PAGE政府投資項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目的內(nèi)部控制，規(guī)范項(xiàng)目管理流程，提高資金使用效益，確保項(xiàng)目順利實(shí)施并達(dá)成預(yù)期目標(biāo)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于所有使用政府投資資金的項(xiàng)目，包括新建、改建、擴(kuò)建等各類工程項(xiàng)目以及相關(guān)的服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策要求，確保項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋項(xiàng)目決策、預(yù)算編制、招投標(biāo)、合同管理、建設(shè)實(shí)施、資金支付、竣工驗(yàn)收等全過(guò)程的控制。3.制衡性原則：項(xiàng)目各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限明確，相互分離、相互制約，形成有效的制衡機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)不同項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際情況，制定相應(yīng)的內(nèi)部控制措施，確保制度的有效性和可操作性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。二、項(xiàng)目決策控制（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.項(xiàng)目發(fā)起：相關(guān)部門(mén)或單位根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展需求、行業(yè)規(guī)劃等，提出項(xiàng)目建設(shè)意向，并進(jìn)行初步調(diào)研和分析。2.可行性研究：委托具備相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)合理性、環(huán)境影響等方面的內(nèi)容。3.項(xiàng)目評(píng)估：組織相關(guān)專家和部門(mén)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行評(píng)估，重點(diǎn)審查項(xiàng)目的必要性、可行性、效益性等。評(píng)估意見(jiàn)作為項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。4.項(xiàng)目決策：根據(jù)可行性研究報(bào)告和評(píng)估意見(jiàn)，由政府相關(guān)部門(mén)或決策機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目是否立項(xiàng)進(jìn)行決策。決策過(guò)程應(yīng)充分聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，確保決策的科學(xué)性和公正性。（二）項(xiàng)目預(yù)算編制1.預(yù)算編制依據(jù)：根據(jù)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件等，按照國(guó)家和地方有關(guān)預(yù)算編制規(guī)定，編制項(xiàng)目預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括項(xiàng)目建設(shè)所需的各項(xiàng)費(fèi)用，如建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等。建筑安裝工程費(fèi)：依據(jù)設(shè)計(jì)圖紙和工程量清單，按照當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行的工程造價(jià)計(jì)價(jià)規(guī)范和定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：根據(jù)設(shè)備選型和市場(chǎng)價(jià)格，合理確定設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用。工程建設(shè)其他費(fèi)：包括土地征用及補(bǔ)償費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等，按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。預(yù)備費(fèi)：根據(jù)項(xiàng)目的復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)因素，按照一定比例計(jì)提預(yù)備費(fèi)，用于應(yīng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中可能出現(xiàn)的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用。2.預(yù)算審核：項(xiàng)目預(yù)算編制完成后，由財(cái)政部門(mén)或相關(guān)主管部門(mén)進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括預(yù)算的完整性、準(zhǔn)確性、合理性等。審核通過(guò)后的預(yù)算作為項(xiàng)目資金控制的重要依據(jù)。（三）項(xiàng)目決策監(jiān)督1.建立決策責(zé)任追究制度：明確項(xiàng)目決策過(guò)程中各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體，對(duì)因決策失誤導(dǎo)致項(xiàng)目失敗或造成重大損失的，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.加強(qiáng)決策過(guò)程的信息公開(kāi)：除涉及國(guó)家秘密和商業(yè)秘密外，項(xiàng)目決策過(guò)程中的相關(guān)信息應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)，接受公眾監(jiān)督。三、招投標(biāo)控制（一）招標(biāo)范圍和方式1.招標(biāo)范圍：凡政府投資項(xiàng)目中符合國(guó)家規(guī)定的招標(biāo)范圍的工程建設(shè)項(xiàng)目、貨物采購(gòu)項(xiàng)目和服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目，均應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)。2.招標(biāo)方式：根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)、規(guī)模和特點(diǎn)，選擇公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)等合適的招標(biāo)方式。公開(kāi)招標(biāo)應(yīng)通過(guò)國(guó)家指定的媒介發(fā)布招標(biāo)公告，邀請(qǐng)不特定的法人或其他組織投標(biāo)；邀請(qǐng)招標(biāo)應(yīng)向三個(gè)以上具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目能力、資信良好的特定法人或其他組織發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)。（二）招標(biāo)程序1.招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)選擇：招標(biāo)人應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定選擇具備相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，委托其辦理招標(biāo)事宜。