第8章建設(shè)工程施工階段的成本規(guī)劃與控制任課教師郭海濱基本要求與基本知識點掌握施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，投資目標(biāo)的分解與資金使用計劃的編制，工程量計算與價款結(jié)算，工程變更的控制，索賠的控制，投資偏差分析。1/6/20262青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室本章重點、難點施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，投資目標(biāo)的分解與資金使用計劃的編制，索賠的控制，投資偏差分析。1/6/20263青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室教學(xué)內(nèi)容8.1施工階段成本規(guī)劃與控制概述8.2施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析8.3資金使用計劃的編制8.4工程計量與價款結(jié)算8.5工程變更控制8.6索賠控制8.7投資偏差分析1/6/20264青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.1施工階段成本規(guī)劃與控制概述8.2施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析8.3資金使用計劃的編制8.4工程計量與價款結(jié)算8.5工程變更控制8.6索賠控制8.7投資偏差分析1/6/20265青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.1施工階段成本規(guī)劃與控制概述浪費(fèi)可能性大施工階段是項目壽命周期各階段中成本投入最大的階段。因此，雖然施工階段節(jié)約的可能性已經(jīng)較小，但浪費(fèi)的可能性卻較大，是投資容易超支的階段，因此亦需加強(qiáng)控制。1/6/20266青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室圖8.1工程成本控制原理圖1/6/20267青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室施工階段造價控制的措施認(rèn)為施工階段的造價控制就是靠控制工程款的支付來實現(xiàn)的觀點是不正確的。施工階段的造價控制的措施仍主要包括：組織、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、合同等方面。1/6/20268青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室組織措施在項目管理班子中落實造價控制的人員、任務(wù)分工和職能分工；編制本階段投資控制工作計劃和詳細(xì)的工作流程；1/6/20269青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室經(jīng)濟(jì)措施編制資金使用計劃，確定分解投資控制目標(biāo)；在施工過程中進(jìn)行投資跟蹤控制，發(fā)現(xiàn)偏差，分析原因，采取糾偏措施；對投資支出作好分析預(yù)測。1/6/202610青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室技術(shù)措施嚴(yán)格控制設(shè)計變更；繼續(xù)尋找通過改進(jìn)設(shè)計挖潛節(jié)約投資的可能；審核承包商編制的施工組織計劃，對主要方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析；1/6/202611青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室合同措施做好工程施工記錄，保存各種文件圖紙，特別是注有實際施工變更情況的圖紙，為正確的處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)，參與處理索賠事宜。參與合同修改、補(bǔ)充工作，著重考慮它對投資的影響。1/6/202612青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室對比：承包商施工階段的成本計劃與控制施工階段承包商的成本管理是承包商項目管理的核心。承包商施工階段的成本計劃與控制與建設(shè)單位的理論與方法是一致的。1/6/202613青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室相同點兩者的成本計劃與控制均需貫徹主動控制、動態(tài)控制原理，均需貫徹三全控制原理（全企業(yè)、全員、全過程）和PDCA管理原理，兩者的控制措施均包含有組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施和管理措施等。1/6/202614青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室不同點但是由于雙方的不同利益，雙方在施工過程中有不同的責(zé)、權(quán)、利，需要承擔(dān)不同的風(fēng)險因素，因此，雙方在成本控制中的目標(biāo)、措施均存在不同，甚至是相反或?qū)α⒌?。如，施工中的承包商成功的索賠可能意味著建設(shè)單位的費(fèi)用超支，甚至失控；而承包商原因?qū)е碌某?yīng)由承包商自身承擔(dān)，不是業(yè)主成本控制的重點。1/6/202615青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室施工階段造價控制的主要工作內(nèi)容1.投資目標(biāo)的分解(資金使用計劃的編制)2.不同的施工方案對造價的影響3.工程計量與價款結(jié)算4.工程變更的控制5.索賠控制6.投資偏差分析1/6/202616青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.1施工階段成本規(guī)劃與控制概述8.2施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析8.3資金使用計劃的編制8.4工程計量與價款結(jié)算8.5工程變更控制8.6索賠控制8.7投資偏差分析1/6/202617青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.2施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析施工組織設(shè)計在成本管理中的應(yīng)用施工方案的優(yōu)化選擇是降低工程成本的主要途徑之一。施工方案不同，不但會影響項目的工期和質(zhì)量目標(biāo)，也會顯著的影響項目的成本。施工方案的確定主要包括以下內(nèi)容：施工方法的確定施工機(jī)具的選擇施工順序的安排施工平面的布置1/6/202618青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1、施工組織設(shè)計及審查體現(xiàn)工程施工方案的主要技術(shù)文件是施工組織設(shè)計或施工項目管理實施規(guī)劃。施工組織設(shè)計是建筑施工的組織方案，是指導(dǎo)施工準(zhǔn)備和組織施工的全面性的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)文件，是指導(dǎo)現(xiàn)場施工的綱領(lǐng)性文件。1/6/202619青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室一般而言施工組織設(shè)計包括：工程概況施工方案選擇施工進(jìn)度計劃施工平面圖資源供應(yīng)計劃技術(shù)組織措施計劃主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容。施工方案的選擇是單位工程施工組織設(shè)計的核心。1/6/202620青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室施工方案的選擇一般包括：主要分部、分項工程的施工方法、施工機(jī)械的選擇；工程各施工過程的施工順序的確定；工程施工流水組織的確定等內(nèi)容。1/6/202621青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室施工組織設(shè)計的審查施工組織設(shè)計除了是承包方進(jìn)行施工作業(yè)的綱領(lǐng)性文件外，還是發(fā)包方明確和控制工程質(zhì)量、工期、成本目標(biāo)的主要依據(jù)，也是承發(fā)包雙方正確處理索賠、變更的重要依據(jù)。施工組織設(shè)計的編制質(zhì)量緊密關(guān)系到工程承發(fā)包雙方的質(zhì)量、進(jìn)度、成本控制目標(biāo)。對施工組織設(shè)計進(jìn)行審查是建設(shè)單位在施工準(zhǔn)備及施工階段實施有效項目管理的主要措施之一。1/6/202622青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室建設(shè)單位對施工組織設(shè)計的審查應(yīng)注意：審查包括技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟(jì)上的合理性兩個方面，需要對施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析。施工組織設(shè)計審查中應(yīng)注意對施工進(jìn)度計劃的審查對施工組織設(shè)計的審查應(yīng)注意承包人施工組織設(shè)計的針對性、可操作性；1/6/202623青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室2、不同施工方法對造價的影響案例一：一種有效的網(wǎng)殼施工方法——攀達(dá)穹頂體系（“機(jī)構(gòu)—結(jié)構(gòu)”整體提升施工方法）攀達(dá)穹頂（Pantadome）體系由日本川口衛(wèi)教授首先提出，是一種有效的網(wǎng)殼施工方法，曾成功地用來建造一系列大跨度網(wǎng)殼工程。1/6/202624青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室攀達(dá)穹頂體系的原理：在穹頂或類似形狀的網(wǎng)殼施工時，有一階段使其處于幾何不穩(wěn)定狀態(tài)，從而是可“折疊”的。做到這一點可以暫時取消位于一圈的桿件，這樣使穹頂形成一個“機(jī)構(gòu)”，即做可控制的運(yùn)動。而且穹頂在安裝時的運(yùn)動可控制為一個自由度，從而不必設(shè)置斜拉索或支撐構(gòu)件以防止測向運(yùn)動。1/6/202625青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室安裝工程簡單、安全、經(jīng)濟(jì)采用這種體系施工，穹頂可以按折疊形狀在靠近地面的水平上安裝。由于穹頂在安裝時的整個高度與完成后相比要低得多，因此，安裝工作可以做到既安全又經(jīng)濟(jì)，比傳統(tǒng)的安裝方法也更易于保證施工質(zhì)量。同時，不但結(jié)構(gòu)本身，連內(nèi)外裝修、電氣與機(jī)械設(shè)備都可在這階段完成。1/6/202626青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室穹頂升起然后穹頂可以升起，這可以用兩種方法，一是將穹頂內(nèi)部充氣，增加內(nèi)部氣壓；一是將穹頂上部周邊用油壓千斤頂頂升。當(dāng)穹頂達(dá)到最終形狀時，可將暫時取消的周圍桿件固定到原來的位置上，使穹頂全部完工。1/6/202627青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1/6/202628青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1/6/202629青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1/6/202630青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室3、施工順序的選擇施工順序合理與否，對工程造價具有重要影響。表現(xiàn)如下：（1）提高效率——合理安排施工順序可以提高人、材、機(jī)械等的使用效率，防止窩工，從而直接降低項目造價。1/6/202631青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室（2）資源均衡——在不影響總工期的情況下，可以利用對非關(guān)鍵線路工序的調(diào)整，進(jìn)行資源的優(yōu)化，達(dá)到降低工程成本，合理安排資金使用的目的。（3）工期影響——合理安排施工順序可以影響工期，從而對項目造價產(chǎn)生影響。1/6/202632青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室（一）基本原理：首先明確工期—成本關(guān)系活動的直接費(fèi)用的工期-費(fèi)用關(guān)系曲線CCcCnTTcTn假定關(guān)系實際關(guān)系極限費(fèi)用正常費(fèi)用最短工期正常工期工期-費(fèi)用優(yōu)化1/6/202633青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1.只有在Tc、Tn

