PAGE教體系統(tǒng)采購內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強教體系統(tǒng)采購活動的內(nèi)部控制，規(guī)范采購行為，防范采購風(fēng)險，提高采購資金使用效益，保障教體事業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于教體系統(tǒng)內(nèi)各級各類學(xué)校、幼兒園、教育培訓(xùn)機構(gòu)以及其他相關(guān)教育事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱“采購單位”）的采購活動。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保采購行為合法合規(guī)。2.公正性原則：采購過程應(yīng)遵循公平、公正的原則，保障所有參與采購的供應(yīng)商平等競爭。3.公開性原則：采購信息應(yīng)依法依規(guī)公開，接受社會監(jiān)督。4.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，提高采購資金使用效益，降低采購成本。5.內(nèi)部控制原則：建立健全采購內(nèi)部控制機制，對采購活動全過程進行有效監(jiān)督和管理。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機構(gòu)1.成立采購領(lǐng)導(dǎo)小組：由教體系統(tǒng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員、紀(jì)檢人員等組成，負(fù)責(zé)對重大采購項目進行決策，審核采購預(yù)算、采購方式、采購文件等重要事項。2.職責(zé)：審議采購政策和制度，確保符合法律法規(guī)和教體系統(tǒng)實際需求。審批年度采購預(yù)算，統(tǒng)籌安排采購資金。審定重大采購項目的采購方式、采購文件和采購結(jié)果。監(jiān)督采購活動的執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的重大問題。（二）采購執(zhí)行機構(gòu)1.設(shè)立采購部門或指定專人負(fù)責(zé)采購工作：采購部門應(yīng)配備專業(yè)的采購人員，負(fù)責(zé)具體采購項目的組織實施。2.職責(zé)：貫徹執(zhí)行采購政策和制度，制定采購工作流程和操作規(guī)范。編制采購預(yù)算，根據(jù)采購需求制定采購計劃。組織采購活動，包括發(fā)布采購信息、接受供應(yīng)商報名、組織開標(biāo)評標(biāo)等。與供應(yīng)商進行溝通談判，簽訂采購合同。負(fù)責(zé)采購項目的驗收工作，確保采購物品或服務(wù)符合要求。整理采購檔案，妥善保存采購活動相關(guān)資料。（三）采購監(jiān)督機構(gòu)1.成立采購監(jiān)督小組：由紀(jì)檢監(jiān)察人員、財務(wù)審計人員等組成，對采購活動進行全程監(jiān)督。2.職責(zé)：監(jiān)督采購政策和制度的執(zhí)行情況，檢查采購程序是否合規(guī)。審查采購文件，防止出現(xiàn)傾向性、歧視性條款。參與開標(biāo)評標(biāo)等采購活動，監(jiān)督采購過程的公正性。受理對采購活動的投訴舉報，對違規(guī)行為進行調(diào)查處理。三、采購預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.采購單位應(yīng)根據(jù)教育教學(xué)工作實際需要，結(jié)合年度事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，編制采購預(yù)算：采購預(yù)算應(yīng)明確采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等內(nèi)容。2.采購預(yù)算編制應(yīng)遵循以下原則：真實性原則：預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實反映采購需求，不得虛報、瞞報。完整性原則：涵蓋所有采購項目，不得遺漏。準(zhǔn)確性原則：合理估算采購金額，避免預(yù)算偏差過大。嚴(yán)肅性原則：一經(jīng)批準(zhǔn)，不得隨意調(diào)整。（二）預(yù)算審批1.采購預(yù)算編制完成后，應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批：一般先由采購部門審核，再報財務(wù)部門復(fù)核，最后提交采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。2.審批通過的采購預(yù)算應(yīng)作為采購活動的控制依據(jù)：采購部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行采購，不得超預(yù)算采購。（三）預(yù)算調(diào)整1.因特殊原因需要調(diào)整采購預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理：由采購單位提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，經(jīng)采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批后執(zhí)行。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、合理性原則：確保調(diào)整后的預(yù)算能夠滿足教育教學(xué)工作實際需要，且調(diào)整幅度合理。