企業(yè)年金管理合同（受托人服務）2025年風險分擔協(xié)議鑒于：（以下簡稱“受托人”）與（以下簡稱“委托人”）、（以下簡稱“管理人”）、（以下簡稱“托管人”）（以下單獨稱“相關方”，collectively稱“各方”）根據(jù)《中華人民共和國信托法》、《企業(yè)年金基金管理辦法》及其他有關法律法規(guī)，本著平等自愿、誠實信用的原則，就企業(yè)年金計劃（以下簡稱“計劃”）在受托人提供受托服務過程中涉及的風險識別、評估、管理及責任承擔事宜，經(jīng)友好協(xié)商，達成如下風險分擔協(xié)議（以下簡稱“本協(xié)議”）：第一條定義除非本協(xié)議另有明確約定，下列詞語具有以下含義：1.1計劃：指由委托人設立并管理的，旨在為計劃參與者提供退休收入的補充養(yǎng)老保險計劃。1.2受托人：指依據(jù)相關法律法規(guī)及企業(yè)年金管理合同（以下簡稱“主協(xié)議”）被指定為計劃受托人的機構(gòu)。1.3委托人：指設立計劃并承擔主要責任的企業(yè)或組織。1.4管理人：指依據(jù)主協(xié)議被指定為計劃投資管理人的機構(gòu)。1.5托管人：指依據(jù)主協(xié)議被指定為計劃資產(chǎn)托管人的機構(gòu)。1.6參與者：指根據(jù)計劃規(guī)定享有領取年金權利的個人。1.7受益人：指根據(jù)計劃規(guī)定享有領取年金權利的個人或其指定接收人。1.8計劃資產(chǎn)：指為計劃設立并用于投資運作的全部資產(chǎn)。1.9信義義務：指受托人依據(jù)法律法規(guī)和主協(xié)議規(guī)定，必須以受益人最大利益為唯一目的，履行管理職責的責任。1.10審慎盡責：指受托人在履行職責時，應采取專業(yè)、審慎的態(tài)度，進行合理的盡職調(diào)查、決策和管理，盡到善良管理人和謹慎人的注意標準。1.11不可抗力：指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況。第二條風險識別與分類2.1各方同意，計劃在運作過程中可能面臨多種風險，主要包括但不限于：（1）投資風險：計劃資產(chǎn)價值因市場波動而下降的風險。（2）信用風險：交易對手方（包括管理人、托管人等）無法履行其合同義務的風險。（3）流動性風險：計劃資產(chǎn)無法滿足支付需求的風險。（4）操作風險：因系統(tǒng)故障、人為錯誤、內(nèi)部管理不當?shù)葘е聯(lián)p失的風險。（5）法律與合規(guī)風險：因法律法規(guī)變更、違規(guī)操作等導致罰款、賠償或計劃受限的風險。（6）受托人責任風險：受托人因違反信義義務、失職或未能審慎盡責而造成計劃資產(chǎn)損失或損害受益人利益的風險。（7）管理人責任風險：管理人因投資決策失誤、未能履行管理職責等造成計劃資產(chǎn)損失的風險。（8）托管人責任風險：托管人因未能妥善保管資產(chǎn)、錯誤執(zhí)行指令等造成計劃資產(chǎn)損失的風險。（9）不可抗力風險：因自然災害、戰(zhàn)爭、政策劇變等無法預見的事件導致的風險。第三條風險分擔原則3.1各方同意，本協(xié)議項下的風險分擔應遵循以下原則：（1）堅持信義義務優(yōu)先原則，受托人必須始終以受益人最大利益為根本出發(fā)點。（2）遵循職責匹配原則，風險分擔應與各主體在計劃中的角色和職責相一致。（3）確保明確性與可操作性，風險分擔條款應清晰界定責任邊界。（4）力求公平合理，分擔機制應兼顧各方利益，促進計劃的長期穩(wěn)定。（5）注重損失最小化，協(xié)議應包含風險預防和應急處理機制。第四條具體風險分擔機制4.1受托人責任：（1）受托人因違反信義義務或未能審慎盡責，直接導致計劃資產(chǎn)損失時，應在其過錯范圍內(nèi)承擔賠償責任。賠償范圍包括但不限于直接損失，具體賠償方式和計算由主協(xié)議約定或根據(jù)實際損失情況協(xié)商確定。