2026年塑料制品公司資金集中管理調(diào)度管理制度第一章總則第一條為實現(xiàn)公司資金集中管控，優(yōu)化資金配置效率，降低資金使用成本，防范資金支付風(fēng)險、流動性風(fēng)險及合規(guī)風(fēng)險，保障塑料制品生產(chǎn)經(jīng)營（如原材料采購、設(shè)備更新、成品銷售回款）與戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》《支付結(jié)算辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有資金管理環(huán)節(jié)，包括銀行賬戶管理、資金歸集、預(yù)算編制、日常調(diào)度、緊急撥付、資金監(jiān)控、風(fēng)險防控等，涉及財務(wù)部門（資金管理核心部門）、采購部門（付款需求）、銷售部門（回款管理）、生產(chǎn)部門（生產(chǎn)資金需求）、行政部門（費用支付）及所有涉及資金收支的崗位，各部門及人員須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。第三條資金集中管理調(diào)度遵循“統(tǒng)一管控、預(yù)算導(dǎo)向、安全優(yōu)先、高效便捷”的原則，確保資金“收得攏、管得住、調(diào)得快、用得好”，嚴(yán)禁部門私設(shè)賬戶、擅自調(diào)度資金、超預(yù)算支付，嚴(yán)禁違規(guī)對外擔(dān)保、拆借資金。第四條本制度執(zhí)行過程中不泄露公司具體資金規(guī)模、銀行賬戶信息、合作銀行名稱、大額付款對象、回款周期具體數(shù)據(jù)等敏感內(nèi)容，所有表述均為通用資金管理規(guī)范，確保脫敏后仍具備完整的管控邏輯與實操性。第二章組織職責(zé)第五條公司成立資金集中管理調(diào)度小組（以下簡稱“資金小組”），由公司分管財務(wù)的負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人為副組長，采購、銷售、生產(chǎn)、行政部門負(fù)責(zé)人為組員，統(tǒng)籌資金集中管理與調(diào)度工作。第六條資金小組主要職責(zé)：（一）審定資金集中管理方案（含賬戶架構(gòu)、歸集規(guī)則）、年度資金預(yù)算、大額資金調(diào)度標(biāo)準(zhǔn)（如“大額”定義）及風(fēng)險防控要求；（二）協(xié)調(diào)解決資金管理中的跨部門問題（如預(yù)算爭議、緊急資金需求調(diào)配）；（三）審批大額資金調(diào)度申請（如超過規(guī)定限額的原材料采購付款、設(shè)備采購資金），監(jiān)督資金使用合規(guī)性；（四）每季度評估資金集中管理成效（如資金周轉(zhuǎn)率、成本節(jié)約額），推動管理流程優(yōu)化，適配公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求。第七條財務(wù)部門職責(zé)（資金管理核心部門）：（一）負(fù)責(zé)資金集中管理的日常執(zhí)行，包括銀行賬戶統(tǒng)一開立、變更、注銷，禁止部門私自開立賬戶；（二）建立資金集中歸集機制，按規(guī)定時間（如每日終了）將各部門資金歸集至公司總部指定賬戶，監(jiān)控資金歸集完整性；（三）組織各部門編制年度、月度資金預(yù)算，匯總審核后形成公司整體資金預(yù)算，作為資金調(diào)度的核心依據(jù)；（四）受理各部門資金支付申請，按預(yù)算及審批權(quán)限辦理付款（如原材料采購付款、費用報銷），優(yōu)先保障生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵資金需求；（五）建立資金監(jiān)控系統(tǒng)，實時跟蹤資金流入（如銷售回款）、流出（如采購付款）情況，每日編制資金日報，每月編制資金分析報告；（六）負(fù)責(zé)資金風(fēng)險防控，審核付款憑證合規(guī)性（如合同、發(fā)票），監(jiān)控銀行賬戶流水異常，建立資金管理檔案（含預(yù)算、調(diào)度記錄、監(jiān)控報告），保存期限不低于5年。