兩點間，直接成本才會隨工期的變化而變化。超出這個范圍，再延長工期，費(fèi)用也不能相應(yīng)的減少；再增加費(fèi)用，工期也不能再縮短。2.間接成本隨工期的縮短而減少。3.綜合1、2，必存在一個總成本最少的工期，這就是工期成本優(yōu)化法所要尋求的目標(biāo)。1/6/202634青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1—直接成本2—間接成本3—總成本Tc—最短工期Tn—正常工期T0—優(yōu)化工期TcTnTT0C213C0工期成本曲線圖1/6/202635青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1/6/202636青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1.活動本身最短工期的限制2.總時差的限制。關(guān)鍵路線上各活動壓縮時間之和不能大于非關(guān)鍵路線上的總時差。3.平行關(guān)鍵路線的限制。必須在兩條（或多條）關(guān)鍵路線上壓縮相同的天數(shù)。4.緊縮關(guān)鍵路線的限制。工期不能再縮短，壓縮任何活動時間都不會縮短工期而只會增加工程費(fèi)用。（二）壓縮關(guān)鍵活動工期所受限制1/6/202637青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室

1.計算各活動時間參數(shù)，確定關(guān)鍵線路；

2.求正常工期下總直接成本、間接成本及總成本，并計算各項活動的直接成本變化率；

3.在關(guān)鍵線路上找出費(fèi)用率（費(fèi)用率組合）最小的關(guān)鍵工作（組合）進(jìn)行壓縮；

4.分析壓縮工期時的約束條件，確定壓縮對象可能壓縮時間，計算新工期下的總成本。5.計算壓縮工期能否滿足要求，成本是否最低，否則按（1）~（5）再次壓縮。（三）優(yōu)化步驟1/6/202638青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室例題：某工程網(wǎng)絡(luò)計劃如下圖，其間接成本變化率為10千元/周。求滿足工期要求的最低成本。1/6/202639青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室箭線上為直接成本，下為作業(yè)時間；括弧內(nèi)為極限作業(yè)時間和直接成本，括弧外為正常作業(yè)時間和直接成本。直接成本單位：千元；工作時間單位：周1324580(100)5(3)100(121)7(4)50(68)4(2)160(176)9(7)90(96)5(4)120(156)5(2)1/6/202640青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室正常工期Tc=17周，此時：直接成本=80+50+120+160+100+90=600千元間接成本=17×10=170千元總成本=600+170=770千元132451.確定關(guān)鍵線路（標(biāo)號法）1/6/202641青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室

α12=10千元/周

α13=8千元/周

α23=6千元/周

α24=9千元/周

α35=7千元/周

α45=12千元/周2.計算各項工作的直接成本變化率1/6/202642青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室第一次壓縮2-3，1周，T=16周直接成本：600+1×6=606千元間接成本：16×10=160千元此時關(guān)鍵線路有兩條：132455（3）9（7）7（4）766千元3.壓縮關(guān)鍵線路1/6/202643青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室可壓縮：1-21-3

3-5

7千元，3周第二次壓縮：3-5，縮2周，T=14周直接成本：606+7×2=620千元間接成本：14×10=140千元18千元/周，2周760千元1/6/202644青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室此時關(guān)鍵線路有三條：可壓縮：

1-21-3

2-4

3-54-53-5132455(3)9(7)5(4)4(2)5(2)18千元/周，2周16千元/周，1周19千元/周，1周1/6/202645青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室第三次壓縮：2-4，3-5，縮1周，T=13周直接成本：620+1×16=636千元間接成本：13×10=130千元成本又增大了，所以這次壓縮是無效的。4.結(jié)論：最優(yōu)工期T*=14周，最低成本=760千元

