PAGE縣檔案館預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)縣檔案館預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等行為，提高財(cái)政資金使用效益，保障縣檔案館各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)政預(yù)算管理規(guī)定，結(jié)合本館實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于縣檔案館機(jī)關(guān)及所屬各部門的預(yù)算管理活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政政策，確保預(yù)算編制、執(zhí)行等工作合法合規(guī)。2.完整性原則將縣檔案館所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.真實(shí)性原則預(yù)算編制要以實(shí)際情況為依據(jù)，數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。4.科學(xué)性原則運(yùn)用科學(xué)合理的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行預(yù)算編制，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。5.績(jī)效性原則強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，注重資金使用效益，提高財(cái)政資金的產(chǎn)出和效果。二、預(yù)算管理職責(zé)分工（一）館領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督本館預(yù)算管理工作。2.審批年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案和決算報(bào)告。3.協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理工作中的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.具體負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析和監(jiān)督等日常工作。2.匯總、審核各部門預(yù)算草案，編制年度預(yù)算草案。3.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，及時(shí)辦理各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)。4.定期向館領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行預(yù)算分析。5.配合財(cái)政部門和審計(jì)部門做好預(yù)算管理監(jiān)督檢查工作。（三）各部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制，提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。2.嚴(yán)格執(zhí)行本部門預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況負(fù)責(zé)。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，提出改進(jìn)建議。三、預(yù)算編制（一）編制依據(jù)1.國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財(cái)政預(yù)算管理規(guī)定。2.縣檔案館事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)。（二）編制內(nèi)容1.收入預(yù)算包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營(yíng)收入、其他收入等。2.支出預(yù)算分為基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。基本支出預(yù)算人員經(jīng)費(fèi)：包括工資福利支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等。公用經(jīng)費(fèi)：包括商品和服務(wù)支出、其他資本性支出等。項(xiàng)目支出預(yù)算根據(jù)縣檔案館工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，申報(bào)各類項(xiàng)目，明確項(xiàng)目名稱、內(nèi)容、資金來(lái)源、實(shí)施時(shí)間等，并編制詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算。（三）編制流程1.每年[具體時(shí)間]前，館領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、要求和時(shí)間安排。2.各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)，編制本部門預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核，對(duì)不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見(jiàn)，反饋給各部門進(jìn)行調(diào)整。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核后的各部門預(yù)算草案，編制年度預(yù)算草案，報(bào)館領(lǐng)導(dǎo)審核。5.館領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)后，將年度預(yù)算草案報(bào)財(cái)政部門審批。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行主體各部門是預(yù)算執(zhí)行的主體，負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的具體執(zhí)行，確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的完成。（二）收入執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門要及時(shí)掌握財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入等各類收入的到賬情況，確保收入及時(shí)足額入賬。2.各部門要積極組織收入，嚴(yán)格按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍收取費(fèi)用，不得擅自增加或減少收費(fèi)項(xiàng)目、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（三）支出執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算，按照規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)使用資金，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。2.建立健全支出審批制度，各項(xiàng)支出要按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批?；局С鲇筛鞑块T根據(jù)實(shí)際需要提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核支付。項(xiàng)目支出項(xiàng)目實(shí)施部門要按照項(xiàng)目預(yù)算和實(shí)施進(jìn)度提出用款計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部門審核、館領(lǐng)導(dǎo)審批后，辦理資金支付手續(xù)。3.加強(qiáng)對(duì)支出的控制和監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度、國(guó)庫(kù)集中支付制度等相關(guān)規(guī)定，確保資金使用安全、規(guī)范、有效。（四）預(yù)算執(zhí)行分析1.財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和存在的問(wèn)題。