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)在招標(biāo)人委托的范圍內(nèi)辦理招標(biāo)業(yè)務(wù)，并遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德規(guī)范。2.招標(biāo)文件編制：招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，編制招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)包括招標(biāo)公告（或投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)）、投標(biāo)人須知、評(píng)標(biāo)辦法、合同條款及格式、工程量清單、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求、投標(biāo)文件格式等內(nèi)容。招標(biāo)文件應(yīng)明確招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)規(guī)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等實(shí)質(zhì)性要求和條件。3.發(fā)布招標(biāo)公告（或投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)）：招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的媒介和時(shí)間發(fā)布招標(biāo)公告（或投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)），公告（或邀請(qǐng)書(shū)）應(yīng)包括招標(biāo)人的名稱和地址、招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)、數(shù)量、實(shí)施地點(diǎn)和時(shí)間以及獲取招標(biāo)文件的辦法等事項(xiàng)。4.資格預(yù)審（如有）：對(duì)于公開(kāi)招標(biāo)項(xiàng)目，招標(biāo)人可以根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需要，對(duì)潛在投標(biāo)人進(jìn)行資格預(yù)審。資格預(yù)審文件應(yīng)包括資格預(yù)審公告、申請(qǐng)人須知、資格審查辦法、資格預(yù)審申請(qǐng)文件格式等內(nèi)容。資格預(yù)審應(yīng)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保潛在投標(biāo)人具備承擔(dān)招標(biāo)項(xiàng)目的能力。資格預(yù)審合格的潛在投標(biāo)人應(yīng)購(gòu)買(mǎi)招標(biāo)文件并參加投標(biāo)。5.開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)：招標(biāo)人應(yīng)按照招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)開(kāi)標(biāo)。開(kāi)標(biāo)時(shí)，由投標(biāo)人或其推選的代表檢查投標(biāo)文件的密封情況，也可以由招標(biāo)人委托的公證機(jī)構(gòu)檢查并公證；經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后，由工作人員當(dāng)眾拆封，宣讀投標(biāo)人名稱、投標(biāo)價(jià)格和投標(biāo)文件的其他主要內(nèi)容。開(kāi)標(biāo)過(guò)程應(yīng)記錄并存檔。開(kāi)標(biāo)后，由評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)辦法進(jìn)行評(píng)標(biāo)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成，成員人數(shù)為五人以上單數(shù)，其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二。評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)按照公平、公正、科學(xué)、擇優(yōu)原則，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較，推薦中標(biāo)候選人或直接確定中標(biāo)人。招標(biāo)人應(yīng)根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的推薦意見(jiàn)，確定中標(biāo)人。中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人應(yīng)向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)，并同時(shí)將中標(biāo)結(jié)果通知所有未中標(biāo)的投標(biāo)人。（三）招投標(biāo)監(jiān)督1.建立招投標(biāo)監(jiān)督機(jī)制：由財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)組成聯(lián)合監(jiān)督小組，對(duì)政府投資項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督。監(jiān)督小組應(yīng)加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)公告發(fā)布、資格預(yù)審、開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，確保招投標(biāo)活動(dòng)合法合規(guī)。2.加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的管理：建立招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)信用評(píng)價(jià)制度，對(duì)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量、誠(chéng)信情況等進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)存在違規(guī)行為的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，依法予以處罰，并限制其參與政府投資項(xiàng)目招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。四、合同管理控制（一）合同簽訂1.合同起草：項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)根據(jù)招標(biāo)文件、投標(biāo)文件和中標(biāo)通知書(shū)等，起草合同文本。合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工期要求、價(jià)款支付方式、違約責(zé)任等條款。合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。2.合同審核：合同文本起草完成后，由項(xiàng)目實(shí)施單位的法務(wù)部門(mén)或法律顧問(wèn)進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括合同的合法性、完整性、準(zhǔn)確性、嚴(yán)密性等。審核通過(guò)后的合同文本報(bào)項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)人審批。3.合同簽訂：合同經(jīng)審批通過(guò)后，由項(xiàng)目實(shí)施單位與中標(biāo)人簽訂合同。合同簽訂應(yīng)遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用原則，確保合同的有效性和可履行性。合同簽訂過(guò)程中，應(yīng)注意合同的簽字蓋章等手續(xù)的完備性。（二）合同履行1.