766千元1/6/202646青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.1施工階段成本規(guī)劃與控制概述8.2施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析8.3資金使用計劃的編制8.4工程計量與價款結(jié)算8.5工程變更控制8.6索賠控制8.7投資偏差分析1/6/202647青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.3資金使用計劃的編制意義施工階段造價控制目標(biāo)是通過編制資金使用計劃來確定的?；驹硎菍⒂媱澩顿Y額作為目標(biāo)值，在施工過程中定期地進(jìn)行投資實際值與目標(biāo)值的比較，通過比較發(fā)現(xiàn)問題，采取措施。為了進(jìn)行比較、控制，必須具有明確的目標(biāo)，包括建設(shè)項目的總目標(biāo)、分目標(biāo)和各細(xì)目標(biāo)值。1/6/202648青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室目標(biāo)的分解項目各目標(biāo)的明確是通過項目資金使用計劃的編制來確定的。資金使用計劃編制過程中最重要的步驟是投資目標(biāo)的分解?？梢苑譃榘赐顿Y構(gòu)成、按子項目、按時間分解三種類型。1/6/202649青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室圖8.7按成本費(fèi)用構(gòu)成分解資金使用計劃示意圖1/6/202650青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室圖8.8按項目構(gòu)成分解資金使用計劃示意圖1/6/202651青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1/6/202652青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室通常工程分項的資金使用計劃表內(nèi)容一般包括：工程分項編碼計量單位工程內(nèi)容工程數(shù)量計劃綜合單價本分項合計1/6/202653青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室按時間進(jìn)度分解的資金使用計劃編制按時間進(jìn)度的資金使用計劃，通常是利用控制項目進(jìn)度的網(wǎng)絡(luò)圖或橫道圖進(jìn)一步擴(kuò)充而得。即在建立網(wǎng)絡(luò)圖或橫道圖時，一方面確定完成各項活動所需花費(fèi)的時間；另一方面同時確定完成這一活動的合適的投資支出預(yù)算。1/6/202654青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室圖8.9某項目進(jìn)度計劃1/6/202655青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室圖8.10按時間進(jìn)度編制的資金使用計劃1/6/202656青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室在此基礎(chǔ)上，編制時間——投資累計曲線（S型曲線），如下圖所示（某項目的時間——投資累計曲線）。該圖表明了隨時間的發(fā)展，累計投資額的變化。1/6/202657青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室圖8.11某項目時間-投資累計曲線（S曲線）1/6/202658青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.1施工階段成本規(guī)劃與控制概述8.2施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析8.3資金使用計劃的編制8.4工程計量與價款結(jié)算8.5工程變更控制8.6索賠控制8.7投資偏差分析1/6/202659青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.4工程計量與價款結(jié)算1、工程計量工程計量依據(jù)質(zhì)量合格證書；工程量清單前言和技術(shù)規(guī)范（計量規(guī)則）；圖紙等設(shè)計文件；1/6/202660青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室規(guī)定未經(jīng)工程師質(zhì)量驗收合格的工程量，或不符合施工合同規(guī)定的工程量，工程師應(yīng)拒絕計量和該部分的工程款支付申請。對承包人超出設(shè)計圖紙范圍和因承包人原因造成返工的工程量，工程師不予計量。1/6/202661青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室工程計量與支付的程序通常實施監(jiān)理的項目的工程計量和工程款支付工作程序為：（1）承包單位統(tǒng)計工程量，填報工程量清單和工程款支付申請表；工程款支付申請表格式參見下表。1/6/202662青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室表8.2工程款支付申請表1/6/202663青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室（2）專業(yè)監(jiān)理工程師進(jìn)行現(xiàn)場計量，審核工程量清單和工程款支付申請表，并報總監(jiān)理工程師審定；（3）總監(jiān)理工程師簽署工程款支付證書，并報建設(shè)單位；（4）業(yè)主按合同規(guī)定的時間支付給承包商。1/6/202664青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室表8.3工程款支付證書1/6/202665青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室圖工程款支付程序圖1/6/202666青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室2、工程價款的結(jié)算工程價款的結(jié)算方式按月結(jié)算（常用）竣工后一次結(jié)算分段結(jié)算結(jié)算雙方約定的其他結(jié)算方式。1/6/202667青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室工程價款支付主要項目工程預(yù)付款工程進(jìn)度款竣工結(jié)算保修金的返還1/6/202668青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室工程預(yù)付款實行工程預(yù)付款的，雙方應(yīng)當(dāng)在合同專用條款內(nèi)約定發(fā)包人向承包人預(yù)付工程款的時間和數(shù)額，開工后按約定的時間和比例逐次扣回。1/6/202669青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室預(yù)付時間預(yù)付時間應(yīng)不遲于約定的開工日期前7天。發(fā)包人不按約定預(yù)付，承包人在約定預(yù)付時間7天后向發(fā)包人發(fā)出要求預(yù)付的通知，發(fā)包人收到通知后仍不能按要求預(yù)付，承包人可在發(fā)出通知后7天停止施工，發(fā)包人應(yīng)從約定應(yīng)付之日起向承包人支付應(yīng)付款的貸款利息，并承擔(dān)違約責(zé)任。(《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201）通用條款第24條)1/6/202670青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室工程進(jìn)度款如前述，在確認(rèn)計量結(jié)果后14天內(nèi)，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)向承包人支付工程款（進(jìn)度款）；按約定時間發(fā)包人應(yīng)扣回的預(yù)付款，與工程款（進(jìn)度款）同期結(jié)算。