2.每月[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算執(zhí)行情況月報(bào)，報(bào)送館領(lǐng)導(dǎo)和各部門。3.每季度末，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況季度分析，分析預(yù)算執(zhí)行差異的原因，提出改進(jìn)措施和建議。4.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況年度分析，撰寫年度預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，總結(jié)全年預(yù)算執(zhí)行情況，分析存在的問(wèn)題及原因，提出下一年度預(yù)算管理工作的改進(jìn)措施和建議。五、預(yù)算調(diào)整（一）調(diào)整條件在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇下列情況之一，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：1.國(guó)家有關(guān)政策發(fā)生重大變化，對(duì)縣檔案館預(yù)算產(chǎn)生較大影響的。2.縣檔案館事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃進(jìn)行重大調(diào)整，需要增加或減少預(yù)算支出的。3.因不可抗力因素等原因，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)重大差異，需要調(diào)整預(yù)算的。（二）調(diào)整程序1.各部門根據(jù)預(yù)算調(diào)整條件，提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額等，并報(bào)送財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)館領(lǐng)導(dǎo)審批。3.館領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見(jiàn)編制預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)財(cái)政部門審批。4.財(cái)政部門審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。六、決算管理（一）決算編制1.年度終了后，財(cái)務(wù)部門要按照財(cái)政部門的要求，及時(shí)編制年度決算報(bào)告。2.決算報(bào)告要真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映縣檔案館年度預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況。3.決算報(bào)告包括決算報(bào)表和決算說(shuō)明書兩部分。決算報(bào)表要按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，決算說(shuō)明書要對(duì)決算報(bào)表中的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析說(shuō)明，包括預(yù)算執(zhí)行情況、收支增減變動(dòng)原因、財(cái)務(wù)管理情況等。（二）決算審核1.財(cái)務(wù)部門編制完成年度決算報(bào)告后，要進(jìn)行內(nèi)部審核，確保決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.館領(lǐng)導(dǎo)對(duì)決算報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。3.財(cái)政部門對(duì)縣檔案館決算報(bào)告進(jìn)行審核，根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行調(diào)整完善。（三）決算批復(fù)財(cái)政部門審核通過(guò)后，及時(shí)對(duì)縣檔案館決算報(bào)告進(jìn)行批復(fù)。縣檔案館要按照財(cái)政部門的批復(fù)意見(jiàn)，做好決算調(diào)整和相關(guān)工作。七、預(yù)算監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.館領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算管理工作的監(jiān)督檢查，定期聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。2.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的日常監(jiān)督，定期對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.各部門要建立健全內(nèi)部預(yù)算監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行情況的自我監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政部門的監(jiān)督檢查，按照財(cái)政部門的要求提供相關(guān)資料，配合做好監(jiān)督檢查工作。2.接受審計(jì)部門的審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)部門的審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題及時(shí)整改落實(shí)。八、績(jī)效評(píng)價(jià)（一）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)規(guī)范原則運(yùn)用科學(xué)合理有效的方法和指標(biāo)體系進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.公正公開(kāi)原則評(píng)價(jià)過(guò)程要客觀公正，評(píng)價(jià)結(jié)果要公開(kāi)透明。3.分級(jí)分類原則根據(jù)不同的預(yù)算項(xiàng)目和資金性質(zhì)，進(jìn)行分級(jí)分類評(píng)價(jià)。4.績(jī)效相關(guān)原則評(píng)價(jià)結(jié)果要與預(yù)算安排、資金分配等掛鉤。（二）評(píng)價(jià)內(nèi)容1.預(yù)算執(zhí)行情況包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算支出的合規(guī)性等。2.資金使用效益包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益等。3.項(xiàng)目實(shí)施效果包括項(xiàng)目完成情況、項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目的可持續(xù)性等。（三）評(píng)價(jià)方法1.成本效益分析法比較項(xiàng)目的投入與產(chǎn)出，分析項(xiàng)目的成本效益情況。2.比較法與同類項(xiàng)目或本館歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的績(jī)效水平。3.因素分析法分析影響項(xiàng)目績(jī)效的各種因素，評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效的優(yōu)劣。4.公眾評(píng)判法通過(guò)公眾調(diào)查、滿意度測(cè)評(píng)等方式，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的社會(huì)影響和公眾滿意度。（四）評(píng)價(jià)流程1.每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門制定年度預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，明確評(píng)價(jià)項(xiàng)目、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)時(shí)間等。2.項(xiàng)目實(shí)施部門在項(xiàng)目結(jié)束后，按照要求及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)報(bào)告。3.財(cái)務(wù)部