2026年電氣制造公司元器件供應(yīng)商審計(jì)管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司元器件供應(yīng)商審計(jì)管理工作，建立系統(tǒng)化、常態(tài)化的供應(yīng)商審計(jì)體系，通過(guò)對(duì)元器件供應(yīng)商的資質(zhì)能力、質(zhì)量管控、履約能力、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面開(kāi)展全面審計(jì)，保障采購(gòu)元器件質(zhì)量安全，降低供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)，提升供應(yīng)鏈穩(wěn)定性與競(jìng)爭(zhēng)力，維護(hù)公司合法權(quán)益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》《電子元器件采購(gòu)質(zhì)量管理規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司電氣制造生產(chǎn)實(shí)際需求，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有元器件供應(yīng)商的審計(jì)管理工作，涵蓋電阻、電容、電感、芯片、二極管、三極管、傳感器、連接器等各類電子元器件供應(yīng)商；覆蓋供應(yīng)商準(zhǔn)入審計(jì)、過(guò)程審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、退出審計(jì)等全流程；涉及公司審計(jì)部門、采購(gòu)部門、質(zhì)檢部門、研發(fā)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門及所有參與元器件供應(yīng)商審計(jì)工作的人員；同時(shí)適用于與公司開(kāi)展元器件采購(gòu)合作的所有供應(yīng)商。（三）核心原則合規(guī)公正原則：嚴(yán)格遵循相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，以客觀事實(shí)為依據(jù)開(kāi)展審計(jì)工作，確保審計(jì)流程合規(guī)、結(jié)果公正，保障公司與供應(yīng)商雙方合法權(quán)益。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：聚焦元器件質(zhì)量、供應(yīng)鏈穩(wěn)定性、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，優(yōu)先審計(jì)高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商（如核心元器件供應(yīng)商、近期待問(wèn)題供應(yīng)商），提升審計(jì)針對(duì)性與有效性。全程管控原則：建立“準(zhǔn)入-過(guò)程-退出”全生命周期審計(jì)機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商合作全流程實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置。協(xié)同高效原則：加強(qiáng)審計(jì)、采購(gòu)、質(zhì)檢、研發(fā)等部門的協(xié)同配合，整合資源形成審計(jì)合力，優(yōu)化審計(jì)流程，提升審計(jì)工作效率。持續(xù)改進(jìn)原則：以審計(jì)結(jié)果為依據(jù)，督促供應(yīng)商整改優(yōu)化，同時(shí)反思公司采購(gòu)管理、供應(yīng)商管控等環(huán)節(jié)的不足，持續(xù)完善供應(yīng)商管理體系。二、組織與職責(zé)（一）元器件供應(yīng)商審計(jì)管理領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立元器件供應(yīng)商審計(jì)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管審計(jì)的高層管理人員擔(dān)任組長(zhǎng)，成員包括審計(jì)部門、采購(gòu)部門、質(zhì)檢部門、研發(fā)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門負(fù)責(zé)人。主要職責(zé)：審定公司元器件供應(yīng)商審計(jì)中長(zhǎng)期規(guī)劃及年度審計(jì)計(jì)劃；審批重大審計(jì)事項(xiàng)（如核心供應(yīng)商專項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)結(jié)果異議處理、重大整改方案等）；協(xié)調(diào)解決審計(jì)過(guò)程中的重大爭(zhēng)議與問(wèn)題；監(jiān)督本制度的有效執(zhí)行；評(píng)估審計(jì)管理工作成效。（二）審計(jì)部門作為供應(yīng)商審計(jì)工作的牽頭執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)制定年度元器件供應(yīng)商審計(jì)計(jì)劃及專項(xiàng)審計(jì)方案；牽頭組織開(kāi)展各類審計(jì)工作，組建審計(jì)小組，明確審計(jì)分工與要求；收集整理審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)及整改建議；跟蹤整改措施落實(shí)情況，開(kāi)展整改效果驗(yàn)證，確保審計(jì)事項(xiàng)閉環(huán)處理；建立供應(yīng)商審計(jì)專項(xiàng)檔案，統(tǒng)一管理審計(jì)相關(guān)資料；及時(shí)向管理領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)重大審計(jì)事項(xiàng)及審計(jì)結(jié)果。