法律、法規(guī)、政策變化和價格調(diào)整確定的合同價款，工程變更調(diào)整的合同價款以及其它條款中約定的追加合同價款，應(yīng)與進(jìn)度款同期調(diào)整支付。1/6/202671青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室支付申請的內(nèi)容承包商工程款支付申請中會包括合同內(nèi)工作量、工程變更增減費(fèi)用、經(jīng)批準(zhǔn)的索賠費(fèi)用，應(yīng)扣除的預(yù)付款、保留金及施工合同約定的其他支付費(fèi)用。1/6/202672青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室工程保修金（尾留款）的預(yù)留按照有關(guān)規(guī)定，工程項目總造價中應(yīng)預(yù)留出一定比例的尾留款做為質(zhì)量保修費(fèi)用，待工程項目保修期結(jié)束后拔付。一般有兩種做法：1/6/202673青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室最后留款1.當(dāng)工程進(jìn)度款拔付累計額達(dá)到該建筑安裝工程造價的一定比例（一般為95%～97%左右）時，停止支付，預(yù)留造價部分作為尾留款。每次扣除2.保留款的扣除，可以從甲方向乙方第一次支付的工程進(jìn)度款開始，在每次乙方應(yīng)得的工程款中扣留投標(biāo)書附錄中規(guī)定金額做為保留金，直至保留金總額達(dá)到投標(biāo)書附錄中規(guī)定的限額。1/6/202674青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室工程價款結(jié)算案例分析（一）背景：某工程業(yè)主與承包商簽定了工程施工合同，合同中含兩個子項工程，估算工程量甲項為2300m3，乙項為3200m3，經(jīng)協(xié)商合同價甲項為180元/m3，乙項為160/m3。承包合同規(guī)定：1/6/202675青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1、開工前業(yè)主應(yīng)向承包商支付合同價20%的予付款；2、業(yè)主自第一個月起，從承包商的工程款中，按5%的比例扣留滯留金；3、當(dāng)子項工程實際工程量超過估算工程量10%時，可進(jìn)行調(diào)價，調(diào)整系數(shù)為0.9；4、根據(jù)市場情況規(guī)定價格調(diào)整系數(shù)平均按1.2計算；5、工程師簽發(fā)月度付款最低金額為25萬元；6、予付款在最后兩個月扣除，每月扣50%。1/6/202676青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室表8.4承包商每月完成并經(jīng)工程師簽字的工程量承包商每月實際完成并經(jīng)工程師簽證確認(rèn)的工程量如下表所示：1/6/202677青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室問題：1、預(yù)付款是多少？2、每月工程量價款是多少？工程師應(yīng)簽證的工程款是多少？實際簽發(fā)的付款憑證金額是多少？解：預(yù)付款=（2300×180＋3200×160）×20％=18.52萬元1/6/202678青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室第一個月：工程量價款為：500×180+700×160=20.2萬元應(yīng)簽證的工程款為：20.2×1.2×（1-5%）=23.028萬元由于合同規(guī)定工程師簽發(fā)的最低金額為25萬元，故本月工程師不予簽發(fā)付款憑證。1/6/202679青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室第二個月：工程量價款為：800×180＋900×160＝28.8萬元應(yīng)簽證的工程款為：28.8×1.2×0.95＝32.832萬元本月工程師實際簽發(fā)的付款憑證金額為：23.028+32.832=55.86萬元1/6/202680青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室第三個月：工程量價款為：800×180＋800×160＝27.2萬元應(yīng)簽證的工程款為：27.2×1.2×0.95＝31.008萬元應(yīng)扣預(yù)付款為：18.52×50%=9.26萬元（預(yù)付款=（2300×180＋3200×160）×20％=18.52萬元）應(yīng)付款為：31.008－9.26＝21.748萬元工程師簽發(fā)月度付款最低金額為25萬元，所以本月工程師不予簽發(fā)付款憑證。1/6/202681青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室第四個月：甲項工程累計完成工程量為2700m3，比原估算工程量2300m3超出400m3。已超過估算工程量的10％，超出部分其單價應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。超過估算工程量10％的工程量為：2700－2300×（1＋10％）＝170m3這部分工程量單價應(yīng)調(diào)整為：180×0.9＝162元／m3甲項工程工程量價款為：（600－170）×180＋170×162＝10.494萬元1/6/202682青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室乙項工程累計完成工程量為：3000m3，比原估算工程量3200m3減少200m3，不超過估算工程量，其單價不予進(jìn)行調(diào)整。乙項工程工程量價款為：600×160＝9.6萬元本月完成甲、乙兩項工程量價款合計為：10.494+9.6=20.094萬元應(yīng)簽證的工程款為：20.094×1.2×0.95＝22.907萬元本月監(jiān)理工程師實際簽發(fā)的付款憑證金額為：21.748+22.907-18.52×50％＝35.395萬元。1/6/202683青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室3、工程建設(shè)投資的動態(tài)結(jié)算工程建設(shè)周期一般較長，在建設(shè)期間，建筑工程材料、人工等價格會發(fā)生變化。根據(jù)合同型式的不同，這種風(fēng)險通常需要業(yè)主來承擔(dān)。因此業(yè)主要在與承包商的價款結(jié)算中考慮價格變化因素，實施動態(tài)的結(jié)算，常用的幾種動態(tài)結(jié)算方法如下：按照實際價格結(jié)算按照調(diào)價文件結(jié)算法調(diào)值公式法（動態(tài)結(jié)算公式法）1/6/202684青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1）按照實際價格結(jié)算我國一些地區(qū)規(guī)定對鋼材、木材、水泥等三大材的價格采用按實際價格結(jié)算的辦法。工程承包商可憑發(fā)票按實報銷。這種方法主要缺點是承包商對降低成本不感興趣。因此，為了避免副作用，通常地方主管部門要定期公布最高結(jié)算限價，同時合同文件中應(yīng)規(guī)定建設(shè)單位或監(jiān)理工程師有權(quán)要求承包商選擇更廉價的供應(yīng)來源。1/6/202685青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室2）按調(diào)價文件結(jié)算法這種方法是甲乙方采取按當(dāng)時的預(yù)算價格承包，在合同工期內(nèi)，按照造價管理部門調(diào)價文件的規(guī)定，進(jìn)行抽料補(bǔ)差（在同一價格期內(nèi)按所完成的材料用量乘以價差）。也有的地方定期發(fā)布主要材料供應(yīng)價格和管理價格，對這一時期的工程進(jìn)行抽料補(bǔ)差。1/6/202686青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室3）調(diào)值公式法（動態(tài)結(jié)算公式法）式中P—調(diào)值后合同價款或工程實際結(jié)算款；

