PAGE住建局單位內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強住建局單位內(nèi)部管理，規(guī)范各項工作流程，防范風(fēng)險，提高工作效率和質(zhì)量，確保單位各項工作合法、合規(guī)、有序開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本單位實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)以及住建領(lǐng)域相關(guān)行業(yè)標準制定。（三）適用范圍本制度適用于住建局單位機關(guān)各科室、下屬各事業(yè)單位及其全體工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保單位各項活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位所有業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，實現(xiàn)各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國家政策法規(guī)變化、行業(yè)發(fā)展趨勢以及單位實際情況，適時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)住建局單位組織架構(gòu)包括決策層、管理層和執(zhí)行層。決策層主要負責(zé)重大事項的決策和戰(zhàn)略規(guī)劃；管理層負責(zé)組織實施決策，制定具體管理制度和工作方案；執(zhí)行層負責(zé)各項具體業(yè)務(wù)的操作和執(zhí)行。（二）職責(zé)分工1.單位負責(zé)人：對本單位內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)，確保單位遵守法律法規(guī)和規(guī)章制度，推動單位整體目標的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負責(zé)制定財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)核算流程，加強財務(wù)預(yù)算管理、資金管理和財務(wù)監(jiān)督。定期編制財務(wù)報表，進行財務(wù)分析，為單位決策提供準確的財務(wù)信息。配合審計部門開展內(nèi)部審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。3.業(yè)務(wù)科室負責(zé)本科室業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的制度建設(shè)、流程優(yōu)化和風(fēng)險防控。嚴格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)流程辦理各項業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、真實有效。及時向財務(wù)部門提供業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，配合財務(wù)部門做好預(yù)算編制和執(zhí)行工作。4.審計部門制定內(nèi)部審計計劃，對單位財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為進行調(diào)查處理，提出處理意見和建議。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各科室應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和工作任務(wù)，在規(guī)定時間內(nèi)提出本科室的預(yù)算需求，包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費等。2.財務(wù)部門對各科室上報的預(yù)算進行匯總、審核和平衡，結(jié)合單位財力狀況和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，編制年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案經(jīng)單位負責(zé)人審核后，報上級主管部門和財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.各科室應(yīng)加強對本科室預(yù)算執(zhí)行情況的管理，確保各項支出符合預(yù)算安排和財經(jīng)紀律要求。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、單位事業(yè)發(fā)展需要等原因，確需調(diào)整預(yù)算的，由業(yè)務(wù)科室提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.財務(wù)部門對申請進行審核，提出審核意見后報單位負責(zé)人審批。3.經(jīng)批準的預(yù)算調(diào)整事項，應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標，并在財務(wù)核算中進行相應(yīng)處理。（四）預(yù)算分析與考核1.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行分析報告，為單位決策提供參考依據(jù)。2.建立預(yù)算考核制度，對各科室預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價，考核結(jié)果與科室績效掛鉤。四、收支管理（一）收入管理1.住建局單位收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。2.各項收入應(yīng)嚴格按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。3.建立健全收入管理制度，明確收入歸口管理部門和崗位職責(zé)，加強對收入票據(jù)的管理，確保收入及時足額入賬。（二）支出管理1.支出應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度規(guī)定的開支范圍和標準執(zhí)行，不得擅自擴大開支范圍、提高開支標準。2.建立支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。