（三）采購(gòu)部門配合審計(jì)部門開(kāi)展審計(jì)工作，提供元器件供應(yīng)商名錄、采購(gòu)合同、采購(gòu)訂單、履約記錄、供應(yīng)商溝通函件等相關(guān)資料；協(xié)助審計(jì)小組對(duì)接供應(yīng)商，協(xié)調(diào)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)勘查、訪談等事宜；根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)及整改要求，督促供應(yīng)商落實(shí)整改措施；將審計(jì)結(jié)果納入供應(yīng)商評(píng)估體系，作為供應(yīng)商準(zhǔn)入、合作份額調(diào)整、退出等決策的重要依據(jù)；及時(shí)向?qū)徲?jì)部門反饋供應(yīng)商整改情況及合作過(guò)程中的新問(wèn)題。（四）質(zhì)檢部門提供元器件質(zhì)量檢驗(yàn)數(shù)據(jù)、不合格品處理記錄、供應(yīng)商質(zhì)量體系審核報(bào)告等資料；協(xié)助審計(jì)小組開(kāi)展元器件質(zhì)量相關(guān)審計(jì)工作，對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量管控能力進(jìn)行專業(yè)評(píng)估；參與審計(jì)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的原因分析，提出針對(duì)性整改建議；跟蹤供應(yīng)商質(zhì)量整改措施的落實(shí)情況，驗(yàn)證整改效果；向?qū)徲?jì)部門提供質(zhì)量管控相關(guān)的審計(jì)依據(jù)。（五）研發(fā)部門提供元器件技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、選型要求、技術(shù)協(xié)議等資料；協(xié)助審計(jì)小組評(píng)估供應(yīng)商的技術(shù)研發(fā)能力、產(chǎn)品技術(shù)符合性等情況；參與審計(jì)發(fā)現(xiàn)技術(shù)相關(guān)問(wèn)題的分析，提出技術(shù)層面的整改建議；對(duì)供應(yīng)商的技術(shù)整改方案進(jìn)行審核，驗(yàn)證技術(shù)整改效果；為審計(jì)工作提供技術(shù)支持與專業(yè)判斷。（六）財(cái)務(wù)部門提供元器件采購(gòu)付款記錄、發(fā)票審核資料、成本核算數(shù)據(jù)等財(cái)務(wù)信息；協(xié)助審計(jì)小組開(kāi)展供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況、價(jià)格合理性等相關(guān)審計(jì)工作；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題（如價(jià)格虛高、付款異常等）進(jìn)行核實(shí)分析；跟蹤審計(jì)涉及的財(cái)務(wù)整改事項(xiàng)落實(shí)情況；為審計(jì)工作提供財(cái)務(wù)專業(yè)支持。（七）法務(wù)部門為供應(yīng)商審計(jì)工作提供法律支持，審核審計(jì)相關(guān)文件、函件的合法性與規(guī)范性；協(xié)助評(píng)估審計(jì)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議；參與審計(jì)發(fā)現(xiàn)合規(guī)性問(wèn)題的分析，提供法律層面的整改建議；協(xié)助處理審計(jì)過(guò)程中涉及的法律糾紛，必要時(shí)通過(guò)法律途徑維護(hù)公司合法權(quán)益。（八）審計(jì)小組及相關(guān)操作人員審計(jì)小組由審計(jì)部門牽頭組建，成員根據(jù)審計(jì)需求從相關(guān)部門抽調(diào)；需嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律及操作規(guī)范，客觀公正開(kāi)展審計(jì)工作，準(zhǔn)確收集審計(jì)證據(jù)，如實(shí)編制審計(jì)報(bào)告；相關(guān)操作人員需配合審計(jì)小組開(kāi)展工作，及時(shí)提供所需資料，如實(shí)反映相關(guān)情況；對(duì)審計(jì)過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密、審計(jì)信息嚴(yán)格保密。（九）元器件供應(yīng)商需積極配合公司審計(jì)工作，按要求提供資質(zhì)證明、質(zhì)量體系文件、生產(chǎn)工藝文件、檢驗(yàn)記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料；協(xié)助開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)勘查、人員訪談等審計(jì)活動(dòng)；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)核實(shí)，制定整改方案并落實(shí)整改措施；按要求反饋整改情況，接受整改效果驗(yàn)證。