P0—合同價款中工程預(yù)算進(jìn)度款；

a0—固定要素，代表合同支付中不能調(diào)整的部分；1/6/202687青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室a1、a2、a3、a4…——代表有關(guān)各項費(fèi)用（如：人工費(fèi)用、鋼材費(fèi)用、水泥費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用等），在合同總價中所占的比重，a0＋a1＋a2＋a3＋a4＋…=1；A0、B0、C0、D0…—訂合同時與a1、a2、a3、a4…對應(yīng)的各項費(fèi)用的基期價格指數(shù)或價格；例如：取投標(biāo)截止日前28天的各項費(fèi)用的價格。A、B、C、D…—在工程結(jié)算月份與a1、a2、a3、a4…對應(yīng)的各項費(fèi)用的現(xiàn)行價格指數(shù)或價格。1/6/202688青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室利用調(diào)值公式的關(guān)鍵幾點：首先需要確定計算物價指數(shù)的品種；應(yīng)明確調(diào)整的條件，公式的應(yīng)用范圍；應(yīng)明確考核的地點和時點；根據(jù)每個品種對造價的影響程度，確定每個品種的系數(shù)和固定系數(shù)。1/6/202689青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室比重系數(shù)的確定各部分成本的比重系數(shù)在許多標(biāo)書中要求承包方在投標(biāo)時即提出，并在價格分析中予以論證。但也有的由發(fā)包方在標(biāo)書中規(guī)定一個允許的范圍，由投標(biāo)人在此范圍內(nèi)選定。1/6/202690青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室如：魯布革水電站工程的標(biāo)書即對外幣支付項目各費(fèi)用比重系數(shù)范圍作了如下規(guī)定：外籍人員工資0.10～0.20；水泥0.10～0.16；鋼材0.09～0.13；設(shè)備0.35～0.48；海上運(yùn)輸0.04～0.08；固定系數(shù)0.17。并規(guī)定允許投標(biāo)人根據(jù)其施工方法在上述范圍內(nèi)選用具體系數(shù)。1/6/202691青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室因此，招標(biāo)人在制訂招標(biāo)文件時，盡可能要確定合同價中固定部分和不同投入因素的比重系數(shù)和范圍，做到既合理又對己有利。1/6/202692青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室動態(tài)結(jié)算案例某工程合同總價為100萬美元。其組成為：土方工程10萬美元，占10%；砌體工程40萬美元，占40%；鋼筋混凝土工程50萬美元，占50%。這三部分的人工費(fèi)和材料費(fèi)占工程價款的85%，人工材料費(fèi)中各項費(fèi)用的比率如下：1/6/202693青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室（1）土方工程：人工費(fèi)占50%，機(jī)具折舊26%，柴油24%。（2）砌體工程：人工費(fèi)53%，鋼材5%、水泥20%、骨料5%、空心磚12%，柴油5%；（3）鋼筋混凝土工程：人工費(fèi)53%，鋼材22%，水泥10%，骨料7%，木材4%，柴油4%。該工程其他費(fèi)用，即不調(diào)值的費(fèi)用占工程價款的15%。1/6/202694青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室假定，該合同的原始報價日期為2000年1月4日，2000年9月完成的工程量價款為10萬美元，有關(guān)月報的工資材料物價指數(shù)如下：1/6/202695青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室人工費(fèi)：A0=100；A=116鋼材：B0=153.4B=187.6水泥：C0=154.8C=175.0骨料：D0=132.6D=169.3柴油：E0=178.3E=192.8機(jī)具折舊：F0=154.4F=162.5空心磚：G0=160.1G=162木材：H0=142.7H159.5則2000年9月的工程款經(jīng)過調(diào)值后為多少？1/6/202696青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室解:參加調(diào)值費(fèi)用占工程價款比例如下：人工費(fèi)：(50%×10%+53%×40%+53%×50%)×85%=45%鋼材：(5%×40%+22%×50%)×85%=11%水泥：(20%×40%+10%×50%)×85%=11%骨料：(5%×40%+7%×50%)×85%=5%柴油：(24%×10%+5%×40%+4%×50%)×85%=5%機(jī)具折舊：26%×10%×85%=2%空心磚：12%×40%×85%=4%木材：4%×50%×85%=2%不調(diào)值費(fèi)用占工程價款的比例為：15%。1/6/202697青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室P=10%P0(0.15+0.45A/A0+0.11B/B0+0.11C/C0+0.05D/D0+0.05E/E0+0.02F/F0+0.04G/G0+0.02H/H0)=10%*100(0.15+0.45*116/110+0.11*187.6/153.4+0.11*175/154.8+0.05*169.3/132.6+0.05*192.8/178.3+0.02*162.5/154.4+0.04*162.0/160.1+0.02*159.5/142.7)=11.331/6/202698青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.1施工階段成本規(guī)劃與控制概述8.2施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析8.3資金使用計劃的編制8.4工程計量與價款結(jié)算8.5工程變更控制8.6索賠控制8.7投資偏差分析1/6/202699青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.5工程變更控制內(nèi)容要點什么是工程變更變更管理的要點變更程序變更價款的確定1/6/2026100青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1工程變更對成本控制的重要影響工程變更通常都將影響約定的合同工期和工程價款，部分工程因此造成結(jié)算價超過合同價，甚至超過計劃投資。因此，為了降低工程成本，控制工程造價，必須加強(qiáng)變更管理與控制。1/6/2026101青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室通常，根據(jù)工程變更與成本控制的關(guān)系，可以將工程變更分為兩類：一是對成本有利的變更，二是對成本不利的變更。加強(qiáng)變更管理、控制工程造價1)在設(shè)計質(zhì)量上嚴(yán)格把關(guān)，盡可能降低設(shè)計變更的數(shù)量。1/6/2026102青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室2)在項目發(fā)包階段，重視工程量清單的編制，減少因業(yè)主提供的工程量清單與施工圖紙不符造成的工程價款的變更。3)在施工階段，加強(qiáng)合同管理工作。4)在施工階段，密切與設(shè)計單位合作，繼續(xù)設(shè)計挖潛，挖掘能降低成本的科學(xué)合理的變更。5)嚴(yán)格變更審核確認(rèn)程序，控制不合理的變更。1/6/2026103青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室6)應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)意識，對不可避免的工程變更進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析，從中優(yōu)選技術(shù)先進(jìn)，造價合理的變更付諸實施。7)造價管理人員應(yīng)熟悉變更價款的確定原則與方法，合理確定變更價款。綜上述，變更的審批控制、變更價款的確定是施工階段工程變更的控制主要內(nèi)容。1/6/2026104青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室變更的指令工程變更可能來自于建設(shè)單位的原因、監(jiān)理單位的原因、施工單位的原因、設(shè)計單位的原因，為了有效的控制造價，不論任何一方提出的變更，均應(yīng)由（監(jiān)理）工程師下達(dá)變更指令后，承包單位方可進(jìn)行施工。1/6/2026105青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室施工中承包人不得對原工程設(shè)計進(jìn)行變更，因承包人擅自變更設(shè)計發(fā)生的費(fèi)用和由此導(dǎo)致發(fā)包人的直接損失，由承包人承擔(dān)，延誤的工期不予順延。1/6/2026106青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1/6/2026107青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1/6/2026108青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室變更價款的確定承包單位在工程變更確定后，應(yīng)按照施工合同的有關(guān)規(guī)定，編制工程變更概算書，報送項目工程師審核、確認(rèn)，經(jīng)建設(shè)單位、承包單位認(rèn)可后，方可進(jìn)入工程計量和工程款支付程序。工程師宜在工程變更實施前與建設(shè)單位、承包單位協(xié)商確定工程變更的價款。