PAGE會(huì)計(jì)檔案室安全制度管理一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)檔案室的安全管理，確保會(huì)計(jì)檔案的完整、安全和有效利用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)檔案室的安全管理工作。（三）基本原則會(huì)計(jì)檔案室安全管理工作遵循“預(yù)防為主、綜合治理、誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，確保會(huì)計(jì)檔案在收集、整理、保管、查閱、銷毀等各個(gè)環(huán)節(jié)的安全。二、會(huì)計(jì)檔案的范圍及保管要求（一）會(huì)計(jì)檔案的范圍1.會(huì)計(jì)憑證，包括原始憑證、記賬憑證等。2.會(huì)計(jì)賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片及其他輔助性賬簿。3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，包括月度、季度、半年度、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。4.其他會(huì)計(jì)資料，包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。（二）保管要求1.會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜、防鼠、防塵、防光、防污染等適宜的保管條件。2.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)分類存放，按照會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、其他會(huì)計(jì)資料等類別分別設(shè)置檔案柜，并進(jìn)行編號(hào)。3.會(huì)計(jì)檔案應(yīng)保持整潔、有序，不得隨意堆放，防止檔案受損、丟失或泄密。4.對(duì)電子會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)定期進(jìn)行備份，并存儲(chǔ)在安全的存儲(chǔ)介質(zhì)上，如光盤(pán)、硬盤(pán)等，同時(shí)應(yīng)做好數(shù)據(jù)的安全保護(hù)工作，防止數(shù)據(jù)丟失、損壞或被篡改。三、會(huì)計(jì)檔案的收集與整理（一）收集1.各會(huì)計(jì)崗位應(yīng)按照會(huì)計(jì)核算的要求，及時(shí)將各類會(huì)計(jì)資料整理齊全，定期移交至?xí)?jì)檔案室。2.會(huì)計(jì)憑證應(yīng)在每月結(jié)賬后，由制單人按照編號(hào)順序整理成冊(cè)，加具封面、封底，注明年度、月份、憑證種類、起訖號(hào)碼、憑證張數(shù)等內(nèi)容，并由會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員在封面上簽章。3.會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)在年度終了后，由記賬人員按照賬簿啟用順序整理裝訂，加具封面、封底，注明年度、賬簿名稱、冊(cè)數(shù)、起訖頁(yè)數(shù)、記賬人員和會(huì)計(jì)主管人員簽章等內(nèi)容。4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)在年度終了后，由編制人員按照規(guī)定的格式和內(nèi)容整理裝訂，加具封面，注明單位名稱、年度、月份、季度、半年度、報(bào)表名稱等內(nèi)容，并由單位負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）簽名并蓋章。（二）整理1.會(huì)計(jì)檔案室接收移交的會(huì)計(jì)檔案后，應(yīng)按照檔案管理的要求進(jìn)行整理。2.對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)，編制會(huì)計(jì)檔案目錄，以便于查找和管理。3.對(duì)破損、褪色的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)進(jìn)行修復(fù)或復(fù)制，確保檔案的完整性和可讀性。4.對(duì)電子會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)按照類別和年度進(jìn)行整理，建立電子會(huì)計(jì)檔案索引，并將電子會(huì)計(jì)檔案存儲(chǔ)在專門(mén)的存儲(chǔ)設(shè)備上，同時(shí)應(yīng)注明電子會(huì)計(jì)檔案的名稱、存儲(chǔ)位置、存儲(chǔ)時(shí)間等信息。四、會(huì)計(jì)檔案的保管（一）保管期限1.會(huì)計(jì)憑證的保管期限為30年。2.會(huì)計(jì)賬簿的保管期限為30年。3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的保管期限為：月度、季度、半年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為10年，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告為永久保存。4.其他會(huì)計(jì)資料的保管期限按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。（二）保管措施1.會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)配備專人負(fù)責(zé)檔案保管工作，保管人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉檔案管理業(yè)務(wù)。2.保管人員應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行檢查和盤(pán)點(diǎn)，確保檔案的安全和完整。如發(fā)現(xiàn)檔案有損壞、變質(zhì)等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。3.會(huì)計(jì)檔案室應(yīng)設(shè)置專門(mén)的檔案庫(kù)房，庫(kù)房應(yīng)安裝防盜門(mén)窗、防火報(bào)警裝置、溫濕度調(diào)節(jié)設(shè)備等，確保庫(kù)房環(huán)境符合檔案保管要求。4.對(duì)重要的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)實(shí)行異地備份保管，以防止因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聶n案丟失或損壞。5.會(huì)計(jì)檔案的保管應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)保密規(guī)定，防止檔案信息泄露。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、復(fù)制、出借會(huì)計(jì)檔案。五、會(huì)計(jì)檔案的查閱與借閱（一）查閱1.本公司內(nèi)部人員查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)填寫(xiě)《會(huì)計(jì)檔案查閱申請(qǐng)表》，注明查閱目的、查閱內(nèi)容、查閱時(shí)間等信息，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可到會(huì)計(jì)檔案室查閱。