PAGE學(xué)校票據(jù)檔案管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)學(xué)校票據(jù)檔案管理，規(guī)范票據(jù)的使用、保管和歸檔流程，確保學(xué)校財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性和完整性，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)管理制度，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學(xué)校各部門(mén)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中涉及的各類票據(jù)檔案管理，包括但不限于收費(fèi)票據(jù)、往來(lái)結(jié)算票據(jù)、財(cái)政票據(jù)等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保票據(jù)的使用和管理合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確，反映實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得弄虛作假。3.完整性原則：全面收集、整理票據(jù)檔案，確保檔案資料完整無(wú)缺。4.保密性原則：對(duì)涉及學(xué)校財(cái)務(wù)機(jī)密的票據(jù)檔案妥善保管，防止信息泄露。二、票據(jù)種類及使用規(guī)定（一）收費(fèi)票據(jù)1.定義：用于學(xué)校向?qū)W生、教職工及其他相關(guān)方收取學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等各類費(fèi)用的憑證。2.種類：包括財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)票據(jù)、稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票等。3.使用規(guī)定收費(fèi)項(xiàng)目必須符合國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)物價(jià)部門(mén)核準(zhǔn)。收費(fèi)票據(jù)由學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)、保管和發(fā)放，各收費(fèi)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取和使用。收費(fèi)時(shí)必須按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍開(kāi)具票據(jù)，做到字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。嚴(yán)禁使用白條、自制票據(jù)或其他非法票據(jù)收費(fèi)。（二）往來(lái)結(jié)算票據(jù)1.定義：用于學(xué)校與其他單位或個(gè)人之間發(fā)生的暫收、暫付、代收、代付等往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算的憑證。2.種類：由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的往來(lái)結(jié)算票據(jù)。3.使用規(guī)定往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)必須真實(shí)、合法，不得虛構(gòu)往來(lái)事項(xiàng)。開(kāi)具往來(lái)結(jié)算票據(jù)時(shí)，應(yīng)注明款項(xiàng)的性質(zhì)、金額、結(jié)算單位等信息。往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算完畢后，應(yīng)及時(shí)清理票據(jù)，核銷往來(lái)賬目。（三）財(cái)政票據(jù)1.定義：由財(cái)政部門(mén)監(jiān)制、發(fā)放，學(xué)校用于特定財(cái)政性資金收支的憑證。2.種類：如非稅收入票據(jù)、捐贈(zèng)票據(jù)等。3.使用規(guī)定嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)的規(guī)定使用財(cái)政票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大使用范圍。財(cái)政票據(jù)的開(kāi)具、使用、核銷等應(yīng)按照財(cái)政部門(mén)的要求進(jìn)行操作，并及時(shí)報(bào)送相關(guān)報(bào)表。妥善保管財(cái)政票據(jù)存根，以備財(cái)政部門(mén)檢查。三、票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)與保管（一）票據(jù)購(gòu)領(lǐng)1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)購(gòu)領(lǐng)工作，按照規(guī)定的時(shí)間和程序向財(cái)政部門(mén)或稅務(wù)部門(mén)購(gòu)領(lǐng)票據(jù)。2.購(gòu)領(lǐng)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)購(gòu)領(lǐng)申請(qǐng)表，注明購(gòu)領(lǐng)票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，并加蓋學(xué)校財(cái)務(wù)專用章后提交給相關(guān)部門(mén)。3.經(jīng)審核批準(zhǔn)后，購(gòu)領(lǐng)人員憑票據(jù)購(gòu)領(lǐng)申請(qǐng)表和相關(guān)證件到指定地點(diǎn)購(gòu)領(lǐng)票據(jù)，并及時(shí)辦理票據(jù)交接手續(xù)。（二）票據(jù)保管1.設(shè)立專門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全防護(hù)設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)應(yīng)分類存放，按照票據(jù)種類、號(hào)碼順序排列，便于查找和核對(duì)。3.建立票據(jù)保管臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、使用、結(jié)存等情況，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。4.