1/6/2026109青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室工程師必須在完成下列工作后，對工程變更的費(fèi)用和工期作出評估。1）確定工程變更項目與原工程項目之間的類似程度和難易程度；2）確定工程變更項目的工程量；3）確定工程變更的單價或總價。1/6/2026110青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室不同國家、地區(qū)或組織對工程變更價款確定方法與程序的規(guī)定略有不同。工程師對承包商所提出的變更價款，應(yīng)按照相應(yīng)規(guī)定進(jìn)行審核、處理。1/6/2026111青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室變更合同價款按下列方法進(jìn)行：①合同中已有適用于變更工程的價格，按合同已有的價格計算合同價款；②合同中只有類似于變更工程的價格，可以參照類似價格變更合同價款；③合同中沒有適用或類似于變更工程的價格，由乙方提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r格，經(jīng)工程師確認(rèn)后執(zhí)行。1/6/2026112青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.1施工階段成本規(guī)劃與控制概述8.2施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析8.3資金使用計劃的編制8.4工程計量與價款結(jié)算8.5工程變更控制8.6索賠控制8.7投資偏差分析1/6/2026113青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.6索賠控制索賠是指在合同履行過程中，對于并非自己的過錯，而是應(yīng)由對方承擔(dān)責(zé)任的情況造成的實際損失向?qū)Ψ教岢鼋?jīng)濟(jì)補(bǔ)償和（或）時間補(bǔ)償?shù)囊?。在國際工程承包市場上，“中標(biāo)靠低價，賺錢靠索賠”是許多承包商的經(jīng)驗談。1/6/2026114青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室索賠管理需嚴(yán)格索賠管理對工程承包成果的改善影響很大。在正常情況下，工程項目承包能取得的利潤為工程造價的3%～5%。而在國外，許多承包工程，通過索賠能使工程收入的改善達(dá)工程造價的10%～20%，甚至有些工程索賠要求超過合同額。鑒于此，站在項目成本控制的角度，必須嚴(yán)格索賠管理，有效控制工程造價。1/6/2026115青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室索賠成立的條件建設(shè)工程索賠成立的條件：1）理由充分（以合同為依據(jù)，不屬于承包人的責(zé)任或風(fēng)險責(zé)任）2）計算正確（實際損失）3）及時合理的處理索賠（按時提交索賠意向通知和索賠報告）1/6/2026116青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室索賠證據(jù)資料收集是工程造價控制工作的主要內(nèi)容之一。工程師應(yīng)及時收集、整理有關(guān)的施工和監(jiān)理資料等，為處理費(fèi)用索賠提供證據(jù)。1/6/2026117青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室對索賠證據(jù)的要求：真實性全面性關(guān)聯(lián)性及時性具有法律證明效力1/6/2026118青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室索賠證據(jù)合同類，函件類，記錄類1）招標(biāo)文件、工程合同及附件、業(yè)主認(rèn)可的施工組織設(shè)計、工程圖紙、技術(shù)規(guī)范等。2）工程各項有關(guān)設(shè)計交底記錄、變更圖紙、變更施工指令等3）工程各項經(jīng)業(yè)主或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的簽證1/6/2026119青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室4）工程各項往來信件、指令、信函、通知、答復(fù)等5）施工計劃及現(xiàn)場實施情況記錄6）工程停電、停水和干擾事件影響的日期及恢復(fù)施工的日期7）工程有關(guān)施工部位的照片及錄像等1/6/2026120青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室索賠的基本程序及其規(guī)定我國《建設(shè)工程施工合同文本》有關(guān)規(guī)定中對索賠的程序和時間要求有明確而嚴(yán)格的限定，可將其歸納如下圖所示。1/6/2026121青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1/6/2026122青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1/6/2026123青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1/6/2026124青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室承包商向業(yè)主索賠的主要內(nèi)容包括：不利的自然條件與人為障礙引起的索賠工期延長和延誤的索賠加速施工的索賠因施工臨時中斷和工效降低引起的索賠1/6/2026125青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室業(yè)主不正當(dāng)?shù)亟K止工程而引起的索賠業(yè)主風(fēng)險和特殊風(fēng)險引起索賠物價上漲引起的索賠拖欠支付工程款引起的索賠法規(guī)、貨幣及匯率變化引起的索賠等1/6/2026126青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室掌握常見的索賠事項的處理原則對于承包商、業(yè)主而言均有重要的意義。對承包商可以合理主張自己的權(quán)利，獲得利益的補(bǔ)償；對于業(yè)主而言，則是處理承包商索賠的依據(jù)，也是保護(hù)自身利益不受侵害的保障，對于實現(xiàn)業(yè)主投資控制目標(biāo)具有重要意義。1/6/2026127青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室例如：關(guān)于不利自然條件引起的索賠某承包商投標(biāo)獲得一項鋪設(shè)管道工程，根據(jù)標(biāo)書中介紹的情況做報價。工程開工后，當(dāng)挖掘深7.5m的坑時，遇到了嚴(yán)重的地下滲水，不得不安裝抽水系統(tǒng)，并開動了達(dá)75日之久，承包商對不可預(yù)見的額外成本要求索賠。1/6/2026128青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室但監(jiān)理工程師根據(jù)承包商投標(biāo)時業(yè)已承認(rèn)考察過現(xiàn)場并了解現(xiàn)場情況，包括地表以下條件和水文條件等，認(rèn)為安裝抽水機(jī)是承包商自己的事，拒絕補(bǔ)償任何費(fèi)用。1/6/2026129青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室承包商則認(rèn)為這是業(yè)主提供的地質(zhì)資料不實造成的。監(jiān)理工程師則解釋為，地質(zhì)資料是確實的，鉆探是在5月中旬進(jìn)行，這意味著是在旱季季尾。而承包商的挖掘工程是在雨季中期進(jìn)行。因此，承包商應(yīng)預(yù)先考慮到會有一較高的水位，這種風(fēng)險不是不可預(yù)見的，因此，拒絕索賠。1/6/2026130青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室又如：關(guān)于人為障礙引起的索賠在施工過程中，如果承包商遇到了地下構(gòu)筑物或文物，導(dǎo)致工程費(fèi)用增加（如原計劃是機(jī)械挖土，現(xiàn)在不得不改為人工挖土），只要是圖紙上并未說明的，承包商即可提出索賠。這種索賠發(fā)生爭議較少。由于地下構(gòu)筑物和文物等確屬是有經(jīng)驗的承包商難以合理預(yù)見的人為障礙。1/6/2026131青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室但這種索賠的爭議往往來自于，索賠費(fèi)用或工期的計算。這種情況下索賠費(fèi)用一般情況下主要是閑置機(jī)械而引起的費(fèi)用，而機(jī)械到底應(yīng)閑置的時間則可能是爭議的焦點。1/6/2026132青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室又如：關(guān)于工期延長和延誤的費(fèi)用索賠工期延長和延誤的費(fèi)用索賠通常包括兩個方面：一是承包商要求延長工期；二是承包商要求償付由于非承包商原因?qū)е鹿こ萄诱`而造成的損失。這兩方面的索賠并不一定同時成立。例如，由于特殊氣候等原因承包商可以要求延長工期，但不能要求賠償；也有些延誤時間并不在關(guān)鍵路線上，承包商可能得不到延長工期的承諾。1/6/2026133青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1、工期索賠承包商提出工期索賠，通常是由于下述原因：（1）合同文件的內(nèi)容出錯或互相矛盾；（2）工程師在合理的時間內(nèi)未曾發(fā)出承包商要求的圖紙和指示；（3）有關(guān)放線的資料不準(zhǔn)；（4）不利的自然條件；1/6/2026134青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室（5）在現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)化石、錢幣、有價值的物品或文物；（6）額外的樣本與試驗；

