XXXX學(xué)校法人治理理事會(huì)決策責(zé)任追究制度第一章總則1.1為健全XXXX學(xué)校法人治理結(jié)構(gòu)，防止理事會(huì)決策失誤與權(quán)力濫用，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民辦教育促進(jìn)法》《民辦教育促進(jìn)法實(shí)施條例》《民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度》及學(xué)校章程，特制定本決策責(zé)任追究制度。1.2本制度所稱“決策責(zé)任”，指理事會(huì)在職權(quán)范圍內(nèi)作出決議、決定或方案時(shí)，因故意或重大過(guò)失給學(xué)校資產(chǎn)、聲譽(yù)、師生權(quán)益造成損失，或?qū)е滦姓幜P、刑事風(fēng)險(xiǎn)，而應(yīng)承擔(dān)的個(gè)人與集體責(zé)任。1.3責(zé)任追究堅(jiān)持“誰(shuí)決策、誰(shuí)負(fù)責(zé)，集體決策、分清責(zé)任，過(guò)錯(cuò)與損失相適應(yīng)，教育與懲戒并重”的原則，確保權(quán)責(zé)清晰、程序正當(dāng)、結(jié)果可追溯。1.4本制度適用于理事會(huì)全體成員、列席理事會(huì)的榮譽(yù)理事、專業(yè)委員會(huì)主任、秘書長(zhǎng)、校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他經(jīng)章程規(guī)定具有表決權(quán)或?qū)嵸|(zhì)影響力的人員（以下統(tǒng)稱“責(zé)任人”）。第二章責(zé)任范圍與負(fù)面清單2.1理事會(huì)應(yīng)對(duì)下列事項(xiàng)決策負(fù)最終責(zé)任：（一）學(xué)校章程、理事會(huì)章程及基本管理制度的制定與修訂；（二）發(fā)展戰(zhàn)略、五年規(guī)劃、年度重大投資與融資方案；（三）預(yù)算與決算、單筆或累計(jì)占上年度凈資產(chǎn)5%以上的資產(chǎn)購(gòu)置、處置、對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外捐贈(zèng)；（四）校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、秘書長(zhǎng)等高級(jí)管理人員的選聘、考核、薪酬與解聘；（五）學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及調(diào)整；（六）關(guān)聯(lián)交易、合作辦學(xué)、品牌授權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；（七）分立、合并、終止、清算或變更學(xué)校性質(zhì)；（八）涉及師生重大權(quán)益的校規(guī)修訂、重大紀(jì)律處分；（九）其他章程規(guī)定或監(jiān)管部門要求由理事會(huì)決策的事項(xiàng)。2.2出現(xiàn)下列情形之一，視為存在決策過(guò)錯(cuò)：（一）未履行或未正確履行勤勉義務(wù)，未對(duì)決策事項(xiàng)進(jìn)行必要可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律審查；（二）以傳簽、通訊表決等方式規(guī)避現(xiàn)場(chǎng)充分討論，或未經(jīng)法定人數(shù)表決通過(guò)；（三）以個(gè)人指示、暗示、私下協(xié)議代替理事會(huì)決議，或泄露尚未公開(kāi)的重大決策信息；（四）與決策事項(xiàng)存在關(guān)聯(lián)交易未主動(dòng)披露并回避表決；（五）明知或應(yīng)知決策違反法律法規(guī)、政策、章程仍投贊成票或未投反對(duì)票；（六）對(duì)監(jiān)管部門、審計(jì)機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會(huì)或教職工代表大會(huì)提出的重大風(fēng)險(xiǎn)提示未予采納且無(wú)合理理由；（七）擅自改變理事會(huì)決議執(zhí)行方案、資金用途、合同條款；（八）其他被監(jiān)管部門認(rèn)定屬于重大決策失誤或程序瑕疵的情形。第三章責(zé)任主體與責(zé)任形態(tài)3.1責(zé)任主體（一）直接責(zé)任人：對(duì)決策事項(xiàng)負(fù)提案、說(shuō)明、主導(dǎo)、執(zhí)行職責(zé)的理事或高級(jí)管理人員；（二）表決責(zé)任人：在會(huì)議上投贊成票、棄權(quán)票但未提出書面異議的理事；（三）連帶責(zé)任人：專業(yè)委員會(huì)、秘書長(zhǎng)、校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)等未履行風(fēng)險(xiǎn)提示、合規(guī)審查職責(zé)，導(dǎo)致決策失誤；（四）集體責(zé)任人：理事會(huì)整體表決通過(guò)且無(wú)法區(qū)分個(gè)人過(guò)錯(cuò)的，全體參會(huì)理事共同承擔(dān)。