第八條采購部門職責(zé)：（一）按公司預(yù)算要求，編制月度、季度原材料采購資金預(yù)算（含采購品類、金額、付款周期），報財務(wù)部門匯總；（二）提交采購資金支付申請，附合規(guī)支撐材料（如采購合同、入庫單、發(fā)票），確保申請內(nèi)容與預(yù)算一致；（三）跟蹤原材料采購回款（如預(yù)付款項的貨物交付），及時反饋異常情況（如供應(yīng)商延遲交貨導(dǎo)致資金占用），配合財務(wù)部門優(yōu)化付款節(jié)奏；（四）嚴(yán)禁超預(yù)算提交采購資金申請，確需調(diào)整的須按流程報資金小組審批。第九條銷售部門職責(zé)：（一）編制月度、季度銷售回款預(yù)算（含回款金額、客戶、時間），報財務(wù)部門納入公司整體資金預(yù)算；（二）負(fù)責(zé)銷售回款催收，建立客戶回款跟蹤臺賬，及時將回款信息同步至財務(wù)部門，確保資金按時歸集；（三）反饋銷售回款異常（如客戶延遲付款、壞賬風(fēng)險），配合財務(wù)部門制定應(yīng)對措施（如調(diào)整信用政策），減少資金占用；（四）嚴(yán)禁截留、延遲上繳銷售回款，確保所有回款及時歸集至公司總部賬戶。第十條生產(chǎn)部門職責(zé)：（一）編制生產(chǎn)環(huán)節(jié)資金預(yù)算（如生產(chǎn)輔料采購、設(shè)備維修、人工成本資金需求），報財務(wù)部門匯總；（二）提交生產(chǎn)相關(guān)資金支付申請（如輔料采購付款、緊急維修資金），附合規(guī)支撐材料（如采購訂單、維修合同）；（三）優(yōu)化生產(chǎn)資金使用效率，避免輔料過度采購導(dǎo)致資金閑置，及時反饋生產(chǎn)計劃調(diào)整對資金需求的影響（如增產(chǎn)導(dǎo)致的資金追加需求）；（四）配合財務(wù)部門分析生產(chǎn)資金使用情況，推動資金預(yù)算更貼合實際生產(chǎn)需求。第十一條行政部門職責(zé)：（一）編制行政費用資金預(yù)算（如辦公費、差旅費、水電費），報財務(wù)部門匯總；（二）按公司費用報銷規(guī)定提交資金支付申請（如差旅費報銷、辦公采購付款），附合規(guī)憑證（如發(fā)票、費用明細(xì)）；（三）嚴(yán)格執(zhí)行費用預(yù)算，控制超預(yù)算支出，確需超支的須報資金小組審批；（四）配合財務(wù)部門開展費用資金使用分析，推動行政費用節(jié)約，提升資金使用效率。第三章資金集中管理核心內(nèi)容第十二條銀行賬戶集中管理：（一）公司所有銀行賬戶由財務(wù)部門統(tǒng)一開立，開戶銀行選擇需經(jīng)資金小組審批，優(yōu)先選擇服務(wù)高效、成本較低的銀行；（二）各部門因業(yè)務(wù)需要使用銀行賬戶的，由財務(wù)部門統(tǒng)一分配賬戶權(quán)限（如查詢、支付限額），禁止部門持有賬戶密鑰或預(yù)留印鑒；（三）銀行賬戶變更（如賬戶名稱、開戶行）、注銷須經(jīng)財務(wù)部門審核、資金小組審批，注銷前須清理賬戶余額，確保資金全額歸集至總部賬戶；（四）財務(wù)部門每月核對所有銀行賬戶流水，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符，排查賬戶流水異常（如無業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的收支）。