PAGE財政局政法科內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強財政局政法科內(nèi)部管理，規(guī)范工作流程，防范各類風(fēng)險，提高工作效率和質(zhì)量，確保財政資金安全、合理、有效使用，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和財政部門規(guī)章制度，結(jié)合政法科工作實際，制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)1.《中華人民共和國會計法》2.《中華人民共和國預(yù)算法》3.《財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》4.其他相關(guān)法律法規(guī)和財政行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（三）適用范圍本制度適用于財政局政法科全體工作人員。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財政規(guī)章制度，確保各項工作合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋政法科工作的各個環(huán)節(jié)，包括預(yù)算編制、資金分配、資金使用監(jiān)管等，不留死角。3.制衡性原則：合理設(shè)置崗位，明確職責(zé)分工，實現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國家政策調(diào)整和政法科工作實際情況，及時修訂和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、崗位設(shè)置與職責(zé)分工（一）崗位設(shè)置1.科長崗位2.副科長崗位3.預(yù)算編制崗4.資金分配崗5.資金監(jiān)管崗6.財務(wù)核算崗7.檔案管理崗（二）職責(zé)分工1.科長職責(zé)負責(zé)政法科全面工作，組織制定本科室工作計劃和工作制度，并監(jiān)督執(zhí)行。協(xié)調(diào)與其他科室及外部相關(guān)部門的工作關(guān)系，確保政法科各項工作順利開展。審核重要文件、報告和資金分配方案等，對本科室工作負總責(zé)。2.副科長職責(zé)協(xié)助科長開展工作，負責(zé)分管領(lǐng)域的具體工作落實。組織實施預(yù)算編制、資金分配等工作，審核相關(guān)業(yè)務(wù)資料，提出審核意見。督促檢查本科室工作人員履行職責(zé)情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決工作中存在的問題。3.預(yù)算編制崗職責(zé)收集、整理政法部門相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料，分析研究政策法規(guī)和業(yè)務(wù)需求。按照財政預(yù)算編制要求和程序，編制政法部門年度預(yù)算草案，確保預(yù)算編制科學(xué)合理、準(zhǔn)確完整。參與預(yù)算執(zhí)行情況分析和績效評價工作，為預(yù)算調(diào)整提供依據(jù)。4.資金分配崗職責(zé)根據(jù)預(yù)算安排和政法部門工作實際，提出資金分配建議方案。審核資金分配相關(guān)資料，確保資金分配公平、公正、合理。負責(zé)與政法部門溝通協(xié)調(diào)資金分配事宜，及時反饋資金分配結(jié)果。5.資金監(jiān)管崗職責(zé)制定資金監(jiān)管計劃和措施，對政法部門財政資金使用情況進行全程監(jiān)管。檢查資金使用合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，對重大問題及時報告。參與財政資金績效評價工作，提出改進資金使用效益的建議。6.財務(wù)核算崗職責(zé)負責(zé)政法科財務(wù)核算工作，按照財務(wù)制度和會計核算辦法進行賬務(wù)處理。編制財務(wù)報表，定期報送財務(wù)信息，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠。協(xié)助資金監(jiān)管崗開展財務(wù)檢查工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。7.檔案管理崗職責(zé)負責(zé)收集、整理、歸檔政法科各類文件、資料、憑證等檔案。建立健全檔案管理制度，確保檔案資料的安全保管和有效利用。按照規(guī)定提供檔案查閱服務(wù)，做好檔案借閱登記和歸還工作。三、預(yù)算編制與執(zhí)行控制（一）預(yù)算編制控制1.明確預(yù)算編制依據(jù)和原則，嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)、財政政策以及政法部門事業(yè)發(fā)展規(guī)劃編制預(yù)算。2.加強與政法部門的溝通協(xié)調(diào)，提前了解其工作計劃和資金需求，確保預(yù)算編制與實際工作緊密結(jié)合。3.建立預(yù)算編制審核機制，對預(yù)算草案進行多層次審核，重點審核預(yù)算項目的必要性、可行性、合理性和準(zhǔn)確性。4.按照規(guī)定的時間節(jié)點完成預(yù)算編制工作，確保預(yù)算按時報送。（二）預(yù)算執(zhí)行控制1.嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算項目和金額。如因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，按照規(guī)定程序辦理。2.建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.加強對財政資金支付的管理，嚴(yán)格按照國庫集中支付制度和相關(guān)規(guī)定辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付安全、規(guī)范、及時。