2025年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試(公司信貸)習(xí)題庫附答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20題）1.下列關(guān)于公司信貸基本要素的表述中，正確的是（）。A.信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的非承諾性信貸額度B.貸款利率中的浮動(dòng)利率通常以法定利率為基準(zhǔn)C.信貸期限僅指從具體貸款發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙轉(zhuǎn).還款方式可分為一次性還款和分次還款兩類答案：D解析：信貸金額是銀行承諾向借款人提供的授信額度（A錯(cuò)誤）；浮動(dòng)利率以市場利率為基準(zhǔn)（B錯(cuò)誤）；信貸期限包括提款期、寬限期和還款期（C錯(cuò)誤）；還款方式分為一次性和分次還款（D正確）。2.某企業(yè)申請流動(dòng)資金貸款，銀行貸前調(diào)查發(fā)現(xiàn)其近三年銷售收入分別為8000萬元、9500萬元、1.2億元，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)從65天延長至82天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)從40天縮短至32天。針對上述情況，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注（）。A.企業(yè)盈利能力是否穩(wěn)定B.存貨積壓導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)C.應(yīng)收賬款回收效率提升的可持續(xù)性D.銷售收入增長的真實(shí)性答案：B解析：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)延長，說明存貨變現(xiàn)速度減慢，可能存在積壓，占用資金增加，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)上升（B正確）；銷售收入增長但需結(jié)合其他指標(biāo)，但題干未提虛增（D不選）；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短是積極信號(hào)（C不選）；題干未提利潤數(shù)據(jù)（A不選）。3.根據(jù)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，下列關(guān)于集團(tuán)客戶授信的表述中，錯(cuò)誤的是（）。A.商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)實(shí)行統(tǒng)一管理，避免多頭授信B.集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)集中C.對單一集團(tuán)客戶的授信余額不得超過商業(yè)銀行資本凈額的15%D.集團(tuán)客戶成員企業(yè)間的保證擔(dān)?？梢暈橛行?dān)保答案：D解析：集團(tuán)客戶成員間的保證擔(dān)?？赡芤蜿P(guān)聯(lián)關(guān)系存在“空擔(dān)?！憋L(fēng)險(xiǎn)，需謹(jǐn)慎認(rèn)定（D錯(cuò)誤）；其他選項(xiàng)均符合指引要求。4.某企業(yè)向銀行申請5000萬元固定資產(chǎn)貸款，用于新建生產(chǎn)線。項(xiàng)目總投資8000萬元，自有資金3000萬元已到位，剩余資金擬通過銀行貸款解決。根據(jù)項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引，銀行應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)（）。A.企業(yè)近三年的資產(chǎn)負(fù)債率是否低于70%B.項(xiàng)目資本金是否符合國家規(guī)定的最低比例要求C.企業(yè)是否已獲得環(huán)保部門的批復(fù)文件D.生產(chǎn)線投產(chǎn)后的產(chǎn)品市場占有率答案：B解析：固定資產(chǎn)貸款需重點(diǎn)核查項(xiàng)目資本金是否符合國家規(guī)定比例（B正確）；環(huán)保批復(fù)是必要條件但非重點(diǎn)核實(shí)項(xiàng)（C不選）；資產(chǎn)負(fù)債率和市場占有率是參考因素（A、D不選）。5.下列關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的表述中，正確的是（）。A.關(guān)注類貸款是指盡管借款人目前有能力償還本息，但存在可能影響還款的不利因素B.次級(jí)類貸款的核心特征是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也會(huì)造成較大損失C.可疑類貸款的預(yù)計(jì)損失率不超過50%D.損失類貸款應(yīng)在履行必要程序后立即予以核銷答案：A解析：次級(jí)類核心是“還款能力明顯問題，依靠正常收入無法足額償還”（B錯(cuò)誤）；可疑類預(yù)計(jì)損失率30%-90%（C錯(cuò)誤）；損失類需按規(guī)定程序核銷，非“立即”（D錯(cuò)誤）；關(guān)注類定義正確（A正確）。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.影響銀行貸款定價(jià)的主要因素包括（）。A.資金成本B.貸款風(fēng)險(xiǎn)程度C.市場競爭狀況D.借款人信用評(píng)級(jí)E.銀行目標(biāo)利潤答案：ABCDE解析：貸款定價(jià)需考慮資金成本、風(fēng)險(xiǎn)成本、運(yùn)營成本、目標(biāo)利潤、市場競爭及借款人信用等因素，全選。2.