PAGE中國人保內控制度一、總則（一）制定目的中國人保內控制度旨在規(guī)范公司各項業(yè)務活動，防范經營風險，確保公司穩(wěn)健運營，保護公司、客戶及股東的合法權益，提升公司整體管理水平和市場競爭力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)，如《中華人民共和國保險法》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等，以及保險行業(yè)監(jiān)管要求和公司實際情況制定。（三）適用范圍本制度適用于中國人保各級分支機構、職能部門及其全體員工。（四）基本原則1.全面性原則：內部控制涵蓋公司所有業(yè)務活動、管理流程及員工行為，確保不存在內部控制空白。2.制衡性原則：通過合理設置部門和崗位，明確職責權限，實現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。3.審慎性原則：內部控制以防范風險為出發(fā)點，各項業(yè)務活動和管理決策應充分考慮潛在風險，采取有效措施加以控制。4.有效性原則：內部控制制度應具有可操作性和實際效果，能夠切實防范風險，保障公司經營目標的實現(xiàn)。（五）定義與解釋1.內部控制：是指公司為實現(xiàn)經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。2.風險：指可能影響公司目標實現(xiàn)的不確定性因素，包括市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險等。3.關鍵崗位：指涉及公司核心業(yè)務、重要財務事項或對公司經營管理有重大影響的崗位。二、組織架構與職責分工（一）組織架構中國人保建立了完善的組織架構，包括董事會、監(jiān)事會、管理層以及各職能部門和分支機構。董事會是公司的決策機構，對公司重大事項進行決策；監(jiān)事會負責監(jiān)督公司經營管理活動；管理層負責組織實施公司各項經營管理工作；各職能部門按照職責分工，負責具體業(yè)務的管理和執(zhí)行；分支機構在公司授權范圍內開展業(yè)務活動。（二）職責分工1.董事會職責根據(jù)國家法律法規(guī)和公司章程，制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和經營方針。審議批準公司年度預算、決算方案及利潤分配方案。決定公司重大投資、融資、并購等事項。監(jiān)督公司內部控制的有效性，對內部控制的健全性和有效性負責。2.監(jiān)事會職責檢查公司財務狀況，監(jiān)督財務制度的執(zhí)行情況。對董事、高級管理人員的履職情況進行監(jiān)督，對其違法違規(guī)行為提出糾正意見。監(jiān)督公司內部控制制度的執(zhí)行情況，對內部控制存在的問題提出改進建議。3.管理層職責組織實施董事會決議，負責公司日常經營管理工作。制定公司具體業(yè)務政策、流程和操作規(guī)范，確保公司業(yè)務活動符合內部控制要求。定期評估公司內部控制的有效性，及時發(fā)現(xiàn)并解決存在的問題。向董事會報告公司經營情況和內部控制執(zhí)行情況。4.職能部門職責風險管理部門制定風險管理策略和制度，建立風險評估體系。識別、評估和監(jiān)測各類風險，定期發(fā)布風險報告。指導和監(jiān)督各部門風險管理工作，提出風險控制建議。合規(guī)管理部門制定合規(guī)政策和制度，確保公司經營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。開展合規(guī)審查，對重大決策、業(yè)務活動進行合規(guī)性評估。處理合規(guī)風險事件，開展合規(guī)培訓和宣傳。財務部門制定財務管理制度和會計核算辦法，確保財務信息真實、準確、完整。負責公司預算編制、執(zhí)行和控制，進行財務分析和決策支持。加強資金管理，防范資金風險。人力資源部門制定人力資源管理制度，合理配置人力資源。開展員工招聘、培訓、考核和薪酬福利管理，提高員工素質和工作積極性。建立健全員工職業(yè)道德和行為規(guī)范，加強員工行為管理。業(yè)務部門負責具體業(yè)務的拓展、承保、理賠等工作，嚴格執(zhí)行公司業(yè)務流程和操作規(guī)范。識別和控制業(yè)務環(huán)節(jié)中的風險，及時報告重大風險事件。