3.2責(zé)任形態(tài)（一）通報(bào)批評(píng)：對(duì)輕微程序瑕疵、未造成實(shí)際損失且及時(shí)補(bǔ)救的，予以內(nèi)部通報(bào)；（二）扣減津貼：扣減當(dāng)年度理事津貼20%—100%，并取消當(dāng)年評(píng)優(yōu)資格；（三）賠償損失：根據(jù)過(guò)錯(cuò)比例，以私人財(cái)產(chǎn)賠償學(xué)校直接經(jīng)濟(jì)損失，最高不超過(guò)損失金額；（四）罷免職務(wù)：提議召開(kāi)臨時(shí)教職工代表大會(huì)或舉辦者會(huì)議，罷免理事、理事長(zhǎng)或?qū)ｉT委員會(huì)主任職務(wù)；（五）民事追償：學(xué)校作為法人向責(zé)任人提起民事訴訟，追償全部損失及合理費(fèi)用；（六）行政處罰配合：監(jiān)管部門給予罰款、市場(chǎng)禁入時(shí)，學(xué)校配合執(zhí)行并同步追究?jī)?nèi)部責(zé)任；（七）刑事移送：涉嫌職務(wù)侵占、挪用資金、國(guó)有（集體）資產(chǎn)流失、商業(yè)賄賂、提供虛假證明文件等犯罪的，移送公安機(jī)關(guān)并配合調(diào)查。第四章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與合規(guī)審查機(jī)制4.1重大決策事項(xiàng)須完成“三維”評(píng)估：（一）法律維度：由學(xué)校常年法律顧問(wèn)出具書面意見(jiàn)，對(duì)合規(guī)性、合同條款、爭(zhēng)議解決方式逐條審閱；（二）財(cái)務(wù)維度：由財(cái)務(wù)總監(jiān)牽頭，組織第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)資金籌措、現(xiàn)金流影響、稅務(wù)成本出具專項(xiàng)報(bào)告；（三）教育維度：由學(xué)術(shù)委員會(huì)、教學(xué)質(zhì)量督導(dǎo)室評(píng)估對(duì)人才培養(yǎng)、師資隊(duì)伍、學(xué)科建設(shè)的影響。4.2評(píng)估報(bào)告隨會(huì)議材料至少提前五日送達(dá)全體理事，并上傳理事會(huì)電子檔案系統(tǒng)，確保可追溯。4.3對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇實(shí)行輪換制，同一機(jī)構(gòu)連續(xù)服務(wù)不得超過(guò)三年；評(píng)估費(fèi)用納入年度預(yù)算，不得由擬決策項(xiàng)目資金列支。4.4評(píng)估結(jié)論存在“重大風(fēng)險(xiǎn)”或“不建議實(shí)施”提示時(shí)，須由提案人作出書面說(shuō)明，理事會(huì)方可繼續(xù)表決；未說(shuō)明或說(shuō)明不被采納的，視為程序瑕疵。第五章決策程序與會(huì)議記錄5.1會(huì)議召集理事長(zhǎng)應(yīng)提前十日發(fā)出書面通知，載明議題、時(shí)間、地點(diǎn)、材料獲取方式；緊急事項(xiàng)須經(jīng)理事長(zhǎng)與監(jiān)事長(zhǎng)聯(lián)署，提前三日通知并說(shuō)明緊急理由。5.2出席門檻現(xiàn)場(chǎng)或視頻出席人數(shù)須達(dá)到應(yīng)到理事三分之二以上方可開(kāi)會(huì)；涉及2.1所列第（三）（六）（七）項(xiàng)的，須四分之三以上出席。5.3發(fā)言與質(zhì)詢每位理事享有不少于十分鐘獨(dú)立發(fā)言時(shí)間，會(huì)議設(shè)“質(zhì)詢環(huán)節(jié)”，提案人須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律意見(jiàn)、財(cái)務(wù)測(cè)算逐項(xiàng)回應(yīng)；秘書處應(yīng)同步制作音頻與文字記錄。5.4表決方式一般事項(xiàng)過(guò)半數(shù)通過(guò)，重大事項(xiàng)須經(jīng)到會(huì)理事三分之二以上贊成；關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)有利害關(guān)系理事須回避且不計(jì)入表決基數(shù)。5.5會(huì)議記錄會(huì)后兩日內(nèi)形成《理事會(huì)決議紀(jì)要》，包含議題、討論要點(diǎn)、反對(duì)意見(jiàn)、表決結(jié)果、執(zhí)行責(zé)任人、完成時(shí)限；紀(jì)要由理事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)三方電子簽名并存檔十五年。