(shí)保質(zhì)保量完成上級(jí)交待的任務(wù)。

二、貨物保管制度

1、倉(cāng)管員嚴(yán)格參照“IS09000”標(biāo)準(zhǔn)要求，規(guī)范倉(cāng)庫(kù)貨物管理。

2、倉(cāng)管員、必須全面掌握倉(cāng)庫(kù)所有貨物的貯存環(huán)境、堆層、搬運(yùn)等注意事

項(xiàng)，以及貨品配置（包括禮品等）、性能和一些故障及排除方法。倉(cāng)管員對(duì)所有

入庫(kù)貨物的質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格檢查和控制。

3、貯存在倉(cāng)庫(kù)的貨物，按照貨物的品牌、型號(hào)、規(guī)格、顏色等分區(qū)歸類整

理擺放，在貨架上作相應(yīng)的標(biāo)識(shí)，并制作一個(gè)《倉(cāng)庫(kù)貨物擺放平面圖》，張貼倉(cāng)

庫(kù)入口處。

4、同類型的貨物：不同批次入庫(kù)要分開(kāi)擺放，發(fā)放貨物時(shí)，要按照先進(jìn)先

出的順序原則出庫(kù)。

5、嚴(yán)格遵照貨物對(duì)倉(cāng)庫(kù)的貯存環(huán)境要求（如：溫、濕度等）進(jìn)行貯存保管,

定時(shí)對(duì)貨物進(jìn)行清潔和整理。

6、保證倉(cāng)庫(kù)環(huán)境衛(wèi)生、過(guò)道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防范的

工作，并學(xué)會(huì)使用滅火器等工具，每天下班前必須檢查各種電器電源等安全情況。

7、倉(cāng)管員按照財(cái)務(wù)要求及時(shí)地記錄好所有貨物進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)的賬目情況，每天

做好盤(pán)點(diǎn)對(duì)數(shù)工作，保證賬目和實(shí)物一致。

8、倉(cāng)管員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的任何物品，其他人員需要到倉(cāng)庫(kù)借用貨

物，必須經(jīng)過(guò)本部門(mén)負(fù)責(zé)人在借條上批準(zhǔn)后才能讓其借走。

三、貨物進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)規(guī)程

1、嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)的貨物進(jìn)出倉(cāng)的運(yùn)作流程，確保倉(cāng)庫(kù)區(qū)域的貨物的貯存安

全。

2、倉(cāng)管員在接到入庫(kù)通知時(shí)，按照入庫(kù)單與交貨人員做好貨物清點(diǎn)交接工

作，并在入庫(kù)單上簽字確認(rèn)。

3、倉(cāng)管員在接到出庫(kù)通知時(shí)，按照調(diào)撥單與提貨人員做好貨物清點(diǎn)交接工

作，并要求提貨人員在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)。

四、倉(cāng)庫(kù)與相關(guān)部門(mén)的銜接

1、做好定期不定期盤(pán)存，做到賬實(shí)相符。

2、每月30日定期盤(pán)存，報(bào)送盤(pán)存報(bào)表至財(cái)務(wù)。

3、出入庫(kù)原始單據(jù)及時(shí)傳遞，保障財(cái)務(wù)信息處理及時(shí)準(zhǔn)確。

財(cái)務(wù)管理制度（暫行）

一、財(cái)務(wù)工作管理

（1）會(huì)計(jì)年度自本年1月1日起至12月31日止。

（2）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完

整并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

（3）財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核

所需原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬,均必須在記賬憑證上簽字。

（4）公司財(cái)務(wù)部專人定期對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行財(cái)務(wù)清查時(shí)，賬本記錄應(yīng)與實(shí)物款

項(xiàng)相符。

（6）每月10日前編制財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽認(rèn)后上報(bào)公司。

（7）對(duì)公司內(nèi)外資金運(yùn)作實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)，不合法的原始憑證，不予受

理簽字。

（8）對(duì)記載不準(zhǔn)確不完整的原始憑證予以退回。

（9）如發(fā)現(xiàn)賬本記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)查明原因。并及時(shí)書(shū)面報(bào)告

總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部無(wú)權(quán)自行處理。

二、會(huì)計(jì)檔案管理：

（1）會(huì)計(jì)憑證、賬本、報(bào)表、文件及其他重要文檔均應(yīng)歸檔保存。

（2）憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年份、起止

時(shí)間、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)、由會(huì)計(jì)及相關(guān)人員簽字蓋章（包括制單，審核，記賬主管）

后歸檔保存。

（3）所有財(cái)務(wù)報(bào)表分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，并分類填制目錄。

（4）非財(cái)務(wù)人員不得隨便查閱、拷貝、摘錄會(huì)計(jì)檔案及財(cái)務(wù)軟件、系統(tǒng)或

攜帶外出，如因特殊情況需要，均須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、會(huì)計(jì)電算化的管理：