第十三條資金集中歸集管理：（一）實行“每日歸集”機制：各部門當(dāng)日收到的資金（如銷售回款、其他收入）須于當(dāng)日終了前劃轉(zhuǎn)至公司總部指定賬戶，嚴(yán)禁留存資金過夜；（二）財務(wù)部門通過銀行系統(tǒng)或資金管理平臺自動歸集資金，每日核對歸集金額與各部門資金收入記錄，確保無遺漏、無截留；（三）因特殊業(yè)務(wù)（如異地臨時收款）需延遲歸集的，部門須提前向財務(wù)部門申請，說明原因及歸集時間，經(jīng)審批后方可延遲，延遲時間不超過3個工作日；（四）歸集資金優(yōu)先用于保障公司到期支付義務(wù)（如供應(yīng)商付款、銀行貸款償還），剩余資金按資金預(yù)算調(diào)度至各需求部門。第十四條資金預(yù)算管理（調(diào)度依據(jù)）：（一）預(yù)算編制：各部門每年12月編制下一年度資金預(yù)算，每月25日編制下一月度資金預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容包括“收入”（如銷售回款）、“支出”（如采購付款、費用）、“資金缺口/盈余”；（二）預(yù)算審核：財務(wù)部門匯總各部門預(yù)算，分析整體資金供需情況（如月度資金缺口需通過何種方式彌補），形成公司月度、年度資金預(yù)算，報資金小組審批；（三）預(yù)算執(zhí)行：資金調(diào)度嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，財務(wù)部門優(yōu)先支付預(yù)算內(nèi)款項；超預(yù)算支出須由部門提交預(yù)算調(diào)整申請，附調(diào)整理由，報資金小組審批后執(zhí)行；（四）預(yù)算分析：財務(wù)部門每月對比預(yù)算與實際資金收支差異（如銷售回款低于預(yù)算、采購付款超預(yù)算），分析原因（如市場變化、管理問題），提出改進建議，報資金小組。第四章資金調(diào)度流程第十五條日常資金調(diào)度（預(yù)算內(nèi)、小額）：（一）申請?zhí)峤唬焊鞑块T按業(yè)務(wù)需求，在資金預(yù)算范圍內(nèi)提交日常資金支付申請（如原材料采購小額付款、費用報銷），通過公司內(nèi)部系統(tǒng)提交，附合規(guī)支撐材料（如合同、發(fā)票、入庫單）；（二）審核審批：財務(wù)部門先審核申請材料合規(guī)性（如發(fā)票真?zhèn)?、合同條款）及是否在預(yù)算內(nèi)，審核通過后按權(quán)限審批——小額申請（如低于規(guī)定限額）由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，大額申請（如超過規(guī)定限額）報資金小組審批；（三）資金支付：財務(wù)部門在審批通過后1-2個工作日內(nèi)辦理付款，通過公司資金管理系統(tǒng)或銀行渠道支付，付款后及時將支付憑證反饋申請部門；（四）記錄跟蹤：財務(wù)部門在資金管理系統(tǒng)中記錄調(diào)度詳情（申請部門、金額、用途、審批人），每日核對支付記錄與預(yù)算執(zhí)行情況，確保無超預(yù)算支付。第十六條緊急資金調(diào)度（預(yù)算外、突發(fā)需求）：（一）申請條件：僅限突發(fā)緊急業(yè)務(wù)需求（如生產(chǎn)設(shè)備故障維修資金、緊急原材料采購以避免停產(chǎn)），非緊急情況不得申請；（二）申請流程：部門提交緊急資金申請，詳細(xì)說明緊急原因、資金用途、金額、還款計劃（如涉及預(yù)算外），附緊急業(yè)務(wù)支撐材料（如維修報價單、供應(yīng)商緊急供貨通知）；（三）快速審批：財務(wù)部門收到申請后1小時內(nèi)完成材料合規(guī)性審核，報資金小組緊急審批（可通過會議、線上等快速方式），審批通過后優(yōu)先調(diào)度資金；（四）事后補全：緊急資金支付后3個工作日內(nèi)，申請部門須補全預(yù)算調(diào)整手續(xù)（如超預(yù)算的預(yù)算調(diào)整申請），財務(wù)部門跟蹤補全情況，避免手續(xù)遺漏。