2.查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，保管人員應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)督，查閱人員不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽換、損壞檔案。3.查閱人員如需復(fù)印會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)經(jīng)保管人員同意，并在復(fù)印件上加蓋會(huì)計(jì)檔案室印章。（二）借閱1.外單位人員因工作需要查閱或借閱本公司會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)持有單位介紹信，并填寫(xiě)《會(huì)計(jì)檔案借閱申請(qǐng)表》，注明借閱目的、借閱內(nèi)容、借閱時(shí)間等信息，經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。2.借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格履行借閱登記手續(xù)，借閱人員應(yīng)在《會(huì)計(jì)檔案借閱登記簿》上簽字，注明借閱日期、歸還日期等信息。3.借閱期限一般不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，如需延期，應(yīng)辦理續(xù)借手續(xù)。4.借閱人員應(yīng)妥善保管所借閱的會(huì)計(jì)檔案，不得轉(zhuǎn)借他人，不得擅自復(fù)制、摘錄、傳播檔案內(nèi)容。歸還檔案時(shí)，應(yīng)確保檔案的完整和安全，如有損壞或丟失，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。六、會(huì)計(jì)檔案的銷毀（一）銷毀條件1.保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證外，可以按照規(guī)定程序銷毀。2.對(duì)保管期滿但涉及國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密等重要信息的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。（二）銷毀程序1.由會(huì)計(jì)部門(mén)會(huì)同檔案管理部門(mén)提出銷毀意見(jiàn)，編制《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)》，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容。2.《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)》經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)。3.銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案管理部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)共同派員監(jiān)銷。監(jiān)銷人員在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)》所列內(nèi)容進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在《會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)》上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告單位負(fù)責(zé)人。七、會(huì)計(jì)檔案的信息化管理（一）信息化建設(shè)1.公司應(yīng)積極推進(jìn)會(huì)計(jì)檔案的信息化建設(shè)，采用先進(jìn)的信息技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案的電子化管理。2.建立會(huì)計(jì)檔案信息化管理系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、保管、查閱、借閱、銷毀等全過(guò)程進(jìn)行信息化管理，提高檔案管理的效率和質(zhì)量。3.加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案信息化管理系統(tǒng)的安全防護(hù)，設(shè)置用戶權(quán)限管理、數(shù)據(jù)加密、備份恢復(fù)等功能，確保系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。（二）數(shù)據(jù)安全1.對(duì)電子會(huì)計(jì)檔案的數(shù)據(jù)應(yīng)進(jìn)行加密存儲(chǔ)，防止數(shù)據(jù)被非法竊取或篡改。2.定期對(duì)電子會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行備份，并存儲(chǔ)在不同的存儲(chǔ)介質(zhì)上，分別存放于不同的地點(diǎn)，以防止因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聰?shù)據(jù)丟失。3.建立數(shù)據(jù)安全審計(jì)機(jī)制，對(duì)會(huì)計(jì)檔案信息化管理系統(tǒng)的操作日志進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)檔案室的安全制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查會(huì)計(jì)檔案的收集、整理、保管、查閱、借閱、銷毀等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定要求。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保會(huì)計(jì)檔案室安全制度的有效執(zhí)行。（二）外部檢查1.接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作，如實(shí)提供會(huì)計(jì)檔案資料。2.對(duì)政府部門(mén)檢查中提出的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真整改，及時(shí)反饋整改情況，確保公司會(huì)計(jì)檔案管理工作符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。九、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為1.違反本制度規(guī)定，擅自銷毀、篡改、丟失會(huì)計(jì)檔案的。2.未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自查閱、復(fù)制、出借會(huì)計(jì)檔案的。3.因保管不善，導(dǎo)致會(huì)計(jì)檔案損壞、變質(zhì)、丟失的。4.在會(huì)計(jì)檔案管理工作中，存在其他違規(guī)行為的。（二）責(zé)任追究1.對(duì)違反本制度規(guī)定的單位和個(gè)人，可以視