（1）財(cái)務(wù)電腦由財(cái)務(wù)人員操作使用，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行管理，明確權(quán)責(zé)關(guān)

系0

（2）建立嚴(yán)格的審核制度，對(duì)輸入前的會(huì)計(jì)傳票和輸入后登賬前的會(huì)計(jì)數(shù)

據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審核。

（3）建立會(huì)計(jì)軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全保密制度，制定防范計(jì)算機(jī)病毒的措

施。

（4）加強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的管理，建立會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份及恢復(fù)制度。

（5）加強(qiáng)對(duì)電腦沒(méi)備的管理，并指定專人負(fù)責(zé)。

四、財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)的管理：

（1）月盤(pán)點(diǎn):財(cái)務(wù)部在每月30日盤(pán)點(diǎn)原料/半成品/成品，其它資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)后將

真實(shí)數(shù)據(jù)填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表報(bào)公司。

（2）盤(pán)點(diǎn)分為定期與不定期盤(pán)存兩種。公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為必要時(shí)可隨時(shí)進(jìn)行不

定期抽查盤(pán)點(diǎn)。

五、內(nèi)部審計(jì)稽查管理：

（1）由總經(jīng)理直接安排審計(jì)工作。

（2）設(shè)兼職內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司各部門(mén)的審計(jì)稽查工作。

（3）公司每年進(jìn)行一次年度例行審計(jì)。

（4）必要時(shí)經(jīng)公司批準(zhǔn)，可隨時(shí)對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)稽查。

A公司的采購(gòu)、銷售、成本核算、現(xiàn)金管理及財(cái)務(wù)操作情況；

B公司的實(shí)物、憑證、賬冊(cè)、有關(guān)文件和資料的完整性、真實(shí)性及會(huì)計(jì)報(bào)表;

C公司所提出的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、投資和經(jīng)費(fèi)的預(yù)算，信貸計(jì)劃；

D經(jīng)濟(jì)合同的真實(shí)性和執(zhí)行情況，以及經(jīng)濟(jì)效益；

E公司基建工程項(xiàng)目的預(yù)算/執(zhí)行、成本的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)效益；

F公司的資金、財(cái)產(chǎn)的完整安全情況；

G固定資產(chǎn)報(bào)廢的合理性；

六、財(cái)務(wù)人員離、上任交接的管理：

（1）調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)后，由公司財(cái)務(wù)部

指派專人監(jiān)交,必要時(shí)總經(jīng)理可直接委派專人監(jiān)交。

（2）財(cái)務(wù)人員因工作調(diào)動(dòng)或因其他原因離職的，必須在離職以前與接替人

員辦理好會(huì)計(jì)交接手續(xù)。否則，不得離職。

（3）財(cái)務(wù)人員離職必須提前一個(gè)月向行政人事部遞交申請(qǐng)離職報(bào)告，并在

規(guī)定的期限內(nèi)辦理會(huì)計(jì)移交手續(xù)，接替人員接管移交工作，辦理未了事項(xiàng)。否則，

視作自動(dòng)離職處理。

（4）財(cái)務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，須辦理應(yīng)了事項(xiàng)，書(shū)面報(bào)告未了事項(xiàng)，編

制移交清冊(cè)，并在會(huì)計(jì)賬簿的最后一筆余額后劃線加蓋印章。

（5）移、接交人員須按移交清冊(cè)，逐項(xiàng)移交，核對(duì)總賬，做到賬證、賬表、

賬實(shí)一致，不一致的由移交人負(fù)責(zé)，書(shū)面說(shuō)明原因。

（6）交接完畢，交接雙方和監(jiān)交者要在移交清冊(cè)上簽名，并注明清冊(cè)頁(yè)數(shù)、

各自職務(wù)、移交接日期，移交清冊(cè)一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，一份留公司財(cái)

務(wù)部存檔。

（7）凡移交時(shí)存在未了事項(xiàng)或遺留問(wèn)題的，在問(wèn)題未解決清楚或解決之前移交者不

得離任。

（8）在以上事項(xiàng)未解決之前，行政人事部門(mén)不予辦理調(diào)、離手續(xù)。

（9）會(huì)計(jì)手續(xù)移交后，接替人應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，以

保持會(huì)計(jì)核算的連續(xù)性。若會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違反《會(huì)計(jì)法》，財(cái)經(jīng)紀(jì)律等問(wèn)題，屬移

交前事項(xiàng)應(yīng)由原移交人負(fù)責(zé)。移交人須向接管人詳細(xì)介紹財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)的全部工作，

重大財(cái)務(wù)收支，會(huì)計(jì)、出納、倉(cāng)管情況。

（10）離職人員必須遵守職業(yè)道德，嚴(yán)守原單位的商業(yè)秘密，包括公司的經(jīng)

營(yíng)決策和重大舉措，否則，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，嚴(yán)重的承擔(dān)法律責(zé)任。

