PAGE造價內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強公司工程造價內(nèi)部控制，規(guī)范工程造價管理行為，防范工程造價風(fēng)險，提高資金使用效益，確保公司各項工程建設(shè)目標(biāo)的實現(xiàn)，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及工程造價的項目，包括但不限于新建、改建、擴建工程以及各類專項工程。（三）基本原則1.合法性原則：工程造價內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行應(yīng)符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，確保公司工程造價活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工程造價管理的各個環(huán)節(jié)，包括項目決策、設(shè)計、招標(biāo)、合同簽訂、工程施工、工程變更、工程結(jié)算等，做到全過程控制。3.制衡性原則：在工程造價管理過程中，應(yīng)明確各部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力集中和舞弊行為的發(fā)生。4.適應(yīng)性原則：工程造價內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司的組織架構(gòu)、管理模式、業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時進行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證工程造價內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織與職責(zé)（一）工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員擔(dān)任組長和副組長，成員包括工程管理部門、財務(wù)部門、審計部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)和決策公司工程造價管理工作，審議工程造價管理的重大事項，協(xié)調(diào)解決工程造價管理過程中的重大問題。（二）工程管理部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)工程項目的前期策劃、可行性研究、設(shè)計管理等工作，確保項目設(shè)計方案合理、經(jīng)濟，滿足公司需求。組織編制工程項目的招標(biāo)清單、控制價等文件，參與工程項目的招標(biāo)工作，對投標(biāo)文件進行評審。負(fù)責(zé)工程項目的施工管理，監(jiān)督施工單位按照合同約定和施工規(guī)范進行施工，及時處理工程變更事項，確保工程質(zhì)量和進度。審核工程進度款支付申請，參與工程竣工結(jié)算工作，對施工單位提交的竣工結(jié)算資料進行初審。建立工程項目臺賬，及時記錄工程項目的進展情況、合同執(zhí)行情況、資金支付情況等信息。2.崗位設(shè)置及職責(zé)分工項目經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)工程項目的管理工作，協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系，確保工程項目順利實施；對工程項目的質(zhì)量、進度、安全、成本等負(fù)責(zé)。造價工程師：負(fù)責(zé)工程項目的造價管理工作，包括編制招標(biāo)清單、控制價，審核工程變更費用，參與工程竣工結(jié)算審核等；提供工程造價咨詢服務(wù)，為項目決策提供依據(jù)。工程技術(shù)員：協(xié)助項目經(jīng)理進行工程項目的施工管理，負(fù)責(zé)工程技術(shù)問題的處理，監(jiān)督施工單位按照設(shè)計圖紙和施工規(guī)范進行施工。（三）財務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)工程項目資金的籌集、使用和管理，制定工程項目資金預(yù)算計劃，確保資金及時足額到位。審核工程進度款支付申請，按照合同約定和財務(wù)制度辦理資金支付手續(xù)，對工程項目資金使用情況進行監(jiān)督和檢查。參與工程竣工結(jié)算工作，對工程結(jié)算費用進行審核，確保工程結(jié)算費用的合理性和準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)工程項目的成本核算和財務(wù)分析工作，定期編制工程項目成本報表，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。2.崗位設(shè)置及職責(zé)分工財務(wù)經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和流程，監(jiān)督財務(wù)人員的工作；對工程項目資金管理、成本核算等工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督。會計：負(fù)責(zé)工程項目的會計核算工作，按照會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度進行賬務(wù)處理，編制會計報表；審核工程進度款支付申請，辦理資金支付手續(xù)。