貸前調(diào)查中，非財(cái)務(wù)因素分析的內(nèi)容包括（）。A.行業(yè)發(fā)展周期B.企業(yè)管理層穩(wěn)定性C.產(chǎn)品市場競爭力D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率E.宏觀經(jīng)濟(jì)政策答案：ABCE解析：非財(cái)務(wù)因素包括行業(yè)、經(jīng)營、管理、自然社會(huì)、宏觀政策等（ABCE正確）；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率是財(cái)務(wù)指標(biāo)（D不選）。3.下列關(guān)于保證擔(dān)保的表述中，正確的有（）。A.國家機(jī)關(guān)不得作為保證人，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府貸款的除外B.企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)提供保證的，保證合同無效C.保證期間，債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)的，無需取得保證人書面同意D.一般保證中，債權(quán)人未在保證期間對債務(wù)人提起訴訟的，保證人免除保證責(zé)任E.連帶責(zé)任保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判時(shí)，無權(quán)拒絕承擔(dān)保證責(zé)任答案：ABDE解析：債權(quán)人許可債務(wù)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)需保證人書面同意（C錯(cuò)誤）；其他選項(xiàng)符合《民法典》規(guī)定（ABDE正確）。4.固定資產(chǎn)貸款貸后管理中，銀行應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控（）。A.項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度是否符合計(jì)劃B.項(xiàng)目資本金是否按比例到位C.借款人是否將貸款用于其他用途D.項(xiàng)目投產(chǎn)后的現(xiàn)金流是否覆蓋還款E.借款人關(guān)聯(lián)交易是否異常答案：ABCDE解析：固定資產(chǎn)貸款貸后需監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度、資金使用、資本金到位、現(xiàn)金流及關(guān)聯(lián)交易等（全選）。5.下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提的表述中，正確的有（）。A.普通準(zhǔn)備金是用于彌補(bǔ)貸款組合的不確定損失B.專項(xiàng)準(zhǔn)備金的計(jì)提比例由銀行根據(jù)借款人還款能力等因素確定C.特別準(zhǔn)備金是針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某類貸款風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的D.損失類貸款的準(zhǔn)備金計(jì)提比例為100%E.關(guān)注類貸款的準(zhǔn)備金計(jì)提比例為2%答案：ABCD解析：關(guān)注類計(jì)提比例為2%-25%（E錯(cuò)誤）；其他選項(xiàng)符合準(zhǔn)備金計(jì)提規(guī)則（ABCD正確）。三、判斷題（每題1分，共10題）1.流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，但可以用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。（）答案：×解析：流動(dòng)資金貸款禁止用于國家禁止的領(lǐng)域和用途。2.銀行對借款人的信用評(píng)級(jí)越高，貸款定價(jià)中的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越低。（）答案：√解析：信用評(píng)級(jí)高，風(fēng)險(xiǎn)低，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)相應(yīng)降低。3.貸前調(diào)查中，實(shí)地考察應(yīng)重點(diǎn)查看企業(yè)生產(chǎn)車間、倉庫等經(jīng)營場所，無需檢查財(cái)務(wù)部門。（）答案：×解析：實(shí)地考察需全面，包括經(jīng)營場所和財(cái)務(wù)部門，核實(shí)賬務(wù)與實(shí)際是否一致。4.抵押擔(dān)保中，抵押物的價(jià)值評(píng)估應(yīng)優(yōu)先采用市場法，其次是收益法和成本法。（）答案：√解析：市場法更能反映抵押物當(dāng)前價(jià)值，優(yōu)先使用。5.集團(tuán)客戶授信中，若成員企業(yè)間存在交叉持股，可能導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)傳遞。（）答案：√解析：交叉持股會(huì)加劇關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)傳染。6.項(xiàng)目融資的還款來源主要依賴項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流，而不是借款人的整體信用。（）答案：√解析：項(xiàng)目融資以項(xiàng)目現(xiàn)金流為第一還款來源，區(qū)別于一般公司貸款。7.可疑類貸款的核心特征是借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息。（）答案：×解析：次級(jí)類貸款的核心是“還款能力明顯問題，正常收入無法足額償還”；可疑類是“無法足額償還，執(zhí)行擔(dān)保也可能造成較大損失”。