5.6公開(kāi)與保密決議內(nèi)容須在學(xué)校官網(wǎng)“理事會(huì)專欄”公示七日，涉及商業(yè)秘密、個(gè)人隱私、國(guó)家教育考試命題秘密的，經(jīng)監(jiān)事長(zhǎng)與法律顧問(wèn)聯(lián)合認(rèn)定后可豁免公開(kāi)，但須向監(jiān)管部門備案。第六章執(zhí)行監(jiān)督與過(guò)程糾偏6.1執(zhí)行責(zé)任人應(yīng)在決議生效后五個(gè)工作日內(nèi)提交《執(zhí)行計(jì)劃書》，列明階段目標(biāo)、預(yù)算、風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、里程碑時(shí)間表。6.2監(jiān)事會(huì)、審計(jì)室、教職工代表大會(huì)財(cái)經(jīng)監(jiān)督小組有權(quán)隨時(shí)調(diào)閱合同、付款憑證、銀行流水，執(zhí)行責(zé)任人須配合。6.3發(fā)現(xiàn)執(zhí)行偏差超過(guò)預(yù)算5%或進(jìn)度延遲超過(guò)十五日，執(zhí)行責(zé)任人須書面報(bào)告理事會(huì)并啟動(dòng)糾偏程序；理事會(huì)可作出繼續(xù)、調(diào)整、中止或終止決議。6.4對(duì)因市場(chǎng)環(huán)境突變、政策調(diào)整導(dǎo)致原決議無(wú)法繼續(xù)實(shí)施的，執(zhí)行責(zé)任人應(yīng)在知悉后三日內(nèi)提交《情勢(shì)變更報(bào)告》，理事會(huì)應(yīng)在七日內(nèi)復(fù)議；未復(fù)議造成損失的，視為新的決策過(guò)錯(cuò)。第七章責(zé)任追究啟動(dòng)與調(diào)查程序7.1啟動(dòng)主體（一）監(jiān)事會(huì)書面提議；（二）舉辦者、教職工代表大會(huì)、學(xué)術(shù)委員會(huì)聯(lián)名五分之一以上提議；（三）教育行政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)書面通報(bào)；（四）校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、秘書長(zhǎng)等高級(jí)管理人員越權(quán)決策被舉報(bào)。7.2調(diào)查機(jī)構(gòu)理事會(huì)下設(shè)“責(zé)任追究委員會(huì)”（以下簡(jiǎn)稱“責(zé)追委”），由三名外部教育專家、兩名律師、兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師、兩名教職工代表、兩名學(xué)生家長(zhǎng)代表共十一人組成；任期為三年，不得與理事、校長(zhǎng)有直系血親或經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系。7.3調(diào)查流程（一）受理：責(zé)追委在收到啟動(dòng)材料后五日內(nèi)決定是否立案；（二）取證：可調(diào)閱會(huì)議記錄、合同、財(cái)務(wù)憑證、郵件、微信、音視頻，詢問(wèn)責(zé)任人、證人，必要時(shí)封存資料；（三）聽(tīng)證：提前七日向責(zé)任人送達(dá)《聽(tīng)證通知書》，責(zé)任人可親自或委托代理人出席，提交證據(jù)、申辯；（四）合議：聽(tīng)證結(jié)束后十日內(nèi)完成合議，撰寫《調(diào)查報(bào)告》，明確事實(shí)、性質(zhì)、過(guò)錯(cuò)程度、損失金額、責(zé)任比例；（五）送達(dá)：報(bào)告送達(dá)責(zé)任人及監(jiān)事會(huì)，并在校內(nèi)公示三日；（六）復(fù)議：責(zé)任人可在收到報(bào)告七日內(nèi)向理事會(huì)提出書面復(fù)議，理事會(huì)應(yīng)在十五日內(nèi)作出維持、變更或撤銷決定。第八章責(zé)任認(rèn)定與量化標(biāo)準(zhǔn)8.1過(guò)錯(cuò)程度（一）輕微過(guò)錯(cuò)：程序瑕疵、未造成實(shí)際損失，或損失金額在十萬(wàn)元以下；（二）一般過(guò)錯(cuò)：損失金額十萬(wàn)元以上一百萬(wàn)元以下，或造成不良社會(huì)影響；（三）重大過(guò)錯(cuò)：損失金額一百萬(wàn)元以上五百萬(wàn)元以下，或?qū)е滦姓幜P、重大輿情、師生群體性事件；（四）特別重大過(guò)錯(cuò)：損失金額五百萬(wàn)元以上，或?qū)е聦W(xué)校被責(zé)令停止招生、吊銷辦學(xué)許可證、刑事立案。8.2損失計(jì)算直接損失包括資產(chǎn)減值、違約金、賠償金、罰款、律師費(fèi)、審計(jì)費(fèi)；間接損失以“可預(yù)見(jiàn)”原則為限，由第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)報(bào)告。