2025年最新企業(yè)合規(guī)師(初級)職業(yè)資格試題與答案一、單項選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個正確答案，請將正確選項字母填在括號內(nèi)）1.根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》，企業(yè)合規(guī)管理的第一責(zé)任主體是（）。A.董事會B.監(jiān)事會C.經(jīng)理層D.合規(guī)管理部門答案：A2.下列關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險”定義的描述，最符合國務(wù)院國資委官方文件表述的是（）。A.因未遵循法律法規(guī)而遭受法律制裁的風(fēng)險B.因未遵循法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則及內(nèi)部規(guī)章制度而遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽損害的風(fēng)險C.因內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致財務(wù)報表錯報的風(fēng)險D.因市場競爭導(dǎo)致經(jīng)營業(yè)績下滑的風(fēng)險答案：B3.企業(yè)合規(guī)師在開展合規(guī)審查時，發(fā)現(xiàn)某業(yè)務(wù)部門擬簽署的合同條款與《反壟斷法》第17條禁止的縱向壟斷協(xié)議高度相似，此時合規(guī)師最優(yōu)先采取的行動是（）。A.直接向監(jiān)管機構(gòu)舉報B.記錄風(fēng)險并提交合規(guī)審查報告，要求業(yè)務(wù)部門暫停簽署并修改條款C.征求外部律師意見后自行修改合同D.將審查結(jié)論口頭告知業(yè)務(wù)負責(zé)人答案：B4.根據(jù)《數(shù)據(jù)出境安全評估辦法》，處理個人信息達到多少條以上即應(yīng)當(dāng)向省級以上網(wǎng)信部門申報數(shù)據(jù)出境安全評估？（）A.十萬人個人信息或一萬人敏感個人信息B.五十萬人個人信息或五萬人敏感個人信息C.一百萬條個人信息或十萬條敏感個人信息D.一千萬條個人信息或一百萬條敏感個人信息答案：A5.下列哪項不屬于ISO37301:2021《合規(guī)管理體系要求及使用指南》中提出的“合規(guī)文化”要素？（）A.領(lǐng)導(dǎo)作用與承諾B.合規(guī)培訓(xùn)C.合規(guī)考核與獎懲D.內(nèi)部審計計劃答案：D6.某央企境外子公司因違反美國FCPA被處以9億美元罰金，根據(jù)《中央企業(yè)境外合規(guī)管理指引》，總部合規(guī)管理部門應(yīng)在知悉事項后多少小時內(nèi)向國資委報告？（）A.12小時B.24小時C.48小時D.72小時答案：B7.在合規(guī)舉報機制中，對打擊報復(fù)舉報人的最嚴(yán)厲內(nèi)部處分等級通常為（）。A.警告B.記過C.降級D.解除勞動合同并追償損失答案：D8.下列關(guān)于“吹哨人”制度的表述，正確的是（）。A.吹哨人必須實名舉報方可獲得獎勵B.吹哨人制度僅適用于上市公司C.吹哨人保護范圍包括勞動關(guān)系、人身安全與財產(chǎn)權(quán)益D.吹哨人舉報內(nèi)容必須經(jīng)媒體曝光后方可生效答案：C9.企業(yè)合規(guī)師在識別第三方合規(guī)風(fēng)險時，對“受益所有人”追溯至最終控制的自然人，通常要求穿透至持股比例不低于（）。A.5%B.10%C.15%D.25%答案：D10.根據(jù)《個人信息保護法》，處理敏感個人信息應(yīng)當(dāng)取得個人的（）。A.明示同意B.書面同意C.單獨同意D.口頭同意答案：C11.下列關(guān)于合規(guī)審查“三道防線”模型的描述，錯誤的是（）。A.業(yè)務(wù)部門是第一道防線B.合規(guī)管理部門是第二道防線C.內(nèi)部審計部門是第三道防線D.外部審計機構(gòu)是第四道防線答案：D12.某公司擬上市，合規(guī)師在核查中發(fā)現(xiàn)其歷史沿革中存在變相“股權(quán)代持”情形，此時應(yīng)建議公司采取的整改措施不包括（）。A.還原真實股權(quán)結(jié)構(gòu)B.取得省級政府確認函C.