三、元器件供應(yīng)商審計(jì)全流程管理要求（一）準(zhǔn)入審計(jì)審計(jì)啟動(dòng)：采購(gòu)部門提出元器件供應(yīng)商準(zhǔn)入申請(qǐng)后，審計(jì)部門同步啟動(dòng)準(zhǔn)入審計(jì)，將其納入年度審計(jì)計(jì)劃或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)范圍。2.審計(jì)內(nèi)容：重點(diǎn)審計(jì)供應(yīng)商的資質(zhì)合法性（營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證、行業(yè)認(rèn)證等）、技術(shù)研發(fā)能力（研發(fā)團(tuán)隊(duì)、技術(shù)設(shè)備、產(chǎn)品專利等）、質(zhì)量管控體系（質(zhì)量管理認(rèn)證、檢驗(yàn)設(shè)備、質(zhì)量追溯機(jī)制等）、生產(chǎn)能力（生產(chǎn)設(shè)備、產(chǎn)能規(guī)模、交貨周期保障能力等）、財(cái)務(wù)狀況（償債能力、盈利能力、資金流動(dòng)性等）、合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況（有無(wú)違法違規(guī)記錄、商業(yè)信譽(yù)等）及合作條款合規(guī)性（采購(gòu)合同條款是否公平合理、符合公司規(guī)定）。3.審計(jì)方式：采用資料審核、書面問(wèn)詢、現(xiàn)場(chǎng)勘查等方式開(kāi)展審計(jì)；對(duì)核心元器件供應(yīng)商或高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商，必須開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。4.審計(jì)結(jié)果應(yīng)用：審計(jì)部門出具準(zhǔn)入審計(jì)報(bào)告，提出“同意準(zhǔn)入”“暫緩準(zhǔn)入”“不予準(zhǔn)入”的審計(jì)意見(jiàn)；審計(jì)意見(jiàn)作為供應(yīng)商準(zhǔn)入決策的必備依據(jù)，未經(jīng)準(zhǔn)入審計(jì)或?qū)徲?jì)未通過(guò)的供應(yīng)商，不得納入合格供應(yīng)商名錄開(kāi)展合作。（二）過(guò)程審計(jì)審計(jì)周期：對(duì)核心元器件供應(yīng)商每半年開(kāi)展一次常規(guī)審計(jì)，對(duì)普通元器件供應(yīng)商每年開(kāi)展一次常規(guī)審計(jì)；對(duì)近期待質(zhì)量問(wèn)題、履約異常的供應(yīng)商，縮短審計(jì)周期至3個(gè)月內(nèi)開(kāi)展一次專項(xiàng)過(guò)程審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容：重點(diǎn)審計(jì)供應(yīng)商的履約情況（交貨及時(shí)性、數(shù)量準(zhǔn)確性、包裝完整性等）、產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性（不合格品率變化、質(zhì)量投訴處理情況等）、質(zhì)量體系運(yùn)行有效性（質(zhì)量管控措施落實(shí)、檢驗(yàn)記錄完整性等）、價(jià)格合理性（價(jià)格波動(dòng)情況、與市場(chǎng)同類產(chǎn)品價(jià)格對(duì)比等）、售后服務(wù)質(zhì)量（問(wèn)題響應(yīng)及時(shí)性、整改效果等）及合規(guī)經(jīng)營(yíng)持續(xù)情況。3.審計(jì)方式：結(jié)合資料審核（采購(gòu)記錄、檢驗(yàn)報(bào)告、付款憑證等）、現(xiàn)場(chǎng)抽查（生產(chǎn)過(guò)程、檢驗(yàn)環(huán)節(jié)等）、座談訪談（供應(yīng)商相關(guān)人員、公司內(nèi)部采購(gòu)及質(zhì)檢人員等）開(kāi)展審計(jì)。4.審計(jì)結(jié)果應(yīng)用：審計(jì)部門出具過(guò)程審計(jì)報(bào)告，明確供應(yīng)商存在的問(wèn)題及整改要求；采購(gòu)部門根據(jù)審計(jì)報(bào)告督促供應(yīng)商限期整改，整改完成后由審計(jì)部門開(kāi)展整改效果驗(yàn)證；對(duì)整改不力或問(wèn)題嚴(yán)重的供應(yīng)商，采取暫停合作、降低合作份額等措施。（三）專項(xiàng)審計(jì)審計(jì)啟動(dòng)：出現(xiàn)以下情形之一的，審計(jì)部門啟動(dòng)專項(xiàng)審計(jì)：供應(yīng)商發(fā)生重大質(zhì)量事故、嚴(yán)重履約違約；供應(yīng)商被舉報(bào)存在違法違規(guī)、弄虛作假等行為；核心元器件供應(yīng)商出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化、經(jīng)營(yíng)異常等情況；公司戰(zhàn)略調(diào)整、采購(gòu)流程重大優(yōu)化等需要開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)的情形。2.審計(jì)內(nèi)容：圍繞專項(xiàng)審計(jì)事由，重點(diǎn)核查相關(guān)問(wèn)題的真實(shí)性、嚴(yán)重程度及影響范圍，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，評(píng)估供應(yīng)商的整改能力及合作風(fēng)險(xiǎn)。3.審計(jì)方式：組建專項(xiàng)審計(jì)小組，采用現(xiàn)場(chǎng)勘查、全面資料審核、多方訪談、第三方驗(yàn)證等方式開(kāi)展深入審計(jì)，確保審計(jì)結(jié)果真實(shí)準(zhǔn)確。