（7）業(yè)主和監(jiān)理工程師命令暫停工程；（8）業(yè)主未能按時提供現(xiàn)場；（9）業(yè)主違約；（10）業(yè)主風(fēng)險所造成的破壞。1/6/2026135青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室2、延誤產(chǎn)生的費(fèi)用索賠以上提出的工期索賠中，凡屬于客觀原因造成的拖期，如特殊反常天氣，承包商可得到延長工期，但得不到費(fèi)用補(bǔ)償。凡純屬業(yè)主方面的原因造成拖期，不僅應(yīng)給承包商延長工期，還應(yīng)給予費(fèi)用補(bǔ)償。1/6/2026136青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室又如：關(guān)于物價上漲引起的索賠物價上漲是各國市場的普遍現(xiàn)象，尤其在一些發(fā)展中國家。由于物價上漲，使人工費(fèi)和材料費(fèi)不斷增長，引起了工程成本的增加。常用有三種辦法處理物價上漲引起的合同價調(diào)整問題：1/6/2026137青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室1．對固定總價合同不予調(diào)整這適用于工期短、規(guī)模小的工程。2．按價差調(diào)整合同價在工程結(jié)算時，對人工費(fèi)及材料費(fèi)的價差，即現(xiàn)行價格與基礎(chǔ)價格的差值，由業(yè)主向承包商補(bǔ)償。即：1/6/2026138青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室（1）材料價調(diào)整數(shù)=（現(xiàn)行價—基礎(chǔ)價）×材料數(shù)量：（2）人工費(fèi)調(diào)整數(shù)=（現(xiàn)行工資—基礎(chǔ)工資）×（實際工作小時數(shù)+加班工作小時數(shù)×加班工資增加率）；（3）對管理費(fèi)及利潤不進(jìn)行調(diào)整。1/6/2026139青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室3．用調(diào)價公式調(diào)整合同價在每月結(jié)算工程進(jìn)度款時，利用合同文件中的調(diào)價公式，計算人工、材料等的調(diào)整數(shù)。1/6/2026140青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室業(yè)主向承包商索賠的內(nèi)容與特點業(yè)主反索賠是指業(yè)主向承包商提出的索賠，由于承包商不履行或不完全履行約定的義務(wù)，或是由于承包商的行為使業(yè)主受到損失時，業(yè)主為了維護(hù)自己的利益，向承包商提出的索賠。1/6/2026141青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室施工過程中業(yè)主索賠的主要內(nèi)容工期延誤反索賠施工缺陷反索賠承包商不履行的保險費(fèi)用索賠對超額利潤的索賠對指定分包商的付款索賠1/6/2026142青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室業(yè)主合理終止合同或承包商不正當(dāng)?shù)胤艞壒こ痰乃髻r由于工傷事故給業(yè)主方人員和第三方人員造成的人身或財產(chǎn)損失的索賠以及承包商運(yùn)送建筑材料及施工機(jī)械設(shè)備時損壞了公路、橋梁或遂洞，道橋管理部門提出的索賠等。1/6/2026143青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室索賠案例（一）背景：某工程項目的施工合同總價為8000萬元人民幣，合同工期18個月，在施工過程中由于業(yè)主提出對原有設(shè)計文件進(jìn)行修改，使施工單位停工待圖1.5個月（全場性停工）。在基礎(chǔ)工程施工中，為了使施工質(zhì)量得到保證，施工單位除了按設(shè)計文件要求對基底進(jìn)行了妥善處理外，還將基礎(chǔ)混凝土的強(qiáng)度由C15提高到C20，施工完成后，施工單位向工程師提出工期和費(fèi)用索賠。1/6/2026144青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室其中費(fèi)用索賠計算中有以下兩項：1、由于業(yè)主修改變更設(shè)計圖紙延誤，損失1.5個月的管理費(fèi)和利潤：現(xiàn)場管理費(fèi)=合同總價÷工期×現(xiàn)場管理費(fèi)費(fèi)率×延誤時間=8000萬元÷18月×12%×1.5月=80萬元1/6/2026145青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室公司管理費(fèi)=合同總價÷工期×公司管理費(fèi)費(fèi)率×延誤時間=8000萬元÷18月×7%×1.5月=46.67萬元利潤=合同總價÷工期×利潤率×延誤時間=8000萬元÷18月×5%×1.5月=33.33萬元合計：160萬元1/6/2026146青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室2、由于基礎(chǔ)混凝土強(qiáng)度的提高索賠15萬元。問題：工程師是否同意給予費(fèi)用索賠？是否同意索賠費(fèi)用的計算方法？1/6/2026147青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室回答要點1.對第1項工程師應(yīng)同意給予施工單位費(fèi)用補(bǔ)償。因修改設(shè)計造成了施工單位的全場性停工，可能造成人工調(diào)動，生產(chǎn)率下降及機(jī)械設(shè)備閑置等。1/6/2026148青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室但背景材料中所列的計算方法不正確，因為管理費(fèi)的計算不能以合同總價為基數(shù)乘相應(yīng)費(fèi)率，而應(yīng)以直接費(fèi)為基數(shù)乘相應(yīng)的費(fèi)率來計算；利潤已包括在實施的工程內(nèi)容價格內(nèi)，不給予利潤補(bǔ)償。所以工程師不同意以上提出的索賠費(fèi)用，而應(yīng)要求施工單位重新計算。1/6/2026149青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室2.對第2項工程師不應(yīng)同意其索賠要求。因這一保證質(zhì)量措施是施工單位的技術(shù)措施，而不是規(guī)范、設(shè)計、合同的要求，所以這一措施造成的成本增加應(yīng)由施工單位自己承擔(dān)。1/6/2026150青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室索賠案例（二）背景：某工業(yè)廠房工程于1998年3月12日開工，1998年10月27日竣工驗收合格。該廠房供熱系統(tǒng)于2001年2月出現(xiàn)部分管道漏水，業(yè)主檢查發(fā)現(xiàn)原施工單位所用管材與其向監(jiān)理工程師報驗的不符。全部更換廠房供熱管道需人民幣30萬元，將造成該廠部分車間停產(chǎn)損失人民幣20萬元。1/6/2026151青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室業(yè)主就此事件提出如下要求：1．