配合其他部門開展風險管理和內部控制工作。5.分支機構職責在公司授權范圍內開展業(yè)務活動，嚴格執(zhí)行公司各項制度和政策。負責當?shù)厥袌龅拈_拓和客戶服務，確保業(yè)務合規(guī)、穩(wěn)健發(fā)展。加強內部管理，防范經營風險，定期向公司總部報告經營情況和內部控制執(zhí)行情況。三、風險識別與評估（一）風險識別1.市場風險宏觀經濟環(huán)境變化、市場利率波動、匯率變動等因素可能影響公司業(yè)務收入和資產價值。市場競爭加劇可能導致公司市場份額下降，業(yè)務增長放緩。2.信用風險投保人、被保險人或其他交易對手信用狀況惡化，可能導致公司賠款支付增加、保費收入減少或投資損失。債券、貸款等投資資產的信用質量下降，可能影響公司投資收益。3.操作風險業(yè)務流程不完善、操作失誤、系統(tǒng)故障、內部欺詐等可能導致公司業(yè)務損失、聲譽受損。外部事件如自然災害、恐怖襲擊、法律法規(guī)變化等可能對公司經營產生不利影響。4.流動性風險公司資產負債期限錯配、資金回籠不暢等可能導致流動性不足，影響公司正常經營。突發(fā)重大賠付或投資損失可能引發(fā)流動性危機。（二）風險評估1.公司建立風險評估指標體系，采用定性與定量相結合的方法，對各類風險進行評估。2.風險評估頻率根據(jù)風險性質和重要程度確定，定期或不定期進行全面風險評估，對重大風險事件及時進行專項評估。3.風險評估結果作為公司制定風險應對策略、配置資源和績效考核的重要依據(jù)。四、風險應對策略（一）風險規(guī)避對于風險發(fā)生可能性高且風險影響程度大，無法通過其他方式有效控制的風險，采取風險規(guī)避策略，如放棄某些高風險業(yè)務或項目。（二）風險降低1.市場風險降低通過資產負債管理，優(yōu)化資產配置，降低利率、匯率波動對公司資產負債的影響。加強市場研究和分析，制定合理的業(yè)務發(fā)展策略，提高市場競爭力，降低市場競爭風險。2.信用風險降低加強客戶信用評估，建立客戶信用檔案，對信用狀況不佳的客戶采取限制承保、增加擔保等措施。優(yōu)化投資組合，分散投資風險，加強對投資資產的信用風險管理。3.操作風險降低完善業(yè)務流程和操作規(guī)范，加強員工培訓，提高員工業(yè)務素質和操作技能，減少操作失誤。加強信息系統(tǒng)建設和維護，提高系統(tǒng)穩(wěn)定性和安全性，防范系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)泄露風險。建立健全內部監(jiān)督機制，加強對關鍵崗位和重要業(yè)務環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，防范內部欺詐。4.流動性風險降低優(yōu)化資金管理，合理安排資金來源和運用，確保資金流動性。制定應急預案，應對突發(fā)流動性危機，如提前儲備流動性資金、與金融機構建立應急融資渠道等。（三）風險轉移1.通過購買保險、再保險等方式，將部分風險轉移給其他保險公司。2.在投資業(yè)務中，通過資產證券化等金融工具，將信用風險等轉移給資本市場投資者。（四）風險承受對于風險發(fā)生可能性較低且風險影響程度較小的風險，公司在評估自身承受能力后，采取風險承受策略，同時密切關注風險變化情況，適時調整應對措施。五、控制活動（一）業(yè)務流程控制1.承保業(yè)務流程客戶投保時，業(yè)務人員應詳細了解客戶需求，進行風險評估，確保承保業(yè)務符合公司風險政策。嚴格審核投保資料，確保信息真實、準確、完整，防止虛假投保。按照規(guī)定的費率和條款進行承保，履行告知義務，明確雙方權利義務。2.理賠業(yè)務流程接到理賠報案后，及時進行立案登記，安排查勘定損人員。查勘定損人員應客觀、公正地進行現(xiàn)場查勘和損失評估，確保損失真實合理。嚴格審核理賠資料，按照理賠流程進行賠付計算和審批，確保賠款支付準確、及時。3.投資業(yè)務流程制定投資策略和風險限額，明確投資決策權限和流程。對投資項目進行盡職調查和風險評估，選擇合適的投資品種和方式。加強投資交易管理，嚴格執(zhí)行投資指令，確保投資操作合規(guī)、準確。定期對投資資產進行估值和核算，及時監(jiān)控投資風險。（二）授權審批控制1.明確各級管理人員和業(yè)務人員的授權審批范圍和額度，嚴禁越權審批。2.