披露風(fēng)險并設(shè)置代持解除計劃D.繼續(xù)隱瞞并在上市后再行解決答案：D13.根據(jù)《反壟斷法》修訂草案，對于達成壟斷協(xié)議但尚未實施的經(jīng)營者，最高可處上一年度銷售額（）的罰款。A.1%B.3%C.5%D.10%答案：C14.企業(yè)合規(guī)師在開展出口管制合規(guī)審查時，判斷“最終用戶”風(fēng)險最權(quán)威的數(shù)據(jù)庫是（）。A.聯(lián)合國制裁名單B.美國BIS實體清單C.歐盟雙重用途清單D.中國出口管制條例清單答案：B15.下列哪項不屬于企業(yè)合規(guī)管理基本制度必須包含的內(nèi)容？（）A.合規(guī)行為準(zhǔn)則B.合規(guī)風(fēng)險庫C.合規(guī)考核評價辦法D.員工薪酬激勵方案答案：D16.根據(jù)《證券法》，上市公司信息披露義務(wù)人披露的信息有虛假記載，對其直接負責(zé)的主管人員最高可處以（）罰款。A.一百萬元B.五百萬元C.一千萬元D.二千萬元答案：C17.企業(yè)合規(guī)師在制定《禮品與招待政策》時，對“合理禮品”金額上限的設(shè)定通常參考的反腐敗法律是（）。A.美國FCPAB.英國《反賄賂法》C.中國《反不正當(dāng)競爭法》D.德國《反腐敗法》答案：B18.下列關(guān)于“合規(guī)盡職調(diào)查”與“財務(wù)盡職調(diào)查”區(qū)別的表述，正確的是（）。A.前者關(guān)注財務(wù)報表真實性，后者關(guān)注法律風(fēng)險B.前者關(guān)注法律風(fēng)險，后者關(guān)注財務(wù)真實性C.二者均由外部律師完成D.二者均無必要在并購交易中開展答案：B19.根據(jù)《網(wǎng)絡(luò)安全法》，關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施運營者采購網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品或服務(wù)可能影響國家安全的，應(yīng)當(dāng)通過（）。A.網(wǎng)絡(luò)安全審查B.數(shù)據(jù)出境評估C.等保測評D.商用密碼檢測答案：A20.企業(yè)合規(guī)師在審查勞動用工合同時，發(fā)現(xiàn)公司約定“女員工入職三年內(nèi)不得懷孕”，該條款（）。A.有效，系雙方真實意思表示B.效力待定，需勞動部門批準(zhǔn)C.無效，因違反《婦女權(quán)益保障法》D.可撤銷，需女員工主張答案：C21.下列關(guān)于“合規(guī)管理信息化建設(shè)”的描述，錯誤的是（）。A.合規(guī)信息系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)互通B.合規(guī)信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險實時監(jiān)測C.合規(guī)信息系統(tǒng)可完全替代人工審查D.合規(guī)信息系統(tǒng)應(yīng)保留完整審計日志答案：C22.某企業(yè)因違反《環(huán)境保護法》被按日連續(xù)處罰，起算時點為（）。A.責(zé)令改正期限屆滿之次日B.違法行為發(fā)生之日C.行政處罰決定書送達之日D.聽證程序結(jié)束之日答案：A23.企業(yè)合規(guī)師在審查廣告文案時，發(fā)現(xiàn)使用“國家級”“最高級”“最佳”等用語，應(yīng)提示違反的法律是（）。A.《廣告法》B.《反不正當(dāng)競爭法》C.《消費者權(quán)益保護法》D.《產(chǎn)品質(zhì)量法》答案：A24.根據(jù)《公司法》，公司向其他企業(yè)投資，公司章程對投資總額及單項投資數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。該條款屬于（）。A.效力性強制性規(guī)定B.管理性強制性規(guī)定C.任意性規(guī)定D.倡導(dǎo)性規(guī)定答案：A25.企業(yè)合規(guī)師在審查供應(yīng)鏈合同時，對“強迫勞動”風(fēng)險的排查應(yīng)優(yōu)先關(guān)注（）。A.供應(yīng)商是否獲得ISO9001認證B.供應(yīng)商是否披露員工加班記錄C.供應(yīng)商是否接受國際勞工組織（ILO）審計D.