合同執(zhí)行跟蹤：項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)建立合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，定期對(duì)合同履行情況進(jìn)行檢查和分析。跟蹤內(nèi)容包括項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量、價(jià)款支付、變更情況等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與合同對(duì)方溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施加以解決。2.合同變更管理：合同履行過(guò)程中，如因不可抗力、政策調(diào)整、設(shè)計(jì)變更等原因需要變更合同的，應(yīng)按照合同約定的程序進(jìn)行。變更合同應(yīng)簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并報(bào)原審批部門(mén)備案。補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、價(jià)款調(diào)整、工期順延等事項(xiàng)。（三）合同結(jié)算與支付1.合同結(jié)算：項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照合同約定組織驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，根據(jù)合同約定和實(shí)際完成的工作量進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算應(yīng)提供完整的結(jié)算資料，包括合同文件、工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程量清單、工程變更簽證等。2.價(jià)款支付：項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)按照合同約定的價(jià)款支付方式和時(shí)間，及時(shí)支付合同價(jià)款。價(jià)款支付應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證，確保支付的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性。對(duì)于重大項(xiàng)目的價(jià)款支付，應(yīng)實(shí)行集體決策制度。（四）合同監(jiān)督1.建立合同監(jiān)督機(jī)制：由項(xiàng)目實(shí)施單位的內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括合同簽訂的合規(guī)性、合同履行的情況、價(jià)款支付的真實(shí)性等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)督促整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.加強(qiáng)合同檔案管理：項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)建立健全合同檔案管理制度，對(duì)合同文本、招投標(biāo)文件、補(bǔ)充協(xié)議、結(jié)算資料等進(jìn)行分類歸檔，妥善保管。合同檔案應(yīng)作為項(xiàng)目管理的重要資料，以備查閱和審計(jì)。五、建設(shè)實(shí)施控制（一）項(xiàng)目建設(shè)管理1.項(xiàng)目法人責(zé)任制：政府投資項(xiàng)目應(yīng)按照規(guī)定實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制。項(xiàng)目法人應(yīng)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的策劃、資金籌集、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、債務(wù)償還和資產(chǎn)的保值增值等工作。項(xiàng)目法人應(yīng)具備相應(yīng)的管理能力和專業(yè)技術(shù)人員。2.項(xiàng)目建設(shè)組織：項(xiàng)目法人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，組建項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，明確各部門(mén)和人員的職責(zé)分工。項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)具備工程管理、質(zhì)量管理、安全管理、造價(jià)管理等方面的專業(yè)知識(shí)和技能。3.項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度管理：項(xiàng)目法人應(yīng)制定項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃，并嚴(yán)格按照計(jì)劃組織實(shí)施。進(jìn)度計(jì)劃應(yīng)明確各階段的工作任務(wù)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人。定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)解決影響進(jìn)度的問(wèn)題。如因不可抗力等原因?qū)е逻M(jìn)度延誤的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整進(jìn)度計(jì)劃，并報(bào)原審批部門(mén)備案。（二）項(xiàng)目質(zhì)量管理1.質(zhì)量管理制度：項(xiàng)目法人應(yīng)建立健全質(zhì)量管理體系，制定質(zhì)量管理制度和質(zhì)量目標(biāo)。質(zhì)量管理制度應(yīng)包括質(zhì)量責(zé)任制、質(zhì)量檢驗(yàn)制度、質(zhì)量獎(jiǎng)懲制度等。質(zhì)量目標(biāo)應(yīng)明確項(xiàng)目的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收要求。2.質(zhì)量控制措施：項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的質(zhì)量控制。在施工過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)文件和施工規(guī)范進(jìn)行施工，加強(qiáng)對(duì)原材料、構(gòu)配件和設(shè)備的質(zhì)量檢驗(yàn)，確保工程質(zhì)量符合要求。建立質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的質(zhì)量檢驗(yàn)人員，對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行定期檢查和不定期抽查。對(duì)發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，確保工程質(zhì)量合格。（三）項(xiàng)目安全管理1.安全管理制度：項(xiàng)目法人應(yīng)建立健全安全管理制度，制定安全管理目標(biāo)和安全操作規(guī)程。安全管理制度應(yīng)包括安全生產(chǎn)責(zé)任制、安全教育培訓(xùn)制度、安全檢查制度、安全事故應(yīng)急預(yù)案等。安全管理目標(biāo)應(yīng)明確項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的安全要求和防范措施。2.安全控制措施：項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程的安全控制。在施工現(xiàn)場(chǎng)設(shè)置明顯的安全警示標(biāo)志，配備必要的安全防護(hù)設(shè)施。加強(qiáng)對(duì)施工人員的安全教育培訓(xùn)，提高施工人員的安全意識(shí)和操作技能。定期進(jìn)行安全檢查，及時(shí)消除安全隱患。制定安全事故應(yīng)急預(yù)案，定期組織演練，提高應(yīng)對(duì)安全事故的能力。