PAGE報(bào)社內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范報(bào)社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，確保報(bào)社運(yùn)營活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高報(bào)社經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)報(bào)社實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于報(bào)社內(nèi)部各部門、各崗位及其工作人員，涵蓋報(bào)社采編、發(fā)行、廣告、財(cái)務(wù)、行政等所有業(yè)務(wù)活動(dòng)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《新聞出版行業(yè)相關(guān)管理規(guī)定》等法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保報(bào)社各項(xiàng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋報(bào)社所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定控制重點(diǎn)。4.制衡性原則：確保不同部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)報(bào)社內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整和完善制度。二、采編業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）選題策劃1.選題流程記者、編輯根據(jù)新聞熱點(diǎn)、社會(huì)需求、報(bào)社定位等提出選題建議。選題建議提交部門負(fù)責(zé)人初審，篩選出具有新聞價(jià)值和可行性的選題。初審?fù)ㄟ^的選題報(bào)總編室審核，總編室綜合考慮各方面因素確定選題方向和重點(diǎn)。2.選題風(fēng)險(xiǎn)防控建立選題評(píng)估機(jī)制，對(duì)選題的新聞價(jià)值、社會(huì)影響、政策風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估。嚴(yán)禁涉及敏感信息、虛假信息、違法違規(guī)內(nèi)容的選題。（二）采訪環(huán)節(jié)1.采訪準(zhǔn)備記者制定詳細(xì)的采訪計(jì)劃，明確采訪對(duì)象、內(nèi)容和方式。核實(shí)采訪對(duì)象身份和背景信息，確保采訪信息真實(shí)可靠。2.采訪實(shí)施記者嚴(yán)格按照采訪計(jì)劃進(jìn)行采訪，客觀記錄采訪內(nèi)容。采訪過程中注重保護(hù)采訪對(duì)象隱私，尊重其合法權(quán)益。3.采訪監(jiān)督部門負(fù)責(zé)人對(duì)記者采訪過程進(jìn)行監(jiān)督，確保采訪工作規(guī)范進(jìn)行。對(duì)重要采訪可安排專人協(xié)助或進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。（三）稿件編輯1.編輯流程記者完成采訪后及時(shí)撰寫稿件，提交編輯進(jìn)行初審。編輯對(duì)稿件的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)、語言等進(jìn)行審核和修改，確保稿件質(zhì)量。編輯完成初審后，將稿件提交部門負(fù)責(zé)人復(fù)審，復(fù)審?fù)ㄟ^后送總編室終審。2.編輯質(zhì)量控制建立編輯質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)編輯工作質(zhì)量進(jìn)行量化考核。定期組織編輯業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高編輯人員專業(yè)水平。（四）稿件發(fā)布1.發(fā)布流程總編室根據(jù)終審意見對(duì)稿件進(jìn)行排版和發(fā)布安排。稿件發(fā)布前需進(jìn)行嚴(yán)格校對(duì)，確保文字準(zhǔn)確無誤。按照規(guī)定的時(shí)間和渠道發(fā)布稿件，確保新聞時(shí)效性。2.發(fā)布審核稿件發(fā)布前需經(jīng)總編室負(fù)責(zé)人審核簽字，重要稿件需報(bào)社長審批。對(duì)發(fā)布后的稿件進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，及時(shí)處理讀者反饋和輿情信息。三、發(fā)行與廣告業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（一）發(fā)行管理1.發(fā)行渠道建設(shè)制定發(fā)行渠道拓展計(jì)劃，優(yōu)化發(fā)行網(wǎng)絡(luò)布局。對(duì)發(fā)行渠道進(jìn)行評(píng)估和選擇，確保渠道穩(wěn)定可靠。2.發(fā)行流程征訂期間，及時(shí)向讀者宣傳推廣報(bào)社產(chǎn)品，接受讀者征訂。按照征訂合同組織印刷、配送報(bào)紙，確保按時(shí)、準(zhǔn)確送達(dá)讀者手中。定期對(duì)發(fā)行數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評(píng)估發(fā)行效果，及時(shí)調(diào)整發(fā)行策略。3.發(fā)行監(jiān)督建立發(fā)行監(jiān)督機(jī)制，對(duì)發(fā)行過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查。加強(qiáng)對(duì)發(fā)行人員的管理和培訓(xùn)，提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率。（二）廣告業(yè)務(wù)1.廣告承接廣告部門對(duì)廣告客戶資質(zhì)進(jìn)行審核，確?？蛻艉戏ê弦?guī)。與廣告客戶簽訂詳細(xì)的廣告合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.