4.審計(jì)結(jié)果應(yīng)用：審計(jì)部門出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，提出明確的處理意見(jiàn)（如繼續(xù)合作、限期整改、暫停合作、終止合作等）及風(fēng)險(xiǎn)防控建議；管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議審計(jì)報(bào)告后，由相關(guān)部門落實(shí)處理措施及整改要求。（四）退出審計(jì)審計(jì)啟動(dòng)：供應(yīng)商因合作到期、整改不力、嚴(yán)重違約、違法違規(guī)等原因終止合作時(shí)，審計(jì)部門啟動(dòng)退出審計(jì)。2.審計(jì)內(nèi)容：重點(diǎn)審計(jì)合作期間供應(yīng)商的履約總結(jié)情況、質(zhì)量問(wèn)題整改閉環(huán)情況、款項(xiàng)結(jié)算情況（有無(wú)未結(jié)清款項(xiàng)、發(fā)票爭(zhēng)議等）、遺留問(wèn)題處理情況（未交付貨物、質(zhì)量保證金退還、知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬等）及合作相關(guān)資料完整性。3.審計(jì)方式：采用資料審核、款項(xiàng)核對(duì)、座談溝通等方式開(kāi)展審計(jì)，必要時(shí)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查。4.審計(jì)結(jié)果應(yīng)用：審計(jì)部門出具退出審計(jì)報(bào)告，明確遺留問(wèn)題及處理方案；采購(gòu)部門、財(cái)務(wù)部門等根據(jù)審計(jì)報(bào)告落實(shí)款項(xiàng)結(jié)算、遺留問(wèn)題處理等工作；退出審計(jì)完成后，方可正式終止合作關(guān)系，將供應(yīng)商從合格供應(yīng)商名錄中移除。（五）審計(jì)報(bào)告與整改跟蹤審計(jì)報(bào)告編制：審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)部門在10個(gè)工作日內(nèi)編制審計(jì)報(bào)告，明確審計(jì)范圍、審計(jì)方法、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、問(wèn)題原因分析、審計(jì)意見(jiàn)及整改建議等內(nèi)容；審計(jì)報(bào)告需經(jīng)審計(jì)部門負(fù)責(zé)人審核、管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議后正式出具。2.整改通知下達(dá)：審計(jì)報(bào)告出具后，采購(gòu)部門在3個(gè)工作日內(nèi)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改要求書面通知供應(yīng)商，明確整改期限及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。3.整改跟蹤驗(yàn)證：供應(yīng)商按要求制定整改方案并落實(shí)整改措施，整改完成后提交整改報(bào)告及相關(guān)證明材料；審計(jì)部門聯(lián)合相關(guān)部門對(duì)整改情況開(kāi)展驗(yàn)證，評(píng)估整改效果；對(duì)整改合格的，確認(rèn)整改閉環(huán)；對(duì)整改不合格或未按要求整改的，按審計(jì)報(bào)告中的處理意見(jiàn)執(zhí)行。4.檔案管理：審計(jì)部門建立供應(yīng)商審計(jì)專項(xiàng)檔案，收集整理審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告、整改報(bào)告、整改驗(yàn)證資料等相關(guān)文件；檔案實(shí)行電子化與紙質(zhì)化雙重管理，分類存放、標(biāo)識(shí)清晰，便于查閱追溯；檔案保存期限不少于供應(yīng)商終止合作后3年。四、管理要求（一）審計(jì)計(jì)劃管理審計(jì)部門每年第四季度制定下一年度元器件供應(yīng)商審計(jì)計(jì)劃，結(jié)合供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、合作規(guī)模、過(guò)往審計(jì)情況等因素，明確審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)周期及資源配置；年度審計(jì)計(jì)劃經(jīng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過(guò)后執(zhí)行；執(zhí)行過(guò)程中需調(diào)整審計(jì)計(jì)劃的，需報(bào)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。（二）審計(jì)人員管理審計(jì)人員需具備相應(yīng)的專業(yè)能力（如審計(jì)專業(yè)知識(shí)、元器件相關(guān)技術(shù)知識(shí)、采購(gòu)管理知識(shí)等），定期參加專業(yè)培訓(xùn)及技能提升活動(dòng)；嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，客觀公正開(kāi)展審計(jì)工作，嚴(yán)禁弄虛作假、徇私舞弊；對(duì)審計(jì)過(guò)程中知悉的公司商業(yè)秘密及供應(yīng)商商業(yè)信息嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁泄露或用于與審計(jì)無(wú)關(guān)的用途；與被審計(jì)供應(yīng)商存在利害關(guān)系的，需主動(dòng)回避。