四、采購方式與程序（一）采購方式1.教體系統(tǒng)采購方式主要包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等：具體采購方式應(yīng)根據(jù)采購項目的性質(zhì)、金額、特點等因素確定。2.公開招標(biāo)：適用于采購金額較大、技術(shù)復(fù)雜、有眾多潛在供應(yīng)商的項目。通過公開招標(biāo)，能夠充分吸引供應(yīng)商參與競爭，確保采購項目的質(zhì)量和效益。3.邀請招標(biāo)：適用于具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的項目，或者采用公開招標(biāo)方式的費用占采購項目總價值的比例過大的項目。4.競爭性談判：適用于招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的；技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的；采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的；不能事先計算出價格總額的項目。5.單一來源采購：適用于只能從唯一供應(yīng)商處采購的；發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的；必須保證原有采購項目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的項目。6.詢價：適用于采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價格變化幅度小的采購項目。（二）采購程序1.采購計劃制定：采購部門根據(jù)采購預(yù)算和實際需求，制定采購計劃，明確采購項目的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購方式、時間安排等內(nèi)容。2.采購信息發(fā)布：公開招標(biāo)項目應(yīng)在指定的政府采購信息發(fā)布媒體上發(fā)布招標(biāo)公告，公告內(nèi)容包括采購項目名稱、采購內(nèi)容及要求、供應(yīng)商資格條件、獲取招標(biāo)文件的時間和地點、投標(biāo)截止時間和開標(biāo)時間等。邀請招標(biāo)、競爭性談判、詢價等項目應(yīng)向符合資格條件的供應(yīng)商發(fā)出邀請函或詢價通知書，邀請其參與采購活動。3.供應(yīng)商報名與資格審查：供應(yīng)商應(yīng)按照采購信息要求進行報名，提交相關(guān)證明材料。采購部門對報名供應(yīng)商進行資格審查，審查內(nèi)容包括供應(yīng)商的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、資質(zhì)證書、業(yè)績情況、信譽狀況等，確保供應(yīng)商具備參與采購項目的資格和能力。4.采購文件編制：根據(jù)采購項目特點和需求，編制采購文件，包括招標(biāo)文件、談判文件、詢價通知書等。采購文件應(yīng)明確采購項目的技術(shù)規(guī)格、商務(wù)條款、評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、合同條款等內(nèi)容，確保采購文件的完整性、準(zhǔn)確性和公正性。5.開標(biāo)評標(biāo)（談判、詢價）：按照采購文件規(guī)定的時間和地點組織開標(biāo)評標(biāo)（談判、詢價）活動。開標(biāo)時，供應(yīng)商應(yīng)按時提交投標(biāo)文件，采購部門應(yīng)當(dāng)眾開標(biāo)，宣讀供應(yīng)商名稱、投標(biāo)價格、投標(biāo)文件的主要內(nèi)容等。評標(biāo)（談判、詢價）過程中，評標(biāo)委員會（談判小組、詢價小組）應(yīng)按照評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)對供應(yīng)商的投標(biāo)文件進行評審，確定中標(biāo)（成交）候選人。6.中標(biāo)（成交）公示與合同簽訂：采購項目確定中標(biāo)（成交）供應(yīng)商后，應(yīng)在指定媒體上進行中標(biāo)（成交）公示，公示期不得少于規(guī)定天數(shù)。公示無異議后，采購單位與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)與采購文件一致，不得擅自變更。7.采購驗收：采購項目完成后，采購單位應(yīng)組織相關(guān)人員對采購物品或服務(wù)進行驗收。驗收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行驗收，填寫驗收報告，對驗收結(jié)果負(fù)責(zé)。驗收合格的，方可支付采購款項。五、采購合同管理（一）合同簽訂1.采購合同應(yīng)在中標(biāo)（成交）通知書發(fā)出之日起規(guī)定時間內(nèi)簽訂：合同簽訂前，采購部門應(yīng)對合同條款進行審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、明確具體、公平合理。2.合同簽訂應(yīng)遵循以下程序：采購部門起草合同文本，經(jīng)法律顧問審核后，提交采購領(lǐng)導(dǎo)小組審批。采購單位與中標(biāo)（成交）供應(yīng)商就合同條款進行協(xié)商，達成一致后簽訂合同。合同簽訂后，應(yīng)加蓋采購單位公章和供應(yīng)商公章，確保合同生效。（二）合同履行1.采購單位和供應(yīng)商應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)：采購單位應(yīng)及時支付采購款項，供應(yīng)商應(yīng)按時提供符合質(zhì)量要求的物品或服務(wù)。