PAGE合同業(yè)務(wù)內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司合同業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)合同管理，防范合同風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法權(quán)益，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中簽訂的各類合同，包括但不限于買賣合同、租賃合同、借款合同、技術(shù)合同、服務(wù)合同等。（三）基本原則1.合法性原則：合同的簽訂、履行應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。2.全面性原則：涵蓋合同業(yè)務(wù)的全過程，包括合同的訂立、審批、簽訂、履行、變更、解除、終止等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保合同管理的全面性和系統(tǒng)性。3.風(fēng)險(xiǎn)防范原則：對(duì)合同業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范合同風(fēng)險(xiǎn)，保障公司利益。4.權(quán)責(zé)明確原則：明確合同業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任到人，避免推諉扯皮。5.相互制約原則：建立健全合同業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制機(jī)制，使合同業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。二、合同業(yè)務(wù)流程（一）合同的訂立1.合同的發(fā)起：業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，發(fā)起合同訂立申請(qǐng)，填寫《合同訂立申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明合同的基本情況，包括合同名稱、對(duì)方當(dāng)事人名稱、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等內(nèi)容，并提供相關(guān)背景資料和業(yè)務(wù)說明。2.合同的審核：法務(wù)部門審核：法務(wù)部門收到《合同訂立申請(qǐng)表》及相關(guān)資料后，對(duì)合同的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查合同條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)，是否損害公司利益等。財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)合同的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核，包括價(jià)款或者報(bào)酬的支付方式、支付時(shí)間、結(jié)算賬戶等，評(píng)估合同對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，確保合同的財(cái)務(wù)條款合理、可行。業(yè)務(wù)部門審核：業(yè)務(wù)部門對(duì)合同的業(yè)務(wù)條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查合同的可行性、操作性，確保合同能夠滿足業(yè)務(wù)需求，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)。其他相關(guān)部門審核：根據(jù)合同的性質(zhì)和涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，可能需要其他相關(guān)部門進(jìn)行審核，如技術(shù)部門對(duì)技術(shù)合同的技術(shù)條款進(jìn)行審核，人力資源部門對(duì)涉及員工權(quán)益的合同進(jìn)行審核等。3.合同的審批：審核通過的合同，由業(yè)務(wù)部門提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)合同的重要性、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，進(jìn)行審批決策。對(duì)于重大合同，可能需要經(jīng)過公司管理層集體討論決定。4.合同的簽訂：合同經(jīng)審批通過后，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與對(duì)方當(dāng)事人簽訂合同。簽訂合同前，應(yīng)確保合同文本的準(zhǔn)確性、完整性，雙方當(dāng)事人應(yīng)在合同上簽字（蓋章）確認(rèn)。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同原件交至公司檔案室存檔，并將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便各部門履行職責(zé)。（二）合同的履行1.合同的執(zhí)行：合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照合同約定，組織實(shí)施合同履行工作。在合同履行過程中，應(yīng)及時(shí)跟蹤合同的執(zhí)行情況，確保合同各項(xiàng)條款得到有效落實(shí)。2.合同的變更：如因客觀情況發(fā)生變化，需要變更合同條款的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出合同變更申請(qǐng)，填寫《合同變更申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容及對(duì)合同履行的影響等，并按照合同訂立的審核、審批程序進(jìn)行辦理。合同變更經(jīng)雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議后生效。3.合同的解除：如因法定事由或雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，需要解除合同的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出合同解除申請(qǐng)，填寫《合同解除申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明解除的原因、依據(jù)及對(duì)公司利益的影響等，并按照合同訂立的審核、審批程序進(jìn)行辦理。合同解除經(jīng)雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，并簽訂書面解除協(xié)議后生效。（三）合同的結(jié)算1.結(jié)算申請(qǐng)：合同履行完畢后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ疆?dāng)事人提交結(jié)算申請(qǐng)，填寫《合同結(jié)算申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明合同履行情況、結(jié)算金額、結(jié)算方式等內(nèi)容，并提供相關(guān)證明材料。2.結(jié)算審核：財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門收到《合同結(jié)算申請(qǐng)表》及相關(guān)資料后，對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式等進(jìn)行審核，核實(shí)合同履行情況，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無誤，結(jié)算方式符合合同約定。業(yè)務(wù)部門審核：業(yè)務(wù)部門對(duì)結(jié)算申請(qǐng)的業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行審核，確認(rèn)合同履行情況與結(jié)算申請(qǐng)一致。3.結(jié)算審批：審核通過的結(jié)算申請(qǐng)，由業(yè)務(wù)部門提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)結(jié)算金額的大小、合同履行情況等因素，進(jìn)行審批決策。4.結(jié)算支付：結(jié)算申請(qǐng)經(jīng)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照合同約定的結(jié)算方式和時(shí)間，及時(shí)辦理結(jié)算支付手續(xù)。在結(jié)算支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確。（四）合同的監(jiān)督與檢查1.定期檢查：公司定期對(duì)合同業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括合同的簽訂、履行、結(jié)算等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況，合同管理制度的落實(shí)情況等。