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告并處理。四、票據(jù)的開(kāi)具與使用（一）開(kāi)具要求1.票據(jù)開(kāi)具人員應(yīng)具備相應(yīng)的資格和能力，熟悉票據(jù)的開(kāi)具規(guī)定和流程。2.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水填寫(xiě)，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補(bǔ)。3.票據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)齊全，包括開(kāi)票日期、付款單位（個(gè)人）名稱、項(xiàng)目名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額、收款人等，并加蓋學(xué)校財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。4.對(duì)于作廢的票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得擅自銷毀。（二）使用程序1.收費(fèi)部門(mén)在收妥款項(xiàng)后，方可開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)，并將票據(jù)交付給付款方。2.往來(lái)結(jié)算票據(jù)應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)及時(shí)開(kāi)具，確保款項(xiàng)結(jié)算的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.財(cái)政票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的用途和程序使用，不得挪作他用。五、票據(jù)的核銷與歸檔（一）核銷1.票據(jù)使用部門(mén)應(yīng)定期將已使用的票據(jù)存根聯(lián)整理成冊(cè)，交學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核銷。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在核銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)核對(duì)票據(jù)的使用情況與保管臺(tái)賬記錄是否一致，檢查票據(jù)的開(kāi)具內(nèi)容是否完整、合規(guī)，印章是否齊全。3.對(duì)于已核銷的票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷”戳記，并妥善保管。（二）歸檔1.經(jīng)核銷后的票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)按照年度、票據(jù)種類進(jìn)行分類整理，裝訂成冊(cè)，編制檔案目錄。2.票據(jù)檔案應(yīng)妥善保管，保存期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，原始憑證、記賬憑證和匯總憑證保管期限為30年，銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單保管期限為10年。學(xué)校票據(jù)檔案作為會(huì)計(jì)檔案的重要組成部分，應(yīng)嚴(yán)格按照上述規(guī)定執(zhí)行保管期限。3.票據(jù)檔案保管期滿后，如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。六、票據(jù)檔案的查閱與借閱（一）查閱1.因工作需要查閱票據(jù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，注明查閱的目的、內(nèi)容、范圍等信息，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。2.查閱票據(jù)檔案時(shí)，應(yīng)在指定的地點(diǎn)進(jìn)行，查閱人員不得擅自涂改、拆封、抽取、復(fù)制檔案資料。3.查閱完畢后，應(yīng)及時(shí)歸還票據(jù)檔案，并辦理歸還手續(xù)。（二）借閱1.因特殊原因需要借閱票據(jù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)借閱申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明借閱的理由、期限等，并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.借閱票據(jù)檔案時(shí)，應(yīng)辦理借閱登記手續(xù)，明確借閱人、借閱時(shí)間、借閱內(nèi)容等信息。3.借閱人員應(yīng)妥善保管借閱的票據(jù)檔案，不得轉(zhuǎn)借他人，不得在檔案上批注、勾劃、污損，不得擅自復(fù)制或銷毀檔案資料。4.借閱期限屆滿后，借閱人員應(yīng)及時(shí)歸還票據(jù)檔案，如有損壞或丟失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)票據(jù)的使用和管理情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。定期自查的頻率為每季度一次。2.各收費(fèi)部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好票據(jù)管理工作，并接受財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)督檢查。（二）外部檢查1.接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供票據(jù)檔案資料，積極配合檢查工作。2.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)按照相關(guān)部門(mén)的要求及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。八、責(zé)任追究（一）對(duì)違反票據(jù)管理制度行為的認(rèn)定1.未按規(guī)定購(gòu)領(lǐng)、保管、使用票據(jù)的。2.擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)的。3.偽造、變?cè)?、隱匿、銷毀票據(jù)的。4.其他違反票據(jù)管理制度的行為。（二）責(zé)任追究措施1.對(duì)于違反票據(jù)管理制度的行為，視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責(zé)任人批評(píng)教育、警告、罰款等處理。2.因違反票據(jù)管理制度