廣告制作根據(jù)廣告合同要求，組織專業(yè)人員進(jìn)行廣告設(shè)計(jì)和制作。廣告制作過程中嚴(yán)格控制質(zhì)量，確保廣告內(nèi)容符合法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。3.廣告發(fā)布按照廣告合同約定的時(shí)間、版面、渠道等進(jìn)行廣告發(fā)布。對(duì)廣告發(fā)布效果進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)與廣告客戶溝通反饋。4.廣告收款財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)廣告款項(xiàng)的收取和核算，確?？铐?xiàng)及時(shí)足額到賬。加強(qiáng)對(duì)廣告應(yīng)收賬款的管理，定期進(jìn)行清理和催收。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)報(bào)社發(fā)展戰(zhàn)略和年度工作計(jì)劃編制本部門預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成報(bào)社年度預(yù)算草案。年度預(yù)算草案報(bào)社長辦公會(huì)審議通過后，提交報(bào)社董事會(huì)批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和金額。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)社長辦公會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）資金管理1.資金籌集根據(jù)報(bào)社發(fā)展需要，合理確定資金籌集渠道和方式。嚴(yán)格按照法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求進(jìn)行資金籌集活動(dòng)，確保資金來源合法合規(guī)。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金專款專用，提高資金使用效益。3.資金安全加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、有價(jià)證券等的保管和核算，確保資金安全。定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)和對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金管理中的問題。（三）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記和核算。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，合理確定固定資產(chǎn)使用壽命和折舊年限。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）管理加強(qiáng)對(duì)報(bào)紙印刷材料、辦公用品等存貨的采購、驗(yàn)收、保管和領(lǐng)用管理。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)清理積壓存貨，降低存貨成本。（四）成本費(fèi)用控制1.成本核算建立成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、項(xiàng)目和方法。準(zhǔn)確歸集和分配各項(xiàng)成本費(fèi)用，確保成本核算數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。2.費(fèi)用控制制定費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用支出的分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正不合理的費(fèi)用支出。（五）財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，涵蓋報(bào)社財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等信息。2.財(cái)務(wù)報(bào)告審核與披露財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)社長審批。按照規(guī)定的時(shí)間和渠道向報(bào)社管理層、股東、監(jiān)管部門等披露財(cái)務(wù)報(bào)告。五、行政后勤內(nèi)部控制（一）辦公用品管理1.采購計(jì)劃各部門根據(jù)工作需要定期編制辦公用品采購計(jì)劃，提交行政部門匯總。行政部門結(jié)合庫存情況和預(yù)算安排，審核確定辦公用品采購清單。2.采購實(shí)施行政部門按照采購清單選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購過程中嚴(yán)格執(zhí)行采購合同，確保采購物品質(zhì)量和價(jià)格合理。3.驗(yàn)收與保管辦公用品到貨后，行政部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)數(shù)量、規(guī)格和質(zhì)量。驗(yàn)收合格的辦公用品入庫保管，建立出入庫登記制度。4.領(lǐng)用發(fā)放各部門根據(jù)實(shí)際需要填寫辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到行政部門領(lǐng)用。行政部門按照審批后的申請(qǐng)表發(fā)放辦公用品，并做好領(lǐng)用記錄。（二）固定資產(chǎn)管理（除財(cái)務(wù)部門核算范圍外）1.資產(chǎn)購置各部門因工作需要購置固定資產(chǎn)的，需提前提交申請(qǐng)，說明購置理由、規(guī)格型號(hào)和預(yù)算金額。行政部門對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)報(bào)社領(lǐng)導(dǎo)審批后組織采購。2.資產(chǎn)登記固定資產(chǎn)購置后，行政部門及時(shí)進(jìn)行登記，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄資產(chǎn)基本信息、使用部門等。