一般支出由科室負責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或?qū)ｍ椫С鲂杞?jīng)單位負責(zé)人審批。3.加強對支出的審核和控制，嚴格審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規(guī)定的支出不予報銷。4.按照支出性質(zhì)和用途，對支出進行分類核算和管理，確保支出核算準確、清晰。（三）票據(jù)管理1.統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)的管理要求。2.設(shè)立票據(jù)臺賬，對票據(jù)的購入、發(fā)出、結(jié)存情況進行詳細登記，定期進行盤點核對，確保票據(jù)安全。3.嚴格按照規(guī)定使用票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍。五、政府采購管理（一）采購預(yù)算編制1.各科室根據(jù)工作需要，在編制年度預(yù)算時，應(yīng)同時編制政府采購預(yù)算，明確采購項目、采購金額、采購時間等內(nèi)容。2.財務(wù)部門對各科室上報的政府采購預(yù)算進行審核和匯總，納入單位年度預(yù)算草案。（二）采購計劃制定1.根據(jù)批準的政府采購預(yù)算和實際工作需要，制定政府采購計劃，明確采購項目的具體要求、采購方式、采購時間安排等。2.采購計劃應(yīng)報單位負責(zé)人審批后實施。（三）采購實施1.按照政府采購法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，選擇合適的采購方式組織實施采購活動。2.成立采購小組，負責(zé)采購項目的具體實施，包括采購文件編制、供應(yīng)商選擇、合同簽訂等工作。3.加強對采購過程的監(jiān)督管理，確保采購活動公開、公平、公正。（四）合同管理1.采購合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門備案。2.嚴格按照合同約定執(zhí)行，加強對合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，確保合同履行到位。3.建立合同臺賬，對合同的簽訂、履行、變更、終止等情況進行詳細記錄。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.各科室根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請，經(jīng)科室負責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.財務(wù)部門根據(jù)審批后的購置申請，按照預(yù)算管理和政府采購規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時進行驗收、登記入賬，確保資產(chǎn)信息準確完整。（二）資產(chǎn)使用1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、合理使用。2.對大型貴重資產(chǎn)實行專人管理，定期進行維護保養(yǎng)和檢查，確保資產(chǎn)正常運行。3.資產(chǎn)使用過程中發(fā)生的維修、改造等費用，應(yīng)按照規(guī)定程序?qū)徟罅兄?。（三）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報廢、報損、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.由使用部門提出資產(chǎn)處置申請，說明處置原因、處置方式、處置資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值等情況。3.財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見后報單位負責(zé)人審批。4.經(jīng)批準的資產(chǎn)處置事項，應(yīng)按照規(guī)定進行評估、拍賣等處置操作，并及時進行賬務(wù)處理。（四）資產(chǎn)清查1.定期開展資產(chǎn)清查工作，每年至少進行一次全面清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等。2.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行整改處理。3.建立資產(chǎn)清查檔案，將資產(chǎn)清查報告、清查登記表等資料歸檔保存。七、工程項目管理（一）項目立項1.工程項目立項應(yīng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)政策要求，根據(jù)單位事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實際需求提出項目申請。2.項目申請應(yīng)包括項目名稱、項目背景、項目內(nèi)容、項目投資估算、項目預(yù)期效益等內(nèi)容。3.對項目申請進行可行性研究和論證，組織相關(guān)專家進行評審，確保項目立項的科學(xué)性和合理性。（二）項目實施1.成立項目管理小組，負責(zé)工程項目的組織實施。項目管理小組應(yīng)明確各成員的職責(zé)分工，確保項目實施過程中的各項工作有序開展。2.按照項目建設(shè)程序，辦理項目規(guī)劃、用地、施工許可等相關(guān)手續(xù)。3.加強對工程項目建設(shè)過程的管理，嚴格控制工程質(zhì)量、工程進度和工程成本。定期對工程項目進行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中存在的問題。（三）項目驗收1.工程項目竣工后，項目管理小組應(yīng)及時組織相關(guān)部門和人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進度、工程投資、工程資料等方面。2.驗收合格的工程項目，應(yīng)辦理竣工驗收備案手續(xù)，并及時進行資產(chǎn)移交和賬務(wù)處理。3.對驗收不合格的工程項目，應(yīng)責(zé)令施工單位限期整改，整改合格后重新組織驗收。八、合同管理（一）合同簽訂1.涉及經(jīng)濟活動的合同，應(yīng)按照規(guī)定程序進行簽訂。合同承辦部門負責(zé)合同的起草、談判、簽訂等工作。2.合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、合同標的、合同價款、履行期限、違約責(zé)任等主要條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、條款清晰、責(zé)任明確。