（2）受托人因違反相關法律法規(guī)（獨立于計劃運作本身）而受到的行政處罰、民事賠償或刑事責任，由受托人自行承擔，但若該違法行為同時構(gòu)成對計劃或受益人權益的侵害，受托人應在法律允許范圍內(nèi)承擔相應責任。（3）受托人因建立健全的內(nèi)部治理、風險管理體系、履行對管理人及托管人的盡職調(diào)查與監(jiān)督職責、審慎進行投資策略決策等，能證明已盡到審慎盡責義務的，可部分或全部免除因其已盡職責范圍內(nèi)的損失所應承擔的責任。（4）因不可抗力導致計劃資產(chǎn)損失，受托人無需承擔責任，但應及時向其他相關方通報情況并協(xié)助處理善后事宜。（5）受托人可依據(jù)主協(xié)議約定或相關法律規(guī)定，通過購買責任保險等方式，對其履行受托職責可能產(chǎn)生的風險進行風險轉(zhuǎn)移。（6）受托人對管理人、托管人或其他服務商的明確過錯或違約行為直接造成的損失，在已采取合理審慎監(jiān)督或選擇措施的前提下，可相應減輕或免除責任。4.2管理人責任：（1）管理人因違反主協(xié)議約定、投資策略錯誤、未盡到投資管理職責或未進行充分的風險管理，導致計劃資產(chǎn)損失時，應在其過錯范圍內(nèi)承擔賠償責任。（2）管理人對因市場波動、政策變化等非其主觀過錯導致的投資損失，不承擔責任。（3）管理人的賠償責任范圍和計算方式依據(jù)主協(xié)議約定執(zhí)行。4.3托管人責任：（1）托管人因違反主協(xié)議約定、操作失誤、未能妥善保管資產(chǎn)或錯誤執(zhí)行受托人合法合理的指令，導致計劃資產(chǎn)損失時，應在其過錯范圍內(nèi)承擔賠償責任。（2）托管人對因不可抗力導致資產(chǎn)損失不承擔責任，但應盡到通知義務。（3）托管人的賠償責任范圍和計算方式依據(jù)主協(xié)議約定執(zhí)行。4.4相互追償：（1）若因相關方的共同行為或共同過失導致計劃資產(chǎn)損失，各方應根據(jù)其過錯程度和責任大小，承擔相應的連帶或按份責任。（2）承擔了賠償責任的主體，有權依據(jù)相關事實和證據(jù)向有過錯的另一方進行追償。第五條受托人的管理與控制措施5.1受托人承諾采取并持續(xù)完善以下管理與控制措施，以識別、評估和管理本協(xié)議第二條約定的風險：（1）建立健全符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和風險管理制度。（2）定期對管理人和托管人進行盡職調(diào)查、績效評估和風險評估，確保其持續(xù)滿足主協(xié)議及計劃的要求。（3）制定并執(zhí)行審慎的投資策略和風險管理方案，確保投資決策符合受益人最大利益原則。（4）加強計劃資產(chǎn)賬戶管理、信息系統(tǒng)建設和數(shù)據(jù)安全管理，保障數(shù)據(jù)完整性和信息安全。（5）建立完善的合規(guī)管理體系，確保計劃運作符合所有適用法律法規(guī)。（6）制定應急預案，以應對可能發(fā)生的重大風險事件。第六條爭議解決6.1因本協(xié)議引起的或與本協(xié)議有關的任何爭議，各方應首先通過友好協(xié)商解決。6.2協(xié)商不成的，任何一方均有權將爭議提交至（選擇仲裁或訴訟，例如：中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，按照屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁；或：有管轄權的人民法院訴訟解決），仲裁地點/訴訟地點為（具體地點）。第七條適用法律本協(xié)議的訂立、效力、解釋、履行及爭議解決均適用中華人民共和國法律。第八條協(xié)議生效與修訂8.1本協(xié)議自各方授權代表簽字并加蓋公章（或合同專用章）之日起生效。8.2本協(xié)議的任何修訂或補充，均須經(jīng)各方書面同