建立授權審批制度，規(guī)定審批流程和所需資料，確保審批過程規(guī)范、透明。3.對于重大業(yè)務決策、大額資金支出等事項，實行集體決策和聯(lián)簽制度。（三）會計系統(tǒng)控制1.按照國家統(tǒng)一的會計準則和公司財務制度，規(guī)范會計核算流程，確保財務信息真實、準確、完整。2.加強財務會計電算化系統(tǒng)建設，提高會計工作效率和數(shù)據(jù)安全性。3.設置獨立的會計機構和會計人員，明確職責分工，加強會計人員培訓和職業(yè)道德教育。（四）資產保護控制1.加強對公司固定資產、流動資產的管理，建立資產臺賬，定期進行清查盤點。2.采取安全防護措施保護公司資產安全，如加強辦公場所安全保衛(wèi)、防范信息系統(tǒng)安全漏洞等。3.嚴格控制資產處置行為，按照規(guī)定程序進行審批和處置，確保資產處置合規(guī)、合理。（五）績效考評控制1.建立科學合理的績效考評體系，明確考評指標和標準，對各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行全面考評。2.將內部控制執(zhí)行情況納入績效考評內容，對嚴格執(zhí)行內部控制制度且工作成效顯著的部門和個人給予獎勵，對違反內部控制制度的行為進行問責。3.根據(jù)績效考評結果，合理調整薪酬待遇、晉升機會等，激勵員工積極參與內部控制工作。六、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設1.建立覆蓋公司各業(yè)務領域和管理環(huán)節(jié)的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息的集中管理和共享。2.確保信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性和可靠性，定期進行系統(tǒng)維護和升級，防范信息系統(tǒng)故障和數(shù)據(jù)泄露風險。3.加強信息系統(tǒng)與外部監(jiān)管機構、合作伙伴等的對接，實現(xiàn)信息的及時交換和共享。（二）信息收集與傳遞1.各部門應按照規(guī)定及時收集、整理和報送業(yè)務信息、財務信息、風險信息等，確保信息的準確性和及時性。2.建立信息傳遞渠道和機制，明確信息傳遞流程和責任，確保信息能夠及時、準確地傳遞到相關部門和人員。3.定期召開公司內部會議、發(fā)布內部報告等，加強公司內部信息溝通，使員工及時了解公司經營情況和內部控制要求。（三）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期向社會公眾披露公司經營信息、財務狀況、風險管理等情況，確保信息披露真實、準確、完整。2.建立信息披露管理制度，明確信息披露的內容、方式、程序和責任，加強對信息披露工作的審核和監(jiān)督。七、內部監(jiān)督（一）內部審計監(jiān)督1.設立獨立的內部審計部門，配備專業(yè)的內部審計人員，定期對公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.內部審計部門應制定審計計劃，明確審計范圍、內容和重點，開展常規(guī)審計、專項審計和離任審計等工作。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況，確保公司內部控制制度有效執(zhí)行。（二）紀檢監(jiān)察監(jiān)督1.公司紀檢監(jiān)察部門負責對公司員工遵守法律法規(guī)、公司規(guī)章制度和職業(yè)道德情況進行監(jiān)督檢查。2.嚴肅查處違法違紀行為，對違規(guī)違紀人員進行責任追究，維護公司正常經營秩序。3.開展廉政教育和職業(yè)道德培訓，增強員工廉潔自律意識。（三）風險管理監(jiān)督1.風險管理部門定期對公司風險狀況進行監(jiān)測和評估，檢查風險應對措施的執(zhí)行效果。2.及時發(fā)現(xiàn)新的風險因素，提出風險管理建議，為公司決策提供支持。3.加強與其他監(jiān)督部門的協(xié)作配合，形成監(jiān)督合力，共同推進公司內部控制工作。（四）監(jiān)督檢查結果運用1.建立監(jiān)督檢查結果通報制度，定期將監(jiān)督檢查情況向公司管理層和各部門通報。2.將監(jiān)督檢查結果作為公司績效考核、干部任免、薪酬調