七、財(cái)務(wù)人員違規(guī)處罰辦法：

（1）凡出現(xiàn)下列情況的財(cái)務(wù)人員，予以嚴(yán)重警告并根據(jù)《管理?xiàng)l例》予以

處罰。

A超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，或超出公司規(guī)定的資金留存現(xiàn)金者；

B給不符合財(cái)務(wù)操作秩序或規(guī)定的憑證予以簽認(rèn)或支付款項(xiàng)者；

C未經(jīng)核準(zhǔn)、審批、簽認(rèn)，擅自支付、挪月、借與他人現(xiàn)金者；

D保留賬外款項(xiàng)或?qū)⒎猪?xiàng)目款項(xiàng)以財(cái)務(wù)人員個(gè)人名義儲(chǔ)蓄方式存入銀行

者；

E在執(zhí)行公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理監(jiān)督檢查等過(guò)程中出現(xiàn)嚴(yán)重疏漏，徇私等情況

者；

（2）違反本規(guī)定條款認(rèn)定的情形之一者，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以辭退并據(jù)情節(jié)輕

重予以扣罰薪資1-3倍，情節(jié)嚴(yán)重者追究刑事責(zé)任。

A嚴(yán)重違反公司財(cái)務(wù)制度，并造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂者；

B偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬務(wù)等者；

C利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)，騙取公司利益的；

D弄虛作假、營(yíng)私舞弊、非法謀私、泄露公司財(cái)務(wù)秘密，擅自外挪公司財(cái)

務(wù)軟件及貪污挪用公司款項(xiàng)者；

E工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或因玩忽職守，致使公司利益遭受損失者；

F有其他嚴(yán)重瀆職行為者。

八、貨幣/資金/支票/資產(chǎn)的管理規(guī)定：

（1）會(huì)計(jì)和出納職責(zé)分工制度：

在財(cái)務(wù)部專門(mén)設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）的收

付業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)不得兼任出納。出納不得兼任其它財(cái)務(wù)工作，除登記現(xiàn)金、銀行日

記賬外，不得保管憑證和其它賬目。

（2）控制現(xiàn)金的使用范圍：

按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個(gè)人勞保支出，差旅

費(fèi)，零星開(kāi)支、備用金及銀行結(jié)算金額起點(diǎn)以下的小額款項(xiàng)，現(xiàn)金庫(kù)內(nèi)只允許留現(xiàn)

金在5000元以下，所有現(xiàn)金必須于每日下班前全部交銀行賬戶。其它特殊情況使用

現(xiàn)金需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）付款審批和支票的簽發(fā)：

①付款必須填寫(xiě)相應(yīng)的支付憑單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)、出納三方簽審。所有

付款應(yīng)實(shí)行一支筆審批，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后方能支付，如總經(jīng)理外出不能及時(shí)

簽審，應(yīng)電話請(qǐng)示或經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)人員代簽審后方能支付。財(cái)務(wù)章和支票圖章，

必須分別掌管，不得由一人包辦。不準(zhǔn)開(kāi)出“空頭票”和“空白支票”，開(kāi)出支

票要進(jìn)行登記。

②公司支票由出納員負(fù)責(zé)保管及使用；所有支票的使用必需由公司指定使

用.

③作廢的支票，須蓋〃作廢〃印記，粘貼于該同一號(hào)碼的存根上.

④每次使用后，出納員應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根，并將金額總數(shù)記在存根

最后一張背面，核對(duì)與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符，同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白

張數(shù)是否相符。

（4）現(xiàn)金庫(kù)存限額和銀行結(jié)算管理：

按日常3-5天開(kāi)支的現(xiàn)金需要量核定現(xiàn)金庫(kù)存限額，不得超過(guò)，不得以白條

抵庫(kù)。企業(yè)單位間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；不準(zhǔn)出借銀行賬戶和

套取現(xiàn)金。

（5）現(xiàn)金、銀行存款日記賬和結(jié)賬：

現(xiàn)金日記賬按幣種設(shè)置，銀行存款日記賬要按賬號(hào)分別設(shè)置，每日要結(jié)

出余額。庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額要和實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金每R核對(duì)相符，銀行存款賬

面余額要由會(huì)計(jì)每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，調(diào)節(jié)相符。

（6）公司報(bào)表管理規(guī)定：

每月10日前財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)向總經(jīng)理辦報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括《資產(chǎn)負(fù)債

表》、《損益表》、《現(xiàn)金流量表》、《往來(lái)明細(xì)表》、《費(fèi)用明細(xì)表》、《材料、成品庫(kù)

存表》、《固定資產(chǎn)明細(xì)表》、《辦公用品耗用表》等，各生產(chǎn)部門(mén)、各施工工地負(fù)

責(zé)人負(fù)責(zé)報(bào)送《生產(chǎn)進(jìn)度表》或《安裝進(jìn)度表》等。

九、固定資產(chǎn)的管理：