8.3責(zé)任比例（一）提案人隱瞞事實(shí)或提供虛假數(shù)據(jù)，承擔(dān)40%—70%；（二）表決時(shí)明確發(fā)表反對(duì)意見(jiàn)并記入紀(jì)要的，免除個(gè)人責(zé)任；（三）未出席且未委托表決的理事，對(duì)后果不負(fù)責(zé)任，但連續(xù)兩次未出席重大議題的，視為違反勤勉義務(wù)，給予通報(bào)批評(píng)；（四）無(wú)法區(qū)分個(gè)人過(guò)錯(cuò)的集體決策，由出席理事平均分擔(dān)，但已提出書面反對(duì)意見(jiàn)者可減責(zé)30%—50%。第九章賠償執(zhí)行與追償保障9.1賠償金額確定后，學(xué)校向責(zé)任人發(fā)出《賠償通知書》，責(zé)任人應(yīng)在十五日內(nèi)一次性支付；金額超過(guò)五十萬(wàn)元的，可申請(qǐng)分期，最長(zhǎng)不超過(guò)兩年，須以不動(dòng)產(chǎn)或持有的學(xué)校股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保。9.2責(zé)任人拒不履行的，學(xué)校依法申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行，并有權(quán)暫停其理事資格、股東權(quán)利及分紅。9.3責(zé)任人離職、退休、死亡不免除賠償義務(wù)；死亡的，以其遺產(chǎn)為限承擔(dān)，繼承人放棄繼承的，學(xué)校可依法申請(qǐng)對(duì)遺產(chǎn)進(jìn)行清算。9.4學(xué)校設(shè)立“決策風(fēng)險(xiǎn)基金”，每年按學(xué)費(fèi)收入1%提取，用于先行墊付學(xué)生、教職工因決策失誤遭受的損害，再向責(zé)任人追償；基金余額不足時(shí)，由舉辦者追加注資。第十章績(jī)效掛鉤與聲譽(yù)懲戒10.1理事津貼由“基礎(chǔ)津貼+績(jī)效津貼”構(gòu)成，績(jī)效津貼占60%，與決策質(zhì)量、學(xué)校年度綜合考核結(jié)果掛鉤；出現(xiàn)一般過(guò)錯(cuò)以上的，績(jī)效津貼全額取消。10.2建立“理事誠(chéng)信檔案”，記錄決策責(zé)任、賠償履行、整改情況，與教育行政部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、金融機(jī)構(gòu)共享，作為后續(xù)任職、貸款、政府獎(jiǎng)勵(lì)的重要參考。10.3被媒體曝光、引發(fā)輿情的事件，責(zé)追委可建議學(xué)校發(fā)布《致歉聲明》，并由責(zé)任人在教職工大會(huì)、學(xué)生家長(zhǎng)大會(huì)上公開(kāi)檢討；拒不履行的，加重一檔處罰。第十一章教育培訓(xùn)與風(fēng)險(xiǎn)文化11.1新任理事須在任職一個(gè)月內(nèi)完成“決策合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)防控”專項(xiàng)培訓(xùn)，學(xué)時(shí)不少于八小時(shí)，通過(guò)閉卷測(cè)試后方可行使表決權(quán)。11.2每年暑期舉辦“理事會(huì)戰(zhàn)略研討會(huì)”，邀請(qǐng)教育、法律、金融專家剖析行業(yè)典型案例，強(qiáng)化底線思維。11.3建立“紅藍(lán)軍”機(jī)制：由校內(nèi)青年教師、法律碩士組成“紅軍”，對(duì)重大決策方案進(jìn)行“挑刺”；理事與高管組成“藍(lán)軍”進(jìn)行辯護(hù)，通過(guò)情景模擬發(fā)現(xiàn)漏洞。11.4對(duì)連續(xù)三年無(wú)過(guò)錯(cuò)、且提出被采納的優(yōu)秀建議三件以上的理事，授予“卓越治理獎(jiǎng)”，獎(jiǎng)勵(lì)人民幣五萬(wàn)元，并在職稱評(píng)審、科研項(xiàng)目推薦中優(yōu)先考慮。第十二章信息公開(kāi)與外部監(jiān)督12.1學(xué)校官網(wǎng)設(shè)置“決策責(zé)任追究”專欄，實(shí)時(shí)更新立案、調(diào)查、賠償、整改信息，接受社會(huì)監(jiān)督；涉及個(gè)人隱私部分作脫敏處理。12.2邀請(qǐng)教育主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、媒體、社區(qū)代表組成“公眾觀察團(tuán)”，每年隨機(jī)抽取兩件已結(jié)案例進(jìn)行評(píng)審，出具《第三方觀察報(bào)告》。12.3對(duì)觀察團(tuán)指出的問(wèn)題，理事會(huì)須在三十日內(nèi)書面回應(yīng)并公開(kāi)整改結(jié)果；無(wú)正當(dāng)理