2.合同履行過程中，如發(fā)生合同變更、解除等情況，應(yīng)按照合同約定和相關(guān)法律法規(guī)辦理：變更或解除合同的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，并報采購領(lǐng)導(dǎo)小組備案。（三）合同驗收1.采購項目完成后，采購單位應(yīng)按照合同約定組織驗收：驗收內(nèi)容包括物品的規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量、性能等，以及服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、期限、效果等。2.驗收合格的，采購單位應(yīng)出具驗收報告：驗收報告應(yīng)包括驗收項目、驗收標(biāo)準(zhǔn)、驗收結(jié)果等內(nèi)容，并由驗收人員簽字確認(rèn)。驗收不合格的，采購單位應(yīng)要求供應(yīng)商限期整改或重新提供物品或服務(wù)，直至驗收合格。（四）合同付款1.采購單位應(yīng)按照合同約定及時支付采購款項：付款前，采購部門應(yīng)審核供應(yīng)商提交的發(fā)票、驗收報告等相關(guān)資料，確保付款依據(jù)充分。2.付款方式應(yīng)符合合同約定和財務(wù)管理制度：一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。對于金額較大的采購項目，可根據(jù)合同約定分期支付。六、采購檔案管理（一）檔案內(nèi)容采購檔案應(yīng)包括采購活動全過程形成的各類文件資料，主要包括：1.采購預(yù)算文件：采購預(yù)算編制表、預(yù)算審批文件等。2.采購計劃文件：采購計劃制定表、采購計劃審批文件等。3.采購信息發(fā)布文件：招標(biāo)公告、邀請函、詢價通知書等。4.供應(yīng)商報名與資格審查文件：供應(yīng)商報名登記表、資格審查報告等。5.采購文件：招標(biāo)文件、談判文件、詢價通知書、投標(biāo)文件、評標(biāo)報告等。6.中標(biāo)（成交）文件：中標(biāo)（成交）通知書、中標(biāo)（成交）供應(yīng)商名單、中標(biāo)（成交）公示文件等。7.采購合同文件：采購合同文本、合同變更協(xié)議、合同解除協(xié)議等。8.采購驗收文件：驗收報告、驗收記錄等。9.采購付款文件：付款申請、發(fā)票、付款憑證等。10.其他相關(guān)文件：投訴處理文件、質(zhì)疑答復(fù)文件等。（二）檔案整理與保管1.采購部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)采購檔案的整理和保管：按照檔案管理要求，對采購文件資料進行分類、編號、裝訂，建立檔案目錄。2.采購檔案應(yīng)妥善保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：一般采購項目檔案保管期限為[X]年，重大采購項目檔案應(yīng)長期保管。檔案保管地點應(yīng)具備安全、防潮、防火、防蟲等條件，確保檔案的完整性和安全性。（三）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱或借閱采購檔案的，應(yīng)填寫查閱或借閱申請表：經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱或借閱。查閱或借閱人員應(yīng)遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、損毀、丟失檔案。2.查閱或借閱檔案時，應(yīng)在指定地點進行，查閱或借閱時間不得超過規(guī)定期限：查閱或借閱結(jié)束后，應(yīng)及時歸還檔案，并由檔案管理人員進行核對和簽收。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.采購監(jiān)督小組應(yīng)定期對采購活動進行監(jiān)督檢查：檢查內(nèi)容包括采購程序執(zhí)行情況、采購文件編制情況、評標(biāo)（談判、詢價）過程公正性、合同簽訂與履行情況、采購檔案管理情況等。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見：要求采購部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。對違規(guī)行為，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行嚴(yán)肅處理。（二）外部監(jiān)督1.接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查：積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供采購活動相關(guān)資料，對提出的問題及時整改。2.主動接受社會監(jiān)督：通過公開采購信息、設(shè)立舉報電話和郵箱等方式，接受社會各界對采購活動的監(jiān)督和投訴舉報。對舉報事項應(yīng)及時調(diào)查處理，并將處理結(jié)果向社會公開。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.采購單位及其工作人員在采購活動中存在下列行為之一的，屬于違規(guī)行為：違反采購程序，擅自確定采購方式、采購文件、中標(biāo)（成交）供應(yīng)商等。與供應(yīng)商串通，謀取不正當(dāng)利益。接受供應(yīng)商賄賂或其他不正當(dāng)利益。泄露采購活動機密信息。擅自變更采購合同條款。未按