一、企業(yè)概況與內(nèi)部控制工作概述（企業(yè)名稱）作為國務(wù)院國資委監(jiān)管的中央企業(yè)，聚焦（核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如能源保供、裝備制造、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等），統(tǒng)籌推進(jìn)改革發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控。本年度，公司以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引為遵循，圍繞“（年度內(nèi)控目標(biāo)，如“健全體系、強(qiáng)化執(zhí)行、提升質(zhì)效”）”總體要求，深化內(nèi)部控制體系建設(shè)，推動(dòng)制度流程與業(yè)務(wù)場(chǎng)景深度融合，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展筑牢合規(guī)防線。二、內(nèi)部控制體系建設(shè)情況（一）組織架構(gòu)與職責(zé)分工公司成立由董事長任組長的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌內(nèi)控戰(zhàn)略規(guī)劃與重大事項(xiàng)決策；審計(jì)部作為內(nèi)控牽頭部門，負(fù)責(zé)體系建設(shè)、監(jiān)督評(píng)價(jià)及跨部門協(xié)同；財(cái)務(wù)、法務(wù)、采購等職能部門按“業(yè)務(wù)誰主管、內(nèi)控誰負(fù)責(zé)”原則，落實(shí)本領(lǐng)域內(nèi)控責(zé)任。本年度優(yōu)化3項(xiàng)職責(zé)分工流程，明確“三重一大”決策、境外子公司管控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)邊界。（二）制度體系建設(shè)結(jié)合《國有企業(yè)境外投資財(cái)務(wù)管理辦法》《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》等政策要求，修訂《內(nèi)部控制管理辦法》《采購管理實(shí)施細(xì)則》等12項(xiàng)核心制度，新增《數(shù)字化業(yè)務(wù)內(nèi)控指引》《ESG風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》，實(shí)現(xiàn)“制度全覆蓋、流程全穿透”。通過“制度-流程-表單”三位一體管理，將內(nèi)控要求嵌入OA、ERP等系統(tǒng)，推動(dòng)“制度從紙面到執(zhí)行”的轉(zhuǎn)化。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣法“壓力測(cè)試法”，識(shí)別出“（如國際大宗商品價(jià)格波動(dòng)、關(guān)鍵技術(shù)供應(yīng)鏈中斷、數(shù)據(jù)安全合規(guī)）”等3類重大風(fēng)險(xiǎn)、8類重要風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)制定專項(xiàng)應(yīng)對(duì)方案，如在供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，建立“核心供應(yīng)商備份庫”“區(qū)域化采購應(yīng)急機(jī)制”，年度風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生率較上年下降15%。（四）內(nèi)控信息化建設(shè)升級(jí)內(nèi)控管理信息系統(tǒng)，新增“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模塊”“流程合規(guī)校驗(yàn)?zāi)K”，實(shí)現(xiàn)采購審批、資金支付等18個(gè)核心流程的自動(dòng)化監(jiān)控。通過系統(tǒng)抓取數(shù)據(jù)，生成“內(nèi)控健康度儀表盤”，實(shí)時(shí)展示流程合規(guī)率、問題整改完成率等關(guān)鍵指標(biāo)，為管理層決策提供數(shù)字化支撐。三、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制實(shí)施情況（一）財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域預(yù)算管控：實(shí)施“全員、全業(yè)務(wù)、全周期”預(yù)算管理，通過“二上二下”編制流程、月度滾動(dòng)調(diào)整機(jī)制，年度預(yù)算執(zhí)行偏差率控制在3%以內(nèi)。資金管理：嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，通過銀企直連系統(tǒng)監(jiān)控賬戶動(dòng)態(tài)，全年資金歸集率達(dá)98%；境外資金采用“凈額結(jié)算+套期保值”組合策略，匯率損失較上年減少2000萬元。財(cái)務(wù)報(bào)告：建立“科目-憑證-報(bào)表”三級(jí)復(fù)核機(jī)制，聯(lián)合事務(wù)所開展“業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)穿透測(cè)試”，年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)同比下降40%。（二）采購與供應(yīng)鏈管理采購流程：推行“陽光采購平臺(tái)”，實(shí)現(xiàn)需求提報(bào)、招標(biāo)評(píng)審、合同簽訂全流程線上化，年度采購合規(guī)率達(dá)99.2%；對(duì)單次超500萬元采購項(xiàng)目實(shí)施“雙人背靠背評(píng)審”，有效防范圍標(biāo)串標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商管理：建立“紅黃綠”三色分級(jí)機(jī)制，對(duì)20家高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商實(shí)施退出管理，新增供應(yīng)商資質(zhì)審核通過率提升至85%。