會(huì)計(jì)事務(wù)所項(xiàng)目經(jīng)理審計(jì)程序執(zhí)行效果績(jī)效考核表員工姓名：輸入姓名 直接上級(jí)：輸入姓名所在部門(mén)：輸入部門(mén) 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入部門(mén)考核維度指標(biāo)名稱(chēng)權(quán)重目標(biāo)值評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分審計(jì)計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審計(jì)計(jì)劃完整性25%100%根據(jù)審計(jì)計(jì)劃是否覆蓋所有關(guān)鍵審計(jì)領(lǐng)域及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行評(píng)分，完整覆蓋且合理分配資源得滿(mǎn)分，每缺少一個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域扣5分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性90%根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告是否準(zhǔn)確識(shí)別重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)分，準(zhǔn)確識(shí)別并合理排序風(fēng)險(xiǎn)得滿(mǎn)分，每遺漏或排序錯(cuò)誤一個(gè)重大風(fēng)險(xiǎn)扣3分。審計(jì)資源分配合理性85%根據(jù)資源分配是否與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜度匹配進(jìn)行評(píng)分，匹配合理得滿(mǎn)分，每不合理分配一次扣4分。審計(jì)計(jì)劃變更控制95%根據(jù)計(jì)劃變更是否經(jīng)過(guò)正式審批及原因說(shuō)明進(jìn)行評(píng)分，每次合規(guī)變更得2分，不合規(guī)或無(wú)理由變更扣3分。審計(jì)時(shí)間進(jìn)度控制90%根據(jù)實(shí)際執(zhí)行時(shí)間與計(jì)劃的偏差率進(jìn)行評(píng)分，偏差率在±10%內(nèi)得滿(mǎn)分，每超偏差1%扣1分。審計(jì)程序執(zhí)行質(zhì)量?jī)?nèi)部控制測(cè)試有效性35%85%根據(jù)內(nèi)控測(cè)試樣本量是否滿(mǎn)足標(biāo)準(zhǔn)及測(cè)試結(jié)果準(zhǔn)確性進(jìn)行評(píng)分，樣本量達(dá)標(biāo)且結(jié)果準(zhǔn)確得滿(mǎn)分，每不足5%扣2分，結(jié)果錯(cuò)誤扣3分。實(shí)質(zhì)性程序執(zhí)行深度80%根據(jù)實(shí)質(zhì)性測(cè)試覆蓋面及識(shí)別異常的能力進(jìn)行評(píng)分，覆蓋所有關(guān)鍵賬戶(hù)且發(fā)現(xiàn)異常得滿(mǎn)分，每遺漏一個(gè)關(guān)鍵賬戶(hù)扣3分，未發(fā)現(xiàn)重大異?？?分。審計(jì)證據(jù)充分性90%根據(jù)證據(jù)來(lái)源多樣性及證明力進(jìn)行評(píng)分，證據(jù)來(lái)源豐富且證明力強(qiáng)得滿(mǎn)分，每缺少一種重要證據(jù)扣4分，證據(jù)證明力不足扣3分。審計(jì)工作底稿規(guī)范性95%根據(jù)底稿完整性、邏輯性及簽名審核進(jìn)行評(píng)分，符合規(guī)范得滿(mǎn)分，每項(xiàng)缺失或不符合規(guī)范扣3分。審計(jì)報(bào)告準(zhǔn)確性88%根據(jù)報(bào)告對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)及結(jié)論的準(zhǔn)確反映進(jìn)行評(píng)分，準(zhǔn)確反映得滿(mǎn)分，每出現(xiàn)偏差扣3分，未反映重大發(fā)現(xiàn)扣5分。團(tuán)隊(duì)管理與溝通協(xié)調(diào)團(tuán)隊(duì)任務(wù)分配效率20%90%根據(jù)任務(wù)分配是否及時(shí)、明確及合理進(jìn)行評(píng)分，每次及時(shí)合理分配得2分，延遲或分配不當(dāng)扣3分。團(tuán)隊(duì)協(xié)作滿(mǎn)意度85%根據(jù)團(tuán)隊(duì)成員反饋的協(xié)作順暢度進(jìn)行評(píng)分，滿(mǎn)意度高得滿(mǎn)分，每低1%扣0.5分?？蛻?hù)溝通及時(shí)性95%根據(jù)客戶(hù)反饋的溝通響應(yīng)速度進(jìn)行評(píng)分，每次及時(shí)響應(yīng)得2分，延遲響應(yīng)扣3分。審計(jì)意見(jiàn)采納率88%根據(jù)客戶(hù)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)的接受程度進(jìn)行評(píng)分，高采納率得滿(mǎn)分，每低1%扣0.5分。審計(jì)報(bào)告反饋質(zhì)量90%根據(jù)客戶(hù)對(duì)報(bào)告清晰度及建議可操作性的評(píng)價(jià)進(jìn)行評(píng)分，評(píng)價(jià)高得滿(mǎn)分，每項(xiàng)不足扣3分。風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)性審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施有效性20%85%根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否覆蓋所有審計(jì)環(huán)節(jié)及執(zhí)行情況評(píng)分，覆蓋且執(zhí)行到位得滿(mǎn)分，每項(xiàng)不足扣3分。審計(jì)程序合規(guī)性95%根據(jù)執(zhí)行程序是否符合準(zhǔn)則進(jìn)行評(píng)分，符合得滿(mǎn)分，每項(xiàng)不符合扣4分。審計(jì)質(zhì)量控制符合率90%根據(jù)內(nèi)部質(zhì)量復(fù)核的通過(guò)率進(jìn)行評(píng)分，通過(guò)率高得滿(mǎn)分，每低1%扣0.5分。審計(jì)爭(zhēng)議處理能力88%根據(jù)爭(zhēng)議解決效率及結(jié)果滿(mǎn)意度進(jìn)行評(píng)分，高效解決且滿(mǎn)意得滿(mǎn)分，每項(xiàng)不足扣3分。審計(jì)底稿復(fù)核完整率92%根據(jù)復(fù)核是否覆蓋所有關(guān)鍵審計(jì)程序進(jìn)行評(píng)分，覆蓋完整得滿(mǎn)分，每遺漏一項(xiàng)扣4分。本考核表用于評(píng)估會(huì)計(jì)事務(wù)所項(xiàng)目經(jīng)理在審計(jì)程序執(zhí)行中的效果，分為四個(gè)維度：審計(jì)計(jì)劃與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審計(jì)程序執(zhí)行質(zhì)量、團(tuán)隊(duì)管理與溝通協(xié)調(diào)、風(fēng)險(xiǎn)控制與合規(guī)性。權(quán)重分別為25%、35%、20%、20%。每個(gè)維度包含5個(gè)具體指標(biāo)，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際工作表現(xiàn)對(duì)照評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分。最終得分=各維度得分×權(quán)重之和。評(píng)分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評(píng)分合計(jì)上級(jí)評(píng)分合計(jì)最終得分獎(jiǎng)金系數(shù)=(員工評(píng)分合計(jì)*30%)+(上級(jí)評(píng)分合計(jì)*70%)=績(jī)效面談直接主管簽名：被考核