出納：負(fù)責(zé)工程項目資金的收付工作，保管現(xiàn)金和銀行存款，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；定期與會計核對賬目，確保資金安全。（四）審計部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)對工程項目進行內(nèi)部審計監(jiān)督，制定工程項目內(nèi)部審計計劃和方案，對工程項目的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、工程造價管理情況等進行審計檢查。對工程項目的招標(biāo)、合同簽訂、工程變更、工程結(jié)算等環(huán)節(jié)進行審計監(jiān)督，審查相關(guān)文件和資料的真實性、合法性和完整性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。對工程項目的經(jīng)濟效益進行審計評價，分析工程項目的成本效益情況，為公司決策提供參考依據(jù)。2.崗位設(shè)置及職責(zé)分工審計經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計工作，制定內(nèi)部審計制度和流程，組織實施內(nèi)部審計項目；對審計人員的工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報審計工作情況。審計專員：按照審計計劃和方案，對工程項目進行審計檢查，收集審計證據(jù)，編寫審計工作底稿；對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行分析和總結(jié)，提出審計建議和整改意見。（五）法務(wù)部門1.職責(zé)參與工程項目合同的起草、審核和簽訂工作，對合同條款的合法性、合規(guī)性進行審查，防范合同風(fēng)險。為工程項目提供法律咨詢服務(wù)，解答工程造價管理過程中的法律問題，處理涉法糾紛和案件。協(xié)助審計部門對工程項目進行審計監(jiān)督，審查相關(guān)文件和資料的法律合規(guī)性，為審計工作提供法律支持。2.崗位設(shè)置及職責(zé)分工法務(wù)經(jīng)理：全面負(fù)責(zé)公司法律事務(wù)管理工作，制定法律事務(wù)管理制度和流程，指導(dǎo)和監(jiān)督法務(wù)人員的工作；對重大合同和法律事項進行審核和決策，為公司提供法律風(fēng)險防范建議。法務(wù)專員：負(fù)責(zé)工程項目合同的起草、審核和簽訂工作，審查合同條款的合法性和合規(guī)性；為工程項目提供法律咨詢服務(wù)，處理涉法糾紛和案件。三、項目決策階段控制（一）項目可行性研究1.工程管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對工程項目進行可行性研究，對項目的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟可行性、環(huán)境可行性等進行全面分析和論證。2.可行性研究報告應(yīng)包括項目概況、市場分析、技術(shù)方案、工程方案、環(huán)境保護方案、節(jié)能方案、項目實施進度計劃、投資估算與資金籌措、財務(wù)評價、國民經(jīng)濟評價、社會評價等內(nèi)容。3.工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織對可行性研究報告進行評審，重點審查項目的投資估算是否合理、經(jīng)濟評價指標(biāo)是否可行等，確保項目決策科學(xué)合理。（二）項目投資估算1.工程管理部門應(yīng)根據(jù)可行性研究報告和項目設(shè)計方案，組織編制項目投資估算。投資估算應(yīng)包括工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期利息等內(nèi)容。2.投資估算應(yīng)采用科學(xué)合理的估算方法，參考同類項目的造價指標(biāo)，并結(jié)合項目的實際情況進行調(diào)整。3.工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織對投資估算進行審核，確保投資估算的準(zhǔn)確性和合理性，為項目決策提供可靠依據(jù)。四、設(shè)計階段控制（一）設(shè)計方案評審1.工程管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和專家對工程項目的設(shè)計方案進行評審，重點審查設(shè)計方案的合理性、經(jīng)濟性、安全性等，確保設(shè)計方案滿足公司需求和相關(guān)規(guī)范要求。2.設(shè)計方案評審應(yīng)包括設(shè)計文件的完整性、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況、工藝流程的合理性、設(shè)備選型的經(jīng)濟性、建筑結(jié)構(gòu)的安全性等內(nèi)容。3.工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)設(shè)計方案評審意見，對設(shè)計方案進行優(yōu)化，確保設(shè)計方案在滿足功能要求的前提下，工程造價合理。（二）設(shè)計概算編制與審核1.設(shè)計單位應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，根據(jù)設(shè)計方案編制設(shè)計概算。設(shè)計概算應(yīng)包括工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費等內(nèi)容。