（三）資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)：通過“RFID標(biāo)簽+物聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)”實(shí)現(xiàn)設(shè)備全生命周期管理，年度資產(chǎn)盤點(diǎn)差異率從1.2%降至0.5%；針對(duì)閑置資產(chǎn)，開展“內(nèi)部調(diào)劑+市場(chǎng)化處置”專項(xiàng)行動(dòng)，盤活資產(chǎn)價(jià)值超3億元。無形資產(chǎn)：完善專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度，建立“研發(fā)-申請(qǐng)-維護(hù)”全流程臺(tái)賬，年度新增專利授權(quán)量同比增長30%。（四）工程項(xiàng)目管理項(xiàng)目立項(xiàng)：實(shí)施“可行性研究+專家論證+合規(guī)審查”三重把關(guān)，否決不符合戰(zhàn)略方向的項(xiàng)目2個(gè)，節(jié)約投資超5億元。招投標(biāo)管理：運(yùn)用“電子招投標(biāo)系統(tǒng)”實(shí)現(xiàn)標(biāo)書加密、遠(yuǎn)程開標(biāo)，全年招投標(biāo)投訴率為0；對(duì)EPC項(xiàng)目實(shí)施“過程節(jié)點(diǎn)雙審計(jì)”，核減不合理費(fèi)用1.2億元。四、內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)部開展“專項(xiàng)審計(jì)+離任審計(jì)+內(nèi)控穿行測(cè)試”，全年完成15項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題整改完成率98%；針對(duì)境外子公司，創(chuàng)新采用“遠(yuǎn)程審計(jì)+當(dāng)?shù)氐谌絽f(xié)助”模式，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督全覆蓋。（二）外部監(jiān)督積極配合國資委、財(cái)政部等監(jiān)管檢查，對(duì)反饋的“（如合同管理不規(guī)范、境外財(cái)務(wù)管控薄弱）”等3類問題，制定“一問題一方案”整改，整改驗(yàn)收通過率100%。（三）自我評(píng)價(jià)參照《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》，采用“流程抽樣+穿行測(cè)試+訪談驗(yàn)證”方法，對(duì)內(nèi)控體系有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。認(rèn)定一般缺陷5項(xiàng)、重要缺陷1項(xiàng)（如“某子公司合同審批流程執(zhí)行不到位”），已全部完成整改并優(yōu)化相關(guān)制度。五、存在的問題與改進(jìn)措施（一）主要問題1.部分基層單位“重業(yè)務(wù)、輕內(nèi)控”，制度執(zhí)行存在“上熱中溫下冷”現(xiàn)象；2.內(nèi)控信息化系統(tǒng)與部分新業(yè)務(wù)系統(tǒng)（如跨境電商平臺(tái)）尚未完全對(duì)接，數(shù)據(jù)孤島問題待解；3.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型對(duì)“新興業(yè)務(wù)（如元宇宙應(yīng)用）”的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別精度不足，預(yù)警響應(yīng)時(shí)效需提升。（二）改進(jìn)措施1.強(qiáng)化執(zhí)行落地：開展“內(nèi)控下沉行動(dòng)”，組織基層單位負(fù)責(zé)人輪訓(xùn)，將內(nèi)控執(zhí)行情況納入KPI考核（權(quán)重不低于5%）；2.深化系統(tǒng)融合：?jiǎn)?dòng)“數(shù)字內(nèi)控中臺(tái)”建設(shè)，6個(gè)月內(nèi)完成與新業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口開發(fā)，實(shí)現(xiàn)流程、數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)的一體化管控；3.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)模型：聯(lián)合高校、咨詢機(jī)構(gòu)開展“新興業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究”，3個(gè)月內(nèi)迭代風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，預(yù)警響應(yīng)時(shí)間從48小時(shí)壓縮至24小時(shí)。六、未來工作計(jì)劃（一）體系建設(shè)升級(jí)2024年修訂《內(nèi)部控制手冊(cè)》（2.0版），重點(diǎn)完善“綠色低碳轉(zhuǎn)型”“數(shù)字化轉(zhuǎn)型”等新興業(yè)務(wù)的內(nèi)控規(guī)范，確保制度與國家“雙碳”戰(zhàn)略、數(shù)字經(jīng)濟(jì)政策同頻。（二）數(shù)字化轉(zhuǎn)型深化上線“智能內(nèi)控機(jī)器人”，實(shí)現(xiàn)合同審核、費(fèi)用報(bào)銷等10類流程的AI輔助審批；搭建“內(nèi)控知識(shí)圖譜”，自動(dòng)識(shí)別業(yè)務(wù)場(chǎng)景中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，推動(dòng)從“事后監(jiān)督”向“事前預(yù)警”升級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)防控強(qiáng)化針對(duì)“地緣政治風(fēng)險(xiǎn)”“供應(yīng)鏈斷鏈風(fēng)險(xiǎn)”，開展“壓力測(cè)試+情景模擬”專項(xiàng)演練，每季度更新風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案；建立“行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)標(biāo)庫”，動(dòng)態(tài)跟蹤同行業(yè)內(nèi)控最佳實(shí)踐，持續(xù)提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。結(jié)語：本年度，公司內(nèi)部控制體系在“建機(jī)制、強(qiáng)執(zhí)行、促發(fā)展”中持續(xù)完善，為企