檢查方式可以采用自查、抽查等方式進(jìn)行。2.專項(xiàng)檢查：根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，或針對(duì)合同業(yè)務(wù)中存在的突出問題，開展專項(xiàng)檢查。專項(xiàng)檢查應(yīng)制定詳細(xì)的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、檢查方法、檢查時(shí)間等，確保檢查工作的針對(duì)性和有效性。3.問題整改：對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知，要求責(zé)任部門限期整改。整改完成后，責(zé)任部門應(yīng)提交整改報(bào)告，說明整改情況和整改效果。公司對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。（五）合同的歸檔與保管1.合同歸檔：合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同原件交至公司檔案室存檔。檔案室應(yīng)按照合同類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類整理，建立合同檔案目錄，便于查詢和管理。2.合同保管：檔案室應(yīng)妥善保管合同檔案，確保合同檔案的安全、完整。合同檔案應(yīng)存放于專門的檔案柜中，并有防火、防潮、防蟲等措施。同時(shí)，應(yīng)建立合同檔案借閱制度，嚴(yán)格控制合同檔案的借閱范圍和借閱手續(xù)，防止合同檔案丟失、損壞或泄露。三、合同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：對(duì)合同業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)分析：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析的結(jié)果，編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。（二）風(fēng)險(xiǎn)控制1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施：針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。例如，對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可以通過加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研、優(yōu)化合同條款等方式進(jìn)行控制；對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，可以通過對(duì)對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行信用評(píng)估、要求提供擔(dān)保等方式進(jìn)行控制；對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)，可以通過加強(qiáng)法務(wù)審核、聘請(qǐng)法律顧問等方式進(jìn)行控制；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過完善合同業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)等方式進(jìn)行控制。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險(xiǎn)控制過程中出現(xiàn)的問題，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性。四、合同業(yè)務(wù)相關(guān)部門職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)合同的發(fā)起、談判、起草、簽訂、履行、變更、解除等工作。2.對(duì)合同的業(yè)務(wù)條款進(jìn)行審核，確保合同能夠滿足業(yè)務(wù)需求，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目標(biāo)。3.及時(shí)跟蹤合同的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。4.按照合同約定，及時(shí)向?qū)Ψ疆?dāng)事人提交結(jié)算申請(qǐng)，并配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算工作。5.負(fù)責(zé)合同業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集、整理和歸檔工作。（二）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)合同的合法性、合規(guī)性審核，審查合同條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)，是否損害公司利益等。2.根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，參與重大合同的談判、起草等工作，提供法律意見和建議。3.處理合同糾紛和法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4.開展法律培訓(xùn)和宣傳工作，提高公司員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)合同的財(cái)務(wù)條款審核，評(píng)估合同對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響，確保合同的財(cái)務(wù)條款合理、可行。2.按照合同約定，及時(shí)辦理結(jié)算支付手續(xù)，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確。3.對(duì)合同業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，定期編制合同業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。（四）檔案室1.負(fù)責(zé)合同檔案的歸檔、保管和查閱工作，確保合同檔案的安全、完整。2.建立合同檔案管理制度，規(guī)范合同檔案的整理、分類、編號(hào)、存儲(chǔ)等工作。3.按照公司規(guī)定，為相關(guān)部門提供合同檔案查閱服務(wù)，并做好查閱記錄。（五）其他相關(guān)部門根據(jù)合同的性質(zhì)和涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其他相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，對(duì)合同業(yè)務(wù)進(jìn)行審核、監(jiān)督和管理，如技術(shù)部門對(duì)技術(shù)合同的技術(shù)條款進(jìn)行審核，人力資源部門對(duì)涉及員工權(quán)益的合同進(jìn)行審核等。五、合同業(yè)務(wù)責(zé)任追究（一）責(zé)任追究原則1.實(shí)事求是原則：以事實(shí)為依據(jù)，準(zhǔn)確認(rèn)定責(zé)任主體和責(zé)任程度。2.權(quán)責(zé)對(duì)等原則：根據(jù)責(zé)任主體的職責(zé)和權(quán)限，確定相應(yīng)的責(zé)任。3.懲教結(jié)合原則：追究責(zé)任的同時(shí)，注重教育和引導(dǎo)，促使責(zé)任主體吸取教訓(xùn)，改進(jìn)工作。（二）責(zé)任追究情形1.在合同簽訂過程中，因故意或重大過失，導(dǎo)致合同條款存在重大缺陷，給公司造成損失的。2.在合同履行過程中，未按照合同約定履行義務(wù)，導(dǎo)致合同無法正常履行，給公司造成損失的。3.在合同變更、解除過程中，未按照規(guī)定程序辦理，給公司造成損失的。4.在合同結(jié)算過程中，故意虛報(bào)結(jié)算金額、隱瞞結(jié)算事實(shí)等，給公司造成損失的。5.泄露合同機(jī)密，給公司造成損失的。6.其他違反合同業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，給公司造成損失的行為。（三）責(zé)任追究方式1.批評(píng)教育：對(duì)情節(jié)較輕的責(zé)任人員，給予批評(píng)教育，責(zé)令其作出書面檢討。2.經(jīng)濟(jì)處罰：對(duì)造成公司經(jīng)濟(jì)損失的責(zé)任人員，根據(jù)損失程度，給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，如扣發(fā)獎(jiǎng)金、工資等。3.行政處分：對(duì)情節(jié)較重的責(zé)任人員，給予行政處分，如警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除等。4.法律追究：對(duì)構(gòu)成犯罪的責(zé)任人員，依法追究其刑事責(zé)任。（四）責(zé)任追究程序1.責(zé)任認(rèn)定：由公司審計(jì)部門或其他相關(guān)部門對(duì)責(zé)任事故進(jìn)行調(diào)查，認(rèn)定責(zé)任主體和