（三）審計(jì)質(zhì)量管控審計(jì)部門建立審計(jì)質(zhì)量管控機(jī)制，對(duì)審計(jì)計(jì)劃編制、審計(jì)方案制定、審計(jì)證據(jù)收集、審計(jì)報(bào)告編制、整改跟蹤驗(yàn)證等環(huán)節(jié)實(shí)施全流程質(zhì)量控制；審計(jì)證據(jù)需真實(shí)、完整、有效，能夠充分支撐審計(jì)結(jié)論；審計(jì)報(bào)告需邏輯清晰、表述準(zhǔn)確、意見(jiàn)明確；定期開(kāi)展審計(jì)工作自查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，持續(xù)提升審計(jì)質(zhì)量。（四）異議處理管理供應(yīng)商對(duì)審計(jì)結(jié)果有異議的，可在收到審計(jì)報(bào)告后5個(gè)工作日內(nèi)，向?qū)徲?jì)部門提交書面異議申請(qǐng)及相關(guān)證明材料；審計(jì)部門收到異議申請(qǐng)后，在10個(gè)工作日內(nèi)組織復(fù)核，必要時(shí)重新核查相關(guān)事項(xiàng)；復(fù)核完成后出具復(fù)核意見(jiàn)，書面告知供應(yīng)商；供應(yīng)商對(duì)復(fù)核意見(jiàn)仍有異議的，可向管理領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)最終裁決。（五）培訓(xùn)教育要求審計(jì)部門聯(lián)合人力資源部門、采購(gòu)部門、質(zhì)檢部門制定專項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織相關(guān)人員開(kāi)展培訓(xùn)；培訓(xùn)內(nèi)容包括本制度要求、供應(yīng)商審計(jì)操作流程、元器件專業(yè)知識(shí)、審計(jì)證據(jù)收集規(guī)范、法律風(fēng)險(xiǎn)防控等；新參與審計(jì)工作的人員必須接受專項(xiàng)培訓(xùn)，考核合格后方可參與審計(jì)工作；定期組織案例分析會(huì)，分享審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，提升相關(guān)人員業(yè)務(wù)能力。五、激勵(lì)與獎(jiǎng)懲（一）激勵(lì)措施供應(yīng)商激勵(lì)：對(duì)審計(jì)結(jié)果優(yōu)秀、持續(xù)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、質(zhì)量穩(wěn)定、整改及時(shí)有效的供應(yīng)商，在合作份額分配、付款周期、準(zhǔn)入優(yōu)先級(jí)等方面給予優(yōu)惠政策；每年評(píng)選“優(yōu)秀元器件供應(yīng)商”，給予通報(bào)表彰及專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；將審計(jì)結(jié)果納入供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)體系，作為長(zhǎng)期合作的重要依據(jù)。內(nèi)部激勵(lì)：對(duì)在供應(yīng)商審計(jì)工作中表現(xiàn)突出，及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)、挽回公司重大損失的部門或個(gè)人，給予3000-8000元專項(xiàng)獎(jiǎng)金；對(duì)提出審計(jì)流程優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)防控等合理化建議并落地見(jiàn)效的團(tuán)隊(duì)或個(gè)人，給予500-3000元?jiǎng)?chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)；將審計(jì)管理成效納入各相關(guān)部門及員工的績(jī)效考核體系，對(duì)表現(xiàn)突出的個(gè)人，在評(píng)優(yōu)評(píng)先、崗位晉升等方面給予優(yōu)先考慮。（二）懲處措施供應(yīng)商懲處：對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在輕微問(wèn)題且未按要求整改的供應(yīng)商，給予書面警告，暫停新增采購(gòu)訂單；對(duì)存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題、履約違約、違法違規(guī)等行為的供應(yīng)商，采取降低合作份額、暫停合作等措施；對(duì)弄虛作假、惡意違約、給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失的供應(yīng)商，終止合作關(guān)系，列入不良供應(yīng)商黑名單，依法追究賠償責(zé)任。內(nèi)部懲處：對(duì)存在以下行為的部門、班組或個(gè)人，取消相關(guān)激勵(lì)資格，按公司規(guī)定予以處罰；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究賠償責(zé)任：①未按要求開(kāi)展審計(jì)工作，擅自簡(jiǎn)化審計(jì)流程、遺漏審計(jì)重點(diǎn)的；②審計(jì)過(guò)程中弄虛作假、隱瞞真實(shí)情況，影響審計(jì)結(jié)果公