2.工程管理部門應(yīng)組織對設(shè)計概算進行審核，重點審查設(shè)計概算的編制依據(jù)是否充分、工程量計算是否準(zhǔn)確、費用標(biāo)準(zhǔn)是否合理等，確保設(shè)計概算的準(zhǔn)確性和合理性。3.工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)設(shè)計概算審核意見，對設(shè)計方案進行調(diào)整，控制工程造價在合理范圍內(nèi)。五、招標(biāo)階段控制（一）招標(biāo)清單與控制價編制1.工程管理部門應(yīng)根據(jù)設(shè)計圖紙和工程量計算規(guī)則，組織編制工程項目的招標(biāo)清單。招標(biāo)清單應(yīng)包括項目名稱、項目特征、計量單位、工程量等內(nèi)容，確保招標(biāo)清單的完整性和準(zhǔn)確性。2.工程管理部門應(yīng)根據(jù)招標(biāo)清單和市場價格信息，組織編制工程項目的控制價。控制價應(yīng)包括分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費、稅金等內(nèi)容，確?？刂苾r的合理性和公正性。3.招標(biāo)清單和控制價編制完成后，應(yīng)報工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核。審核通過后，方可作為工程項目招標(biāo)的依據(jù)。（二）招標(biāo)文件編制與審核1.工程管理部門應(yīng)根據(jù)招標(biāo)清單和控制價，組織編制工程項目的招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)包括招標(biāo)公告、投標(biāo)人須知、評標(biāo)辦法、合同條款、技術(shù)規(guī)范、工程量清單、投標(biāo)文件格式等內(nèi)容，確保招標(biāo)文件的合法性和完整性。2.招標(biāo)文件編制完成后，應(yīng)報工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核。審核重點包括招標(biāo)文件的條款是否符合法律法規(guī)要求、評標(biāo)辦法是否合理公正、合同條款是否明確清晰等，確保招標(biāo)文件不存在潛在風(fēng)險。3.法務(wù)部門應(yīng)參與招標(biāo)文件的審核工作，對招標(biāo)文件的法律條款進行審查，防范法律風(fēng)險。（三）招標(biāo)過程管理1.工程管理部門應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，組織工程項目的招標(biāo)工作。招標(biāo)過程應(yīng)公開、公平、公正，確保所有符合條件的投標(biāo)人都有機會參與投標(biāo)。2.工程管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)接收投標(biāo)文件，并對投標(biāo)文件進行初步審查。審查內(nèi)容包括投標(biāo)文件的完整性、投標(biāo)報價的合理性、投標(biāo)資格的有效性等，確保投標(biāo)文件符合招標(biāo)文件要求。3.工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織評標(biāo)委員會對投標(biāo)文件進行評審。評標(biāo)委員會應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評標(biāo)辦法進行評審，推薦中標(biāo)候選人。4.工程管理部門應(yīng)根據(jù)評標(biāo)委員會的推薦意見，確定中標(biāo)人，并向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書。同時，應(yīng)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人。（四）合同簽訂1.工程管理部門應(yīng)根據(jù)中標(biāo)通知書和招標(biāo)文件的要求，與中標(biāo)人簽訂工程項目合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括工程范圍、工程質(zhì)量、工程進度、工程造價、付款方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。2.合同簽訂前，應(yīng)報工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核。審核重點包括合同條款是否符合法律法規(guī)要求、工程造價是否明確合理、付款方式是否符合公司資金管理規(guī)定等，確保合同合法有效。3.法務(wù)部門應(yīng)參與合同的審核工作，對合同的法律條款進行審查，防范法律風(fēng)險。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本送財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)部門備案。六、施工階段控制（一）工程進度款支付管理1.施工單位應(yīng)按照合同約定和工程進度，向工程管理部門提交工程進度款支付申請。工程進度款支付申請應(yīng)包括已完成的工程量、工程質(zhì)量情況、付款金額等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.工程管理部門應(yīng)根據(jù)施工單位提交的工程進度款支付申請，對已完成的工程量進行核實，并審核工程質(zhì)量情況。