供應(yīng)商是否購買雇主責(zé)任險答案：C26.下列關(guān)于“合規(guī)免責(zé)”機制的表述，正確的是（）。A.員工任何情況下均可通過合規(guī)舉報免除個人責(zé)任B.員工在合規(guī)制度未覆蓋領(lǐng)域違法也可免責(zé)C.員工在事前合規(guī)咨詢并獲得書面肯定答復(fù)，可減輕或免除責(zé)任D.合規(guī)免責(zé)僅適用于高管答案：C27.根據(jù)《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》，境外合規(guī)風(fēng)險等級分為（）。A.低、中、高三級B.一般、較大、重大、特別重大四級C.綠、黃、橙、紅四級D.一級、二級、三級、四級答案：B28.企業(yè)合規(guī)師在審查稅務(wù)籌劃方案時，發(fā)現(xiàn)方案主要依賴“陰陽合同”降低稅負，應(yīng)給出的建議是（）。A.接受方案，但要求補充稅務(wù)師意見B.拒絕方案，因違反《稅收征收管理法》C.修改合同金額即可D.建議與稅務(wù)機關(guān)溝通后實施答案：B29.下列關(guān)于“合規(guī)管理體系認證”的描述，正確的是（）。A.通過ISO37301認證后無需再接受外部審計B.認證機構(gòu)必須獲得國家認監(jiān)委批準(zhǔn)C.認證證書永久有效D.認證范圍可排除境外子公司答案：B30.企業(yè)合規(guī)師在審查股權(quán)激勵計劃時，發(fā)現(xiàn)激勵對象包括公司監(jiān)事，應(yīng)提示違反的規(guī)范性文件是（）。A.《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》B.《公司法》C.《證券法》D.《企業(yè)會計準(zhǔn)則》答案：A二、多項選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個或兩個以上正確答案，多選、少選、錯選均不得分）31.下列屬于《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確要求的重點合規(guī)領(lǐng)域有（）。A.反壟斷B.反商業(yè)賄賂C.出口管制D.數(shù)據(jù)保護E.環(huán)境保護答案：ABCDE32.企業(yè)合規(guī)師在識別“利益沖突”時，應(yīng)重點關(guān)注的場景包括（）。A.員工直系親屬與公司供應(yīng)商存在股權(quán)關(guān)系B.員工兼職競爭對手公司顧問C.員工使用公司渠道為個人公司招攬業(yè)務(wù)D.員工接受媒體采訪E.員工在業(yè)余時間從事網(wǎng)約車司機答案：ABC33.根據(jù)《個人信息保護法》，處理個人信息應(yīng)當(dāng)遵循的原則包括（）。A.合法、正當(dāng)、必要B.誠信C.公開透明D.最小范圍E.準(zhǔn)確完整答案：ABCDE34.下列關(guān)于“合規(guī)舉報熱線”運營要求的表述，正確的有（）。A.7×24小時接聽B.支持多語言C.允許匿名D.15日內(nèi)向舉報人反饋調(diào)查結(jié)果E.舉報記錄保存3年答案：ABCE35.企業(yè)合規(guī)師在審查境外并購交易時，對“制裁風(fēng)險”的排查應(yīng)包括（）。A.目標(biāo)公司是否位于全面制裁國家B.目標(biāo)公司股東是否列入SDN名單C.目標(biāo)公司歷史交易是否使用美元結(jié)算D.目標(biāo)公司是否持有美國專利E.目標(biāo)公司是否與美國供應(yīng)商存在技術(shù)依賴答案：ABCE36.下列關(guān)于“合規(guī)培訓(xùn)”有效性評估的指標(biāo)，合理的有（）。A.培訓(xùn)覆蓋率B.測試平均分C.培訓(xùn)后違規(guī)事件下降率D.員工滿意度E.培訓(xùn)成本答案：ABCD37.根據(jù)《安全生產(chǎn)法》，生產(chǎn)經(jīng)營單位的主要負責(zé)人職責(zé)包括（）。A.建立安全生產(chǎn)責(zé)任制B.組織制定安全生產(chǎn)規(guī)章制度C.組織制定并實施生產(chǎn)安全事故應(yīng)急救援預(yù)案D.如實記錄安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)情況E.保證安全生產(chǎn)投入有效實施答案：ABCE38.