要求施工單位全部返工更換廠房供熱管道，并賠償停產(chǎn)損失的60％（計人民幣12萬元）。2．要求監(jiān)理公司對全部返工工程免費(fèi)監(jiān)理，并對停產(chǎn)損失承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，賠償停產(chǎn)損失的40％（計人民幣8萬元）。1/6/2026152青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室施工單位答復(fù)如下：該廠房供熱系統(tǒng)已超過國家規(guī)定的保修期，不予保修，也不同意返工，更不同意賠償停產(chǎn)損失。監(jiān)理單位答復(fù)如下：監(jiān)理工程師已對施工單位報驗的管材進(jìn)行了檢查，符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，已履行了監(jiān)理職責(zé)。施工單位擅自更換管材，由施工單位負(fù)責(zé)，監(jiān)理單位不承擔(dān)任何責(zé)任。1/6/2026153青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室問題：1．依據(jù)現(xiàn)行法律和行政法規(guī)，請指出業(yè)主的要求和施工單位、監(jiān)理單位的答復(fù)中各有哪些錯誤，為什么？2．簡述施工單位和監(jiān)理單位各應(yīng)負(fù)何責(zé)任，為什么？1/6/2026154青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室回答要點l．業(yè)主要求：（1）施工單位“賠償停產(chǎn)損失的60％（計人民幣12萬元）”錯誤。應(yīng)由施工單位賠償全部損失（計人民幣20萬元）。（2）監(jiān)理單位“承擔(dān)連帶賠償責(zé)任”錯誤。對施工單位的責(zé)任引起的損失不負(fù)責(zé)連帶賠償責(zé)任。（3）監(jiān)理單位“賠償停產(chǎn)損失的40％（計人民幣8萬元）”計算方法錯誤，監(jiān)理單位賠償總額累計不應(yīng)超過監(jiān)理報酬總額（扣除稅金）。1/6/2026155青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室施工單位答復(fù)：（1）“不予保修”錯誤。因施工單位使用不合格材料造成的工程質(zhì)量不合格，負(fù)責(zé)返工、修理，該工程不受保修期限限制。（2）“不予返工”錯誤。按現(xiàn)行法律規(guī)定對不合格工程應(yīng)予返工。（3）“更不同意支付停產(chǎn)損失”錯誤。按現(xiàn)行法律，工程質(zhì)量不合格造成的損失應(yīng)由責(zé)任方賠償。1/6/2026156青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室監(jiān)理單位答復(fù)：（1）“已履行了職責(zé)”錯。監(jiān)理單位在監(jiān)理過程中失職。（2）“不承擔(dān)任何責(zé)任”錯。應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)理失職責(zé)任。1/6/2026157青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室2．所負(fù)責(zé)任（1）依據(jù)現(xiàn)行法律、法規(guī)施工單位應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任。因施工單位故意違約，造成工程質(zhì)量不合格。（2）依據(jù)現(xiàn)行法律、法規(guī)監(jiān)理單位應(yīng)承擔(dān)失職責(zé)任。因監(jiān)理單位未能及時發(fā)現(xiàn)管道施工過程中的質(zhì)量問題，但監(jiān)理單位未與施工單位故意串通、也未將不合格材料按照合格材料簽字。1/6/2026158青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.1施工階段成本規(guī)劃與控制概述8.2施工方案的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析8.3資金使用計劃的編制8.4工程計量與價款結(jié)算8.5工程變更控制8.6索賠控制8.7投資偏差分析1/6/2026159青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室8.7投資偏差分析定期檢查投資偏差在確定了投資控制目標(biāo)之后，為了有效地進(jìn)行投資控制，工程師就必須定期地進(jìn)行投資計劃值與實際值的比較，當(dāng)實際值偏離計劃值時，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取適當(dāng)?shù)募m偏措施，以使投資超額盡可能小。1/6/2026160青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室投資偏差分析方法偏差分析可采用不同的方法，常用的有橫道圖、表格法和曲線法。1/6/2026161青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室掙值法掙值法，是評價項目成本實際開銷與進(jìn)度情況的一種方法，它通過測量和計算計劃工作量的預(yù)算成本、已完成工作量的實際成本和已完成工作量的預(yù)算成本得到有關(guān)計劃實施的進(jìn)度和費(fèi)用偏差，從而可以衡量項目成本執(zhí)行情況。1/6/2026162青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室關(guān)鍵變量——掙值掙值法的核心思想是通過引入一個關(guān)鍵性的中間變量——掙值(已完成工作的預(yù)算成本，也稱為贏得值)，來幫助項目管理者分析項目成本、進(jìn)度的實際執(zhí)行情況同計劃的偏差程度。運(yùn)用掙值法要求計算每個活動的關(guān)鍵值。首先，要確定三個基本參數(shù)。1/6/2026163青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室(1)計劃工作量的預(yù)算成本(BudgetedCostforWorkScheduled，BCWS)即根據(jù)批準(zhǔn)認(rèn)可的進(jìn)度計劃和預(yù)算計算的截至某一時點應(yīng)當(dāng)完成的工作所需投入資金的累積值?？梢园阉斫鉃椤坝媱澩顿Y額”。1/6/2026164青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室(2)已完成工作量的實際成本(ActualCostforWorkPerformed，ACWP)即到某一時點已完成的工作所實際花費(fèi)的總金額?？梢园阉斫鉃椤皩嶋H的消耗投資額”。1/6/2026165青島理工大學(xué)管理學(xué)院工程造價教研室(3)已完成工作量的預(yù)算成本(BudgetedCostforWorkPerformed，BCWP)是指項目實施過程中某階段實際完成工作量按預(yù)算定額計算出來的成本，即掙值(EarnedValue，EV)，掙值反映了滿足質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的項目實際進(jìn)度。可以把它理解為“已實現(xiàn)的投資額”，某分