PAGE公安局財務(wù)檔案保管制度一、總則（一）目的為了加強公安局財務(wù)檔案的管理，確保財務(wù)檔案的安全、完整和有效利用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本局各部門在財務(wù)活動中形成的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等各種形式的財務(wù)檔案。（三）基本原則1.集中統(tǒng)一管理原則。財務(wù)檔案由本局財務(wù)部門集中統(tǒng)一保管，任何部門和個人不得擅自分散保存。2.安全保密原則。采取必要的安全防護措施，確保財務(wù)檔案的安全，防止財務(wù)檔案被篡改、損毀、丟失或泄露。3.完整準(zhǔn)確原則。財務(wù)檔案應(yīng)全面、準(zhǔn)確地反映本局財務(wù)活動的真實情況，不得遺漏或歪曲重要信息。4.有效利用原則。建立健全財務(wù)檔案的利用機制，方便本局各部門及相關(guān)單位依法查閱和使用財務(wù)檔案。二、財務(wù)檔案的分類與歸檔（一）會計憑證1.原始憑證：包括發(fā)票、收據(jù)、報銷單、借款單、工資表等各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時取得或填制的憑證。2.記賬憑證：根據(jù)審核無誤的原始憑證編制的，用于記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計憑證。（二）會計賬簿1.總賬：按照會計科目分類登記全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)的賬簿。2.明細(xì)賬：按照明細(xì)科目分類登記某一類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的賬簿。3.日記賬：按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的時間順序逐日逐筆登記的賬簿，如現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。4.輔助賬：對某些在總賬和明細(xì)賬中未能詳細(xì)反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行補充登記的賬簿，如固定資產(chǎn)明細(xì)賬、往來賬款明細(xì)賬等。（三）財務(wù)報告1.月度財務(wù)報表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，反映本局月度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.年度財務(wù)報表：除包括月度財務(wù)報表外，還包括年度財務(wù)決算報告、財務(wù)情況說明書等，全面反映本局年度財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.其他財務(wù)報告：根據(jù)需要編制的專項財務(wù)報告，如預(yù)算執(zhí)行情況報告、專項資金使用情況報告等。（四）其他財務(wù)檔案1.財務(wù)預(yù)算資料：包括年度預(yù)算編制文件、預(yù)算執(zhí)行情況分析報告等。2.財務(wù)管理制度：本局制定的各項財務(wù)管理制度、辦法、規(guī)定等文件。3.財務(wù)審計報告：內(nèi)部審計、外部審計出具的審計報告及相關(guān)資料。4.財務(wù)合同協(xié)議：涉及財務(wù)收支的各類合同、協(xié)議、契約等文件。5.財務(wù)票據(jù)存根：各種收費票據(jù)、罰款票據(jù)等的存根聯(lián)。6.其他與財務(wù)活動相關(guān)的文件資料。（五）歸檔要求1.財務(wù)檔案應(yīng)按照形成時間順序進行整理，同一類別的檔案應(yīng)集中裝訂成冊。2.會計憑證應(yīng)按月裝訂，每冊厚度一般不超過2厘米。裝訂時應(yīng)加具封面、封底，注明年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)等內(nèi)容，并由裝訂人員在裝訂線封簽處簽名或蓋章。3.會計賬簿應(yīng)在年度終了后及時整理立卷，活頁賬應(yīng)抽出空白頁，裝訂成冊，并在賬簿啟用表上加蓋單位公章。4.財務(wù)報告應(yīng)按年度整理歸檔，一式多份的應(yīng)加蓋騎縫章，并在每份報告上注明“正本”、“副本”字樣。5.其他財務(wù)檔案應(yīng)根據(jù)其性質(zhì)和特點，分別進行整理歸檔，確保檔案的完整性和系統(tǒng)性。三、財務(wù)檔案的保管（一）保管期限1.會計憑證：保管期限為30年。2.會計賬簿：總賬、明細(xì)賬、日記賬等保管期限為30年；固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年。3.財務(wù)報告：月度、季度財務(wù)報表保管期限為10年；年度財務(wù)決算報告永久保管。4.其他財務(wù)檔案：財務(wù)預(yù)算資料、財務(wù)管理制度、財務(wù)審計報告、財務(wù)合同協(xié)議等保管期限根據(jù)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為10年或永久保管。（二）保管地點1.本局應(yīng)設(shè)立專門的財務(wù)檔案室，用于存放財務(wù)檔案。財務(wù)檔案室應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜、防鼠等安全設(shè)施，確保財務(wù)檔案的安全保管。2.財務(wù)檔案室應(yīng)配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、貨架、溫濕度計、滅火器等。