3.資產(chǎn)維護(hù)行政部門定期組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常使用。對(duì)固定資產(chǎn)維修、保養(yǎng)等費(fèi)用進(jìn)行合理控制和核算。4.資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等處置時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，行政部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門進(jìn)行鑒定和評(píng)估。處置申請(qǐng)報(bào)報(bào)社領(lǐng)導(dǎo)審批后，按照規(guī)定程序進(jìn)行處置，并做好資產(chǎn)核銷和賬務(wù)處理。（三）車輛管理1.車輛調(diào)度行政部門負(fù)責(zé)制定車輛調(diào)度計(jì)劃，根據(jù)工作需要合理安排車輛使用。建立車輛使用登記制度，記錄車輛使用時(shí)間、地點(diǎn)、事由等信息。2.車輛維護(hù)定期對(duì)車輛進(jìn)行保養(yǎng)和維修，確保車輛性能良好、安全行駛。建立車輛維修檔案，記錄維修情況和費(fèi)用支出。3.車輛油耗管理加強(qiáng)對(duì)車輛油耗的監(jiān)控和管理，制定合理的油耗標(biāo)準(zhǔn)。定期統(tǒng)計(jì)車輛油耗情況，分析油耗變動(dòng)原因，采取措施降低油耗。（四）食堂管理1.食材采購食堂管理部門選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，簽訂食材采購合同，確保食材質(zhì)量安全。建立食材采購驗(yàn)收制度，對(duì)采購的食材進(jìn)行嚴(yán)格檢驗(yàn)。2.食品加工與供應(yīng)食堂工作人員嚴(yán)格遵守食品加工操作規(guī)范，確保食品安全。合理安排飯菜供應(yīng)時(shí)間和品種，滿足員工用餐需求。3.食堂成本控制加強(qiáng)對(duì)食堂食材采購、加工、水電等成本的核算和控制。定期對(duì)食堂成本進(jìn)行分析，采取措施降低成本。六、人力資源內(nèi)部控制（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃根據(jù)報(bào)社發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，各部門制定人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、條件等。人力資源部門匯總審核各部門招聘計(jì)劃，報(bào)報(bào)社領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。2.招聘實(shí)施人力資源部門通過多種渠道發(fā)布招聘信息，吸引符合條件的人員應(yīng)聘。對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試等環(huán)節(jié)，確定擬錄用人員名單。3.錄用審批擬錄用人員名單報(bào)報(bào)社領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后辦理錄用手續(xù)。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃人力資源部門根據(jù)報(bào)社員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃包括培訓(xùn)內(nèi)容、方式、時(shí)間、師資等安排。2.培訓(xùn)實(shí)施按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開展各類培訓(xùn)活動(dòng)，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。鼓勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)和參加外部培訓(xùn)，對(duì)取得相關(guān)證書或技能提升的員工給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。3.培訓(xùn)效果評(píng)估定期對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估，通過考試、實(shí)際操作、員工反饋等方式了解培訓(xùn)成效。根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整和改進(jìn)培訓(xùn)計(jì)劃，提高培訓(xùn)針對(duì)性和實(shí)用性。（三）績(jī)效考核1.考核指標(biāo)設(shè)定人力資源部門會(huì)同各部門根據(jù)崗位職責(zé)和工作目標(biāo)，制定員工績(jī)效考核指標(biāo)體系?？?jī)效考核指標(biāo)應(yīng)包括工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.考核實(shí)施定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，考核周期可分為月度、季度、年度。考核過程中應(yīng)客觀公正，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和證據(jù)，確?？己私Y(jié)果真實(shí)可靠。3.考核結(jié)果應(yīng)用根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)員工進(jìn)行獎(jiǎng)懲、晉升、調(diào)薪等處理。對(duì)績(jī)效考核不達(dá)標(biāo)員工進(jìn)行輔導(dǎo)和培訓(xùn)，幫助其改進(jìn)工作。（四）薪酬福利管理1.薪酬體系設(shè)計(jì)人力資源部門根據(jù)報(bào)社行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)水平和內(nèi)部崗位價(jià)值，設(shè)計(jì)合理的薪酬體系。薪酬體系包括基本工資、績(jī)效工資、獎(jiǎng)金等