審核通過后，填寫工程進度款支付審批表，報工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組的審批意見，按照合同約定和財務(wù)制度辦理工程進度款支付手續(xù)。工程進度款支付比例應(yīng)符合合同約定，不得超付。（二）工程變更管理1.工程施工過程中，如發(fā)生工程變更事項，施工單位應(yīng)及時向工程管理部門提交工程變更申請。工程變更申請應(yīng)包括變更的原因、變更的內(nèi)容、變更的費用等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.工程管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對工程變更申請進行審核。審核重點包括變更的必要性、變更的合理性、變更的費用計算是否準(zhǔn)確等，確保工程變更符合公司利益和相關(guān)規(guī)范要求。3.工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)工程變更審核意見，對工程變更事項進行決策。如同意工程變更，應(yīng)明確變更的費用調(diào)整方式和支付時間；如不同意工程變更，應(yīng)及時通知施工單位。4.工程變更費用經(jīng)工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，應(yīng)作為工程結(jié)算的依據(jù)。工程管理部門應(yīng)及時調(diào)整工程進度款支付計劃，確保工程變更費用得到合理支付。（三）工程質(zhì)量與安全管理1.工程管理部門應(yīng)加強對工程項目的質(zhì)量和安全管理，建立健全質(zhì)量和安全管理制度，明確質(zhì)量和安全責(zé)任，確保工程項目質(zhì)量和安全。2.工程管理部門應(yīng)定期對工程項目的質(zhì)量和安全情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時督促施工單位整改。對違反質(zhì)量和安全規(guī)定的行為，應(yīng)按照合同約定進行處罰。3.工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)將工程項目的質(zhì)量和安全情況與工程造價掛鉤，對因質(zhì)量和安全問題導(dǎo)致的工程損失，應(yīng)按照合同約定扣除相應(yīng)的工程造價。（四）工程索賠管理1.在工程項目實施過程中，如發(fā)生索賠事項，施工單位應(yīng)及時向工程管理部門提交索賠申請。索賠申請應(yīng)包括索賠的原因、索賠的依據(jù)、索賠的金額等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.工程管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門和人員對索賠申請進行審核。審核重點包括索賠的原因是否成立、索賠的依據(jù)是否充分、索賠的金額計算是否準(zhǔn)確等，確保索賠事項符合合同約定和相關(guān)規(guī)范要求。3.工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)索賠審核意見，對索賠事項進行決策。如同意索賠，應(yīng)明確索賠的費用支付方式和時間；如不同意索賠，應(yīng)及時通知施工單位。七、竣工結(jié)算階段控制（一）竣工結(jié)算資料審核1.工程竣工后，施工單位應(yīng)按照合同約定和工程管理制度的要求，向工程管理部門提交竣工結(jié)算資料。竣工結(jié)算資料應(yīng)包括竣工結(jié)算報告、竣工圖紙、工程量計算書、工程變更資料、工程簽證資料、材料設(shè)備采購發(fā)票等內(nèi)容，確?？⒐そY(jié)算資料的完整性和真實性。2.工程管理部門應(yīng)組織相關(guān)人員對施工單位提交的竣工結(jié)算資料進行審核。審核重點包括竣工結(jié)算資料的完整性、工程量計算的準(zhǔn)確性、工程變更和簽證的合理性、材料設(shè)備價格的真實性等，確保竣工結(jié)算資料符合要求。3.審計部門應(yīng)參與竣工結(jié)算資料的審核工作，對竣工結(jié)算資料的真實性和合法性進行審計監(jiān)督，防范審計風(fēng)險。（二）竣工結(jié)算審核1.工程管理部門應(yīng)根據(jù)竣工結(jié)算資料審核情況，組織對工程項目進行竣工結(jié)算審核?？⒐そY(jié)算審核應(yīng)采用全面審核法、重點審核法、對比審核法等方法，對工程項目的工程造價進行詳細(xì)審核。2.竣工結(jié)算審核過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與施工單位溝通協(xié)商，要求施工單位提供補充資料或進行解釋說明。如雙方無法達成一致意見，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢機構(gòu)進行審核。3.工程造價管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)竣工結(jié)算審核結(jié)果，對工程項目的工程造價進行最終確認(rèn)。確認(rèn)后的工程造價作為工程結(jié)算的依據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和財務(wù)制度辦理工程結(jié)算付款手續(xù)。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定期對工