第十七條大額資金調(diào)度（如超過規(guī)定限額）：（一）申請要求：大額資金申請（如原材料集中采購、設(shè)備采購、對外投資）須提前3-5個工作日提交，附詳細(xì)可行性分析報告（如采購項目對生產(chǎn)的影響、投資回報預(yù)測）；（二）多層審批：財務(wù)部門先審核申請與公司戰(zhàn)略、資金能力的匹配性（如是否有足夠資金支付），再報資金小組審議，審議通過后報公司管理層最終審批；（三）支付監(jiān)控：大額資金支付后，財務(wù)部門跟蹤資金使用效果（如設(shè)備到貨驗收、原材料投入生產(chǎn)），申請部門每月提交資金使用情況報告，避免資金閑置或挪用；（四）嚴(yán)禁拆分大額資金申請規(guī)避審批（如將一筆大額申請拆分為多筆小額），違者追究相關(guān)部門責(zé)任。第五章資金風(fēng)險防控與監(jiān)督考核第十八條資金風(fēng)險防控：（一）支付合規(guī)防控：財務(wù)部門審核所有付款憑證，確?！叭龁纹ヅ洹保ㄈ绮少徃犊钚韬贤⑷霂靻?、發(fā)票匹配），無合規(guī)憑證的堅決不予付款；嚴(yán)禁無合同、無發(fā)票的預(yù)付款項（特殊情況需資金小組審批）；（二）賬戶安全防控：財務(wù)部門定期更換銀行賬戶密鑰、預(yù)留印鑒，禁止一人保管付款所需全部權(quán)限（如制單、審核、付款由不同人負(fù)責(zé)）；監(jiān)控銀行賬戶異常交易（如非工作日大額支出、異地陌生賬戶收款），發(fā)現(xiàn)異常立即凍結(jié)賬戶并排查；（三）流動性風(fēng)險防控：財務(wù)部門每月預(yù)測資金流動性（如未來1個月到期支付義務(wù)與可用資金），留存合理資金儲備（如不低于月度預(yù)算支出的一定比例），避免資金鏈斷裂；如需外部融資（如銀行貸款），提前制定融資方案，報資金小組審批；（四）回款風(fēng)險防控：銷售部門建立客戶信用評級體系，對信用等級低的客戶減少賒銷、增加預(yù)付款比例；財務(wù)部門每月分析應(yīng)收賬款賬齡，對超期回款（如超過信用期30天）配合銷售部門催收，必要時采取法律措施。第十九條監(jiān)督檢查：（一）日常監(jiān)督：財務(wù)部門每日監(jiān)控資金收支合規(guī)性，每月檢查各部門預(yù)算執(zhí)行情況，每季度核查銀行賬戶歸集完整性，對違規(guī)行為（如私設(shè)賬戶、超預(yù)算支付）及時制止并上報資金小組；（二）專項審計：公司內(nèi)部審計部門每半年開展一次資金管理專項審計，重點檢查賬戶管理、資金調(diào)度、風(fēng)險防控執(zhí)行情況，出具審計報告，提出整改要求；（三）外部監(jiān)督：配合外部審計機構(gòu)開展資金相關(guān)審計，提供真實、完整的資金管理資料，無隱瞞、篡改情況。第二十條考核與問責(zé)：（一）考核指標(biāo)：將“資金預(yù)算準(zhǔn)確率”（目標(biāo)≥90%）、“資金歸集及時率”（目標(biāo)100%）、“銷售回款達成率”（目標(biāo)≥95%）、“違規(guī)資金操作次數(shù)”（目標(biāo)0次）納入相關(guān)部門績效考核；（二）獎勵：對資金管理表現(xiàn)突出的部門（如預(yù)算準(zhǔn)確率高、回款及時），給予績效加分；對提出資金管理優(yōu)化建議（如降低資金成本、提升效率）并落地見效的個人，給予通報表揚與物質(zhì)獎勵；（三）問責(zé)：對違規(guī)行為（如私設(shè)賬戶、截留資金、超預(yù)算支付未審批），扣減責(zé)任部門績效分?jǐn)?shù)；因違規(guī)導(dǎo)致資金損失（如被騙付款、壞賬）的，追究