3.財務(wù)檔案應(yīng)分類存放，按照保管期限和類別分別排列，便于查找和管理。（三）保管人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、裝訂、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全、完整。2.建立財務(wù)檔案保管清冊，詳細(xì)記錄財務(wù)檔案的名稱、數(shù)量、起止日期、保管期限等信息，并定期進行核對。3.嚴(yán)格遵守財務(wù)檔案的查閱、借閱制度，對查閱、借閱的財務(wù)檔案進行登記，及時收回借出的檔案，并檢查檔案的完整性。4.做好財務(wù)檔案室的安全防范工作，定期檢查檔案保管情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并采取措施處理。5.按照規(guī)定的期限和程序，對到期的財務(wù)檔案進行鑒定和銷毀。四、財務(wù)檔案的查閱與借閱（一）查閱范圍本局各部門因工作需要，可以查閱本部門及相關(guān)部門的財務(wù)檔案。外部單位因?qū)徲嫛z查等工作需要查閱本局財務(wù)檔案的，請按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。（二）查閱程序1.查閱人應(yīng)填寫《財務(wù)檔案查閱申請表》，注明查閱檔案的名稱、內(nèi)容、查閱目的等信息，并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字同意。2.將《財務(wù)檔案查閱申請表》提交財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)查閱申請的內(nèi)容和必要性進行審核，批準(zhǔn)后方可查閱。3.查閱人憑審批后的《財務(wù)檔案查閱申請表》到財務(wù)檔案室查閱檔案，查閱時應(yīng)在財務(wù)檔案管理人員的陪同下進行，不得擅自翻閱、抽取、涂改、損毀財務(wù)檔案。4.查閱人如需復(fù)印財務(wù)檔案，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財務(wù)檔案管理人員的監(jiān)督下進行復(fù)印。復(fù)印后的財務(wù)檔案應(yīng)加蓋財務(wù)部門公章，并注明“與原件核對無誤”字樣。（三）借閱范圍本局各部門因特殊原因需要借閱財務(wù)檔案的，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后可以借閱。外部單位一般不得借閱本局財務(wù)檔案，確因工作需要借閱的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。（四）借閱程序1.借閱人應(yīng)填寫《財務(wù)檔案借閱申請表》，注明借閱檔案的名稱、內(nèi)容、借閱期限等信息，并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人簽字同意。2.將《財務(wù)檔案借閱申請表》提交財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)借閱申請的內(nèi)容和必要性進行審核，批準(zhǔn)后方可借閱。3.借閱人憑審批后的《財務(wù)檔案借閱申請表》到財務(wù)檔案室辦理借閱手續(xù)，借閱時應(yīng)向財務(wù)檔案管理人員出具本人有效身份證件，并在《財務(wù)檔案借閱登記簿》上簽字登記。4.財務(wù)檔案管理人員應(yīng)按照借閱期限及時收回借出的檔案，并檢查檔案的完整性。借閱人如需延期借閱，應(yīng)提前辦理續(xù)借手續(xù)。5.借閱人應(yīng)妥善保管借閱的財務(wù)檔案，不得轉(zhuǎn)借他人，不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽換、損壞，不得擅自擴大利用范圍。如發(fā)現(xiàn)檔案有損壞或丟失情況，應(yīng)及時報告財務(wù)部門，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。五、財務(wù)檔案的鑒定與銷毀（一）鑒定1.財務(wù)部門應(yīng)定期對已到保管期限的財務(wù)檔案進行鑒定，確定檔案的存毀。鑒定工作應(yīng)由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人牽頭，組織財務(wù)檔案管理人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員共同進行。2.鑒定時應(yīng)根據(jù)財務(wù)檔案的保管期限、重要程度、利用價值等因素，對檔案進行全面審查，提出存毀意見。對仍有保存價值的檔案，應(yīng)繼續(xù)保管；對確無保存價值的檔案，應(yīng)編制《財務(wù)檔案銷毀清冊》。（二）銷毀程序1.《財務(wù)檔案銷毀清冊》應(yīng)詳細(xì)記錄擬銷毀檔案的名稱、數(shù)量、起止日期、保管期限、銷毀原因等信息，并由鑒定小組負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.將《財務(wù)檔案銷毀清冊》報本局分管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進行銷毀。3.銷毀財務(wù)檔案時，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷。監(jiān)銷人應(yīng)認(rèn)真核對銷毀檔案的內(nèi)容與《財務(wù)檔案銷毀清冊》是否一致，確保銷毀工作的真實性和準(zhǔn)確性。4.銷毀完畢后，監(jiān)銷人應(yīng)在《財務(wù)檔案銷