8.銀行在貸款合同中約定“提前還款需支付違約金”，這屬于貸款約束條件中的提款條件。（）答案：×解析：提前還款違約金屬于還款條件，非提款條件。9.保證擔(dān)保中，同一債務(wù)有兩個(gè)以上保證人且未約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任。（）答案：√解析：《民法典》規(guī)定，未約定份額的共同保證人承擔(dān)連帶責(zé)任。10.貸款分類時(shí)，應(yīng)將借款人的還款能力作為主要依據(jù)，擔(dān)保作為次要依據(jù)。（）答案：√解析：貸款分類以評(píng)估借款人還款能力為核心，擔(dān)保為補(bǔ)充。四、案例分析題（共2題，每題15分）案例1：某制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）向銀行申請1年期5000萬元流動(dòng)資金貸款，用于采購原材料。銀行收集到以下數(shù)據(jù)：-資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元）：總資產(chǎn)1.8億，其中存貨6000萬（較上年增加2000萬），應(yīng)收賬款4500萬（較上年增加1500萬）；總負(fù)債1.2億，其中短期借款4000萬（年利率5%），應(yīng)付賬款3000萬；所有者權(quán)益6000萬。-利潤表：年銷售收入3億，銷售成本2.1億，銷售費(fèi)用2000萬，管理費(fèi)用1500萬，財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬（均為利息支出），凈利潤5300萬（所得稅稅率25%）。-其他信息：企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)109.5天（行業(yè)平均90天），應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)54.75天（行業(yè)平均45天）；近一年已使用3000萬銀行授信額度，剩余2000萬未使用。問題：（1）計(jì)算企業(yè)流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，判斷短期償債能力是否合理（流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨）/流動(dòng)負(fù)債）。（2）分析存貨和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況對企業(yè)流動(dòng)資金需求的影響。（3）銀行是否應(yīng)批準(zhǔn)該筆貸款？說明理由。答案：（1）流動(dòng)資產(chǎn)=存貨+應(yīng)收賬款=6000+4500=10500萬；流動(dòng)負(fù)債=短期借款+應(yīng)付賬款=4000+3000=7000萬；流動(dòng)比率=10500/7000=1.5（行業(yè)通常認(rèn)為2較合理，略低）；速動(dòng)比率=（10500-6000）/7000=4500/7000≈0.64（行業(yè)通常認(rèn)為1較合理，明顯偏低）。短期償債能力較弱。（2）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)（109.5天）高于行業(yè)平均（90天），說明存貨變現(xiàn)速度慢，占用資金增加；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)（54.75天）高于行業(yè)平均（45天），說明回款速度慢，資金回籠延遲。兩者共同導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金被占用，需額外融資補(bǔ)充，增加了貸款需求。（3）不應(yīng)批準(zhǔn)。理由：①短期償債能力指標(biāo)（速動(dòng)比率0.64）低于行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高；②存貨和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)效率低于行業(yè)，存在資金占用問題，可能因管理不善導(dǎo)致貸款挪用風(fēng)險(xiǎn)；③企業(yè)已使用3000萬授信，剩余2000萬未使用，本次申請5000萬超過剩余額度，需核實(shí)實(shí)際資金需求合理性；④凈利潤5300萬，但財(cái)務(wù)費(fèi)用僅200萬（利率5%對應(yīng)借款4000萬利息200萬），可能存在利潤虛高或未充分披露負(fù)債情況，需進(jìn)一步核實(shí)。案例2：2024年6月，某銀行向A公司發(fā)放2年期3000萬元固定資產(chǎn)貸款，用于建設(shè)新能源電池生產(chǎn)線，約定按季度付息、到期還本，項(xiàng)目建設(shè)期18個(gè)月，投產(chǎn)后第1年產(chǎn)能利用率60%，第2年達(dá)100%。2025年3月，銀行貸后檢查發(fā)現(xiàn)：①項(xiàng)目因環(huán)保審批延遲，建設(shè)進(jìn)度滯后2個(gè)月；②A公司為擴(kuò)大原料采購，將200萬貸款用于支付供應(yīng)商預(yù)付款；③行業(yè)政策調(diào)整，新能源電池補(bǔ)貼退坡，產(chǎn)品預(yù)計(jì)售價(jià)下降10%。問題：（1）指出該筆貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（2）銀行應(yīng)采取哪些風(fēng)險(xiǎn)控制措施？答案：（1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：①項(xiàng)目進(jìn)度滯后，可能導(dǎo)致投產(chǎn)延遲，影響現(xiàn)金流回籠；②貸款被挪用（200萬用于原料采購，非固定資產(chǎn)