如發(fā)生安全事故，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并采取有效措施進(jìn)行處理，減少事故損失，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（四）項(xiàng)目變更管理1.變更審批程序：項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，如因設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)條件變化等原因需要變更項(xiàng)目的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。變更申請(qǐng)應(yīng)由項(xiàng)目實(shí)施單位提出，經(jīng)設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)部門(mén)審核后，報(bào)原審批部門(mén)批準(zhǔn)。變更申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明變更的原因、內(nèi)容、對(duì)項(xiàng)目投資和工期的影響等。2.變更費(fèi)用控制：變更項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)按照合同約定的計(jì)價(jià)方式確定變更費(fèi)用。變更費(fèi)用應(yīng)納入項(xiàng)目總投資進(jìn)行控制，避免因變更導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控。（五）項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督1.建立項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督機(jī)制：由政府相關(guān)部門(mén)、項(xiàng)目法人、監(jiān)理單位等組成項(xiàng)目建設(shè)監(jiān)督小組，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量、安全、變更等方面的情況。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)督促整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位的管理：項(xiàng)目法人應(yīng)按照規(guī)定選擇具備相應(yīng)資質(zhì)的監(jiān)理單位，委托其對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行監(jiān)理。監(jiān)理單位應(yīng)按照監(jiān)理合同的約定，認(rèn)真履行監(jiān)理職責(zé)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督。建立監(jiān)理單位信用評(píng)價(jià)制度，對(duì)監(jiān)理單位的服務(wù)質(zhì)量、誠(chéng)信情況等進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)存在違規(guī)行為的監(jiān)理單位，依法予以處罰，并限制其參與政府投資項(xiàng)目監(jiān)理業(yè)務(wù)。六、資金支付控制（一）資金支付流程1.資金申請(qǐng)：項(xiàng)目實(shí)施單位根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和合同約定，向財(cái)政部門(mén)提出資金支付申請(qǐng)。資金申請(qǐng)應(yīng)提供項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度報(bào)告、合同執(zhí)行情況報(bào)告及相關(guān)憑證等資料。2.資金審核：財(cái)政部門(mén)收到資金支付申請(qǐng)后，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審核。審核重點(diǎn)包括資金申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性、合理性，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和質(zhì)量情況，合同執(zhí)行情況等。審核通過(guò)后的資金支付申請(qǐng)報(bào)財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。3.資金支付：財(cái)政部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)，按照國(guó)庫(kù)集中支付制度的規(guī)定，將資金直接支付給合同對(duì)方或項(xiàng)目實(shí)施單位。資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定的價(jià)款支付方式和時(shí)間進(jìn)行，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）資金使用監(jiān)督1.建立資金使用監(jiān)督機(jī)制：由財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)對(duì)政府投資項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金申請(qǐng)的合規(guī)性、資金支付的準(zhǔn)確性、資金使用的效益性等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)督促整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)管理：項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的管理。定期對(duì)項(xiàng)目資金使用情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保資金使用合法合規(guī)。七、竣工驗(yàn)收控制（一）竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備1.整理驗(yàn)收資料：項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)在項(xiàng)目完成后，及時(shí)整理項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的各項(xiàng)資料，包括項(xiàng)目立項(xiàng)文件、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)文件、招投標(biāo)文件、合同文件、工程竣工報(bào)告、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、安全驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、工程結(jié)算資料等。驗(yàn)收資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效。2.組織自查自糾：項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況進(jìn)行自查自糾，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。自查自糾內(nèi)容包括項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量、安全、資金使用等方面的情況。（二）竣工驗(yàn)收程序1.申請(qǐng)驗(yàn)收：項(xiàng)目實(shí)施單位完成自查自糾并整改到位后，向政府相關(guān)部門(mén)提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)提供項(xiàng)目建設(shè)情況報(bào)告、驗(yàn)收資料清單等。2.組建驗(yàn)收小組：政府相關(guān)部門(mén)收到竣工驗(yàn)收申請(qǐng)后