4.督促政法部門加快預(yù)算執(zhí)行進度，提高資金使用效益，對執(zhí)行進度緩慢的項目進行重點監(jiān)控和督促整改。四、資金分配與使用控制（一）資金分配控制1.制定科學(xué)合理的資金分配標(biāo)準(zhǔn)和方法，根據(jù)政法部門工作任務(wù)、績效目標(biāo)、資金需求等因素進行資金分配。2.建立資金分配集體決策機制，對重大資金分配事項進行集體研究討論，確保資金分配公平、公正、透明。3.資金分配方案需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后執(zhí)行，并及時向政法部門下達資金分配通知。（二）資金使用控制1.要求政法部門建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范資金使用流程，確保資金專款專用。2.加強對資金使用的審核監(jiān)督，政法部門使用資金時需提供相關(guān)資料，經(jīng)審核無誤后方可支付。3.定期對政法部門資金使用情況進行檢查，重點檢查資金使用是否符合預(yù)算批復(fù)用途、是否存在違規(guī)使用資金等問題。4.建立資金使用績效評價制度，對政法部門資金使用效益進行評價，評價結(jié)果作為后續(xù)資金分配的重要依據(jù)。五、財務(wù)核算與監(jiān)督控制（一）財務(wù)核算控制1.嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務(wù)核算，確保會計憑證、賬簿、報表等資料真實、完整、準(zhǔn)確。2.規(guī)范財務(wù)核算流程，明確各環(huán)節(jié)操作要求和責(zé)任，加強財務(wù)核算內(nèi)部控制。3.定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)核算中的錯誤和問題。（二）財務(wù)監(jiān)督控制1.建立內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，定期對政法科財務(wù)工作進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和整改存在的問題。2.配合財政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查機構(gòu)開展監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和情況，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題積極整改落實。3.加強對財務(wù)人員的監(jiān)督管理，定期進行崗位培訓(xùn)和廉政教育，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。六、風(fēng)險管理與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別與評估1.定期對政法科工作進行風(fēng)險排查，識別可能存在的風(fēng)險點，包括預(yù)算編制不準(zhǔn)確、資金分配不合理、資金使用違規(guī)、財務(wù)核算錯誤、檔案管理不善等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級和影響程度。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，如風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險接受等。2.建立風(fēng)險預(yù)警機制，對可能引發(fā)風(fēng)險的因素進行實時監(jiān)測，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取措施防范風(fēng)險發(fā)生。3.對已發(fā)生的風(fēng)險事件，及時啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進行處置，降低風(fēng)險損失，并總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，完善內(nèi)控制度。七、信息溝通與共享（一）內(nèi)部溝通1.建立定期的工作例會制度，政法科全體工作人員參加，匯報工作進展情況，交流工作經(jīng)驗，協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題。2.加強崗位之間的溝通協(xié)作，明確信息傳遞流程和要求，確保各項工作銜接順暢。3.鼓勵工作人員之間開展業(yè)務(wù)交流和學(xué)習(xí)，分享工作心得和體會，提高整體業(yè)務(wù)水平。（二）外部溝通1.與政法部門保持密切聯(lián)系，及時了解其工作動態(tài)和資金需求，為做好財政保障工作提供依據(jù)。2.加強與財政部門內(nèi)部其他科室的溝通協(xié)調(diào)，共同推進財政工作順利開展。3.積極與上級財政部門、審計部門等外部單位溝通，及時了解政策法規(guī)變化和工作要求，主動接受監(jiān)督檢查。八、內(nèi)部監(jiān)督與評價（一）內(nèi)部監(jiān)督1.成立內(nèi)部監(jiān)督小組，負責(zé)對政法科內(nèi)控制度執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督小組定期對各崗位工作進行檢查，重點檢查崗位職責(zé)履行情況、工作流程執(zhí)行情況、風(fēng)險防控措施落實情況等。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況，確保內(nèi)控制度有效執(zhí)行。（二）內(nèi)部評價1.每年定期開展內(nèi)控制度自我評價工作，對制度的完整性、合理性、有效性進行全面評價。2.自我評價采用問卷調(diào)查、實地訪談、數(shù)據(jù)分析等方式進行，廣泛收集各方面意見和建議。