企業(yè)合規(guī)師在審查商業(yè)贊助協(xié)議時，發(fā)現(xiàn)贊助對象為政要親屬控制基金會，應(yīng)提示的風(fēng)險包括（）。A.商業(yè)賄賂B.洗錢C.制裁D.稅務(wù)E.反壟斷答案：ABCD39.下列關(guān)于“合規(guī)審查意見”撰寫要求的表述，正確的有（）。A.應(yīng)列明審查依據(jù)B.應(yīng)描述風(fēng)險事實C.應(yīng)給出修改建議D.應(yīng)設(shè)定整改期限E.應(yīng)使用模糊措辭避免責(zé)任答案：ABCD40.企業(yè)合規(guī)師在建立“合規(guī)風(fēng)險庫”時，應(yīng)包含的要素有（）。A.風(fēng)險名稱B.風(fēng)險描述C.適用法規(guī)D.風(fēng)險等級E.責(zé)任部門答案：ABCDE三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯誤打“×”）41.企業(yè)合規(guī)師發(fā)現(xiàn)違法行為后，必須立即向公安機關(guān)報案，否則構(gòu)成包庇罪。（）答案：×42.ISO37301:2021標(biāo)準(zhǔn)可用于認證目的，也可用于自我聲明。（）答案：√43.所有企業(yè)都必須設(shè)立首席合規(guī)官，否則面臨行政處罰。（）答案：×44.合規(guī)管理體系建立后，企業(yè)可不再接受外部監(jiān)管檢查。（）答案：×45.企業(yè)合規(guī)師在審查合同時，發(fā)現(xiàn)條款違反部門規(guī)章，即使不影響合同效力，也應(yīng)在審查意見中提示風(fēng)險。（）答案：√46.根據(jù)《監(jiān)察法》，國有企業(yè)管理人員屬于監(jiān)察對象。（）答案：√47.企業(yè)合規(guī)師可以將舉報人的個人信息告知被舉報人，以便核實情況。（）答案：×48.合規(guī)考核結(jié)果可以作為員工晉升、薪酬調(diào)整的參考依據(jù)。（）答案：√49.企業(yè)合規(guī)師在境外發(fā)現(xiàn)員工涉嫌違反當(dāng)?shù)貏趧臃?，?yīng)立即向中國大使館報告。（）答案：×50.合規(guī)管理體系認證證書有效期為三年，需接受年度監(jiān)督審核。（）答案：√四、案例分析題（共40分）案例一（15分）背景：A公司系央企控股上市公司，擬通過境外SPV收購B公司100%股權(quán)。B公司位于歐洲某國，主營5G通信設(shè)備。A公司合規(guī)師在盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)：1.B公司2023年曾向伊朗電信運營商銷售設(shè)備，合同金額2000萬美元，使用美元結(jié)算；2.B公司一名獨立董事現(xiàn)任美國籍，列于美國BIS實體清單；3.B公司未建立出口管制合規(guī)制度；4.目標(biāo)公司所在國2024年出臺新規(guī)，對5G設(shè)備出口實施單邊許可。問題：（1）列出本次交易涉及的主要合規(guī)風(fēng)險（至少4項）。（4分）（2）針對伊朗銷售業(yè)務(wù)，合規(guī)師應(yīng)建議A公司采取哪些措施？（4分）（3）若交易繼續(xù)，合規(guī)師應(yīng)如何設(shè)計并購協(xié)議條款以降低風(fēng)險？（4分）（4）請繪制一張“境外并購合規(guī)風(fēng)險地圖”示意框架（文字描述即可）。（3分）答案：（1）風(fēng)險：美國制裁風(fēng)險（伊朗交易、美元結(jié)算、實體清單）、歐盟出口管制風(fēng)險、中國出口管制合規(guī)風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、國家安全審查風(fēng)險。（2）措施：立即開展專項審計，梳理伊朗交易合同、資金流、物流單據(jù)；聘請美國律師評估是否違反美國ITSR；評估是否觸發(fā)中國《反外國制裁法》阻斷條款；要求B公司停止涉伊業(yè)務(wù)并出具不再交易承諾；設(shè)置交易先決條件為B公司完成涉伊業(yè)務(wù)剝離。（3）條款：陳述與保證——B公司無違反制裁行為；承諾——交割前完成涉伊業(yè)務(wù)剝離；交割先決條件——取得中國、歐盟、美國出口管制法律意見書；賠償條款——設(shè)置制裁風(fēng)險賠償兜底，賠償上限為交易對價30%；托管賬戶——10%對價托管兩年用于索賠；合規(guī)交割后義務(wù)——B公司建立出口管制合規(guī)制度并接受年度審計。