3.合同簽訂前，應(yīng)進行合法性審查，由單位法律顧問或委托律師事務(wù)所對合同文本進行審查，提出審查意見。未經(jīng)合法性審查或?qū)彶椴缓细竦暮贤坏煤炗啞＃ǘ┖贤男?.合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)嚴格按照合同約定履行義務(wù)，及時跟蹤合同履行情況，確保合同順利履行。2.如遇合同變更、解除等情況，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)，并及時通知對方當(dāng)事人。3.建立合同履行臺賬，對合同的簽訂、履行、變更、解除等情況進行詳細記錄。（三）合同結(jié)算1.合同履行完畢后，應(yīng)按照合同約定進行結(jié)算。結(jié)算時，合同承辦部門應(yīng)提供相關(guān)證明材料，經(jīng)財務(wù)部門審核后辦理結(jié)算手續(xù)。2.加強對合同結(jié)算的管理，嚴格審核結(jié)算憑證的真實性、合法性、完整性，確保結(jié)算金額準確無誤。（四）合同糾紛處理1.如發(fā)生合同糾紛，合同承辦部門應(yīng)及時報告單位負責(zé)人，并會同相關(guān)部門進行調(diào)查處理。2.積極與對方當(dāng)事人協(xié)商解決糾紛，協(xié)商不成的，可通過仲裁或訴訟等方式解決。3.建立合同糾紛處理檔案，將糾紛處理過程中的相關(guān)資料歸檔保存。九、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立風(fēng)險識別與評估機制，定期對單位面臨的內(nèi)外部風(fēng)險進行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋單位所有業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、廉政風(fēng)險等。3.采用科學(xué)合理的風(fēng)險評估方法，對識別出的風(fēng)險進行分析和評價，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險應(yīng)對策略。（二）風(fēng)險應(yīng)對1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于高風(fēng)險事項，應(yīng)采取重點監(jiān)控和專項治理等措施；對于中風(fēng)險事項，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┻M行防范；對于低風(fēng)險事項，可進行一般關(guān)注和管理。2.針對不同類型的風(fēng)險，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。3.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整和完善風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）風(fēng)險監(jiān)控1.建立風(fēng)險監(jiān)控機制，對風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)控和動態(tài)管理。2.定期收集和分析風(fēng)險信息，及時發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險因素和風(fēng)險變化情況。3.對風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行預(yù)警和處置，確保風(fēng)險始終處于可控狀態(tài)。十、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機構(gòu)與職責(zé)1.成立內(nèi)部監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和組織單位內(nèi)部監(jiān)督工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長由單位負責(zé)人擔(dān)任，成員包括各相關(guān)部門負責(zé)人。2.內(nèi)部監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在審計部門，負責(zé)內(nèi)部監(jiān)督工作的具體組織實施和日常協(xié)調(diào)工作。3.審計部門作為內(nèi)部監(jiān)督的主要職能部門，負責(zé)對單位財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督；其他業(yè)務(wù)部門按照職責(zé)分工，負責(zé)對本科室業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的工作進行自查自糾和內(nèi)部監(jiān)督。（二）監(jiān)督方式與頻率1.內(nèi)部監(jiān)督采取日常監(jiān)督和專項監(jiān)督相結(jié)合的方式。日常監(jiān)督由各業(yè)務(wù)部門按照職責(zé)分工，對本科室業(yè)務(wù)活動進行實時監(jiān)督和檢查；專項監(jiān)督由內(nèi)部監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)工作需要，不定期組織開展對特定業(yè)務(wù)或重點領(lǐng)域的專項監(jiān)督檢查。2.審計部門每年至少開展一次全面的內(nèi)部審計工作，對單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計評價，提出改進建議和意見。3.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期開展自查自糾工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并將自查情況報內(nèi)部監(jiān)督工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（三）監(jiān)督結(jié)果運用1.建立內(nèi)部監(jiān)督結(jié)果通報制度，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行通報，督