（4）風(fēng)險地圖框架：第一層：地域維度（伊朗、美國、歐盟、中國）；第二層：法規(guī)維度（ITSR、EUReg.2024/5G、中國出口管制條例）；第三層：主體維度（目標(biāo)公司、股東、董事、客戶、銀行）；第四層：風(fēng)險等級（紅、橙、黃、綠）與責(zé)任部門（合規(guī)、法務(wù)、業(yè)務(wù)、財務(wù)）。案例二（13分）背景：C公司系民營化工企業(yè)，計劃IPO。保薦機構(gòu)內(nèi)核時發(fā)現(xiàn)：1.2019年C公司因私設(shè)暗管排放廢水被市生態(tài)環(huán)境局罰款50萬元，已繳納，但未披露；2.2021年C公司接受縣政府“綠色通道”，在未取得安全生產(chǎn)許可證前提下試生產(chǎn)，2022年取得許可證；3.2023年C公司因在線監(jiān)測數(shù)據(jù)造假被省生態(tài)環(huán)境廳罰款100萬元，正在行政復(fù)議；4.2024年C公司聘請的第三方環(huán)保核查機構(gòu)出具“無重大環(huán)境違法”結(jié)論。問題：（1）上述事項是否構(gòu)成“重大違法行為”？說明理由。（4分）（2）合規(guī)師應(yīng)如何指導(dǎo)C公司進行信息披露補救？（3分）（3）針對第三方環(huán)保核查機構(gòu)結(jié)論，合規(guī)師應(yīng)執(zhí)行哪些驗證程序？（3分）（4）請為C公司設(shè)計一份《環(huán)境合規(guī)整改計劃》目錄（三級標(biāo)題）。（3分）答案：（1）構(gòu)成重大違法：私設(shè)暗管屬《環(huán)境保護法》第63條“逃避監(jiān)管”情形，100萬元罰款已達《首發(fā)辦法》“重大違法”50萬元標(biāo)準(zhǔn)；試生產(chǎn)未取得安全許可證違反《安全生產(chǎn)法》第20條，且涉及公共安全，屬重大；在線監(jiān)測造假觸及《刑法》第286條“破壞計算機信息系統(tǒng)罪”入刑門檻，即使罰款100萬元，亦屬重大。（2）補救：立即發(fā)布補充公告，披露三項違法事實、處罰結(jié)果、整改措施、風(fēng)險提示；召開投資者說明會；保薦人出具專項核查意見；向證監(jiān)局提交書面說明并申請出具無重大違法證明；建立環(huán)境信息披露內(nèi)控制度。（3）驗證：復(fù)核第三方機構(gòu)工作底稿、抽樣原始監(jiān)測數(shù)據(jù)、走訪周邊居民、訪談生態(tài)環(huán)境部門、復(fù)核處罰決定書與繳費憑證、利用無人機航拍暗管拆除現(xiàn)場、聘請第二家機構(gòu)出具復(fù)核報告。（4）整改計劃目錄：第一章總則1.1編制依據(jù)1.2適用范圍第二章整改目標(biāo)與指標(biāo)2.1短期目標(biāo)（6個月）2.2中長期目標(biāo)（3年）第三章組織與職責(zé)3.1環(huán)境合規(guī)委員會3.2環(huán)?？偙O(jiān)職責(zé)第四章具體整改措施4.1廢水排放系統(tǒng)重建4.2在線監(jiān)測設(shè)備升級4.3安全生產(chǎn)許可證合規(guī)流程4.4培訓(xùn)與文化建設(shè)第五章資金與資源保障5.1預(yù)算安排5.2外部顧問聘請第六章監(jiān)督與考核6.1內(nèi)部審計6.2第三方評估第七章信息披露與溝通7.1定期報告7.2投資者關(guān)系管理第八章應(yīng)急預(yù)案8.1突發(fā)環(huán)境事件響應(yīng)8.2輿情管理第九章附錄9.1法律法規(guī)清單9.2處罰決定書復(fù)印件案例三（12分）背景：D公司系互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療平臺，注冊用戶3000萬。2025年3月，國家網(wǎng)信辦對D公司啟動數(shù)據(jù)出境安全評估，發(fā)現(xiàn)：1.D公司向新加坡云服務(wù)商傳輸用戶健康數(shù)據(jù)，未申報評估；2.數(shù)據(jù)出境場景包括：用戶每日步數(shù)、心率、血壓、妊娠周期；3.D公司與云服務(wù)商協(xié)議約定數(shù)據(jù)所有權(quán)歸D公司，但云服務(wù)商可“為提升服務(wù)質(zhì)量”使用數(shù)