PAGE2022工會(huì)內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)本工會(huì)的內(nèi)部控制，規(guī)范工會(huì)財(cái)務(wù)行為，提高工會(huì)資金使用效益，保障工會(huì)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本工會(huì)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本工會(huì)所屬各部門(mén)及下屬單位。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和工會(huì)章程的規(guī)定。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)涵蓋工會(huì)工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)活動(dòng)等。3.重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與工會(huì)的規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）工會(huì)委員會(huì)工會(huì)委員會(huì)是工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定工會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略、工作計(jì)劃和重大決策。其主要職責(zé)包括：1.審議通過(guò)工會(huì)的年度工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告。2.決定工會(huì)的重大事項(xiàng)，如重大活動(dòng)的組織、重要項(xiàng)目的投資等。3.監(jiān)督工會(huì)各項(xiàng)工作的執(zhí)行情況，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)負(fù)責(zé)審查工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支和資產(chǎn)管理情況，監(jiān)督工會(huì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。其主要職責(zé)包括：1.審查工會(huì)年度預(yù)算、決算報(bào)告，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況。2.審查工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收支情況，檢查經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合規(guī)性和效益性。3.對(duì)工會(huì)資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督，確保資產(chǎn)的安全完整。（三）女職工委員會(huì)女職工委員會(huì)負(fù)責(zé)維護(hù)女職工的合法權(quán)益，組織開(kāi)展適合女職工特點(diǎn)的活動(dòng)。其主要職責(zé)包括：1.宣傳貫徹有關(guān)女職工權(quán)益保護(hù)的法律法規(guī)，提高女職工的法律意識(shí)。2.關(guān)心女職工的工作、生活和身心健康，為女職工提供幫助和服務(wù)。3.組織開(kāi)展形式多樣的女職工活動(dòng)，豐富女職工的業(yè)余文化生活。（四）各工作部門(mén)各工作部門(mén)負(fù)責(zé)具體實(shí)施工會(huì)的各項(xiàng)工作計(jì)劃和任務(wù)，按照職責(zé)分工做好相關(guān)工作。其主要職責(zé)包括：1.制定本部門(mén)的工作計(jì)劃和實(shí)施方案，確保工會(huì)各項(xiàng)工作任務(wù)的落實(shí)。2.負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織開(kāi)展，加強(qiáng)與會(huì)員的溝通聯(lián)系，了解會(huì)員需求，及時(shí)反饋會(huì)員意見(jiàn)。3.配合其他部門(mén)做好相關(guān)工作，形成工作合力，共同推動(dòng)工會(huì)工作的順利開(kāi)展。三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制工會(huì)應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際情況，按照“量入為出、收支平衡”的原則，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)廣泛征求各部門(mén)意見(jiàn)，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。2.預(yù)算執(zhí)行工會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算。各部門(mén)應(yīng)根據(jù)預(yù)算安排，合理使用經(jīng)費(fèi)，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性和效益性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。預(yù)算調(diào)整應(yīng)報(bào)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。（二）收入管理1.會(huì)費(fèi)收入工會(huì)應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額收取會(huì)員會(huì)費(fèi)，會(huì)費(fèi)收繳率應(yīng)達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)費(fèi)收入應(yīng)使用統(tǒng)一的票據(jù)，按照規(guī)定進(jìn)行核算和管理。2.撥繳經(jīng)費(fèi)收入工會(huì)應(yīng)督促所在單位行政按時(shí)足額撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)，撥繳經(jīng)費(fèi)的比例應(yīng)符合國(guó)家規(guī)定。撥繳經(jīng)費(fèi)收入應(yīng)及時(shí)入賬，確保收入的真實(shí)性和完整性。3.上級(jí)補(bǔ)助收入工會(huì)應(yīng)及時(shí)向上級(jí)工會(huì)報(bào)送工作情況和經(jīng)費(fèi)需求，爭(zhēng)取上級(jí)工會(huì)的補(bǔ)助支持。上級(jí)補(bǔ)助收入應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。4.其他收入工會(huì)的其他收入，如捐贈(zèng)收入、利息收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。其他收入應(yīng)納入工會(huì)預(yù)算管理，確保收入的合規(guī)性和透明度。（三）支出管理1.支出審批工會(huì)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出的合法性、合規(guī)性和合理性。一般支出由工會(huì)主席審批，重大支出應(yīng)提交工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)。2.支出范圍工會(huì)支出應(yīng)主要用于為職工服務(wù)和開(kāi)展工會(huì)活動(dòng)，包括職工教育、文體活動(dòng)、困難職工幫扶、勞動(dòng)保護(hù)等方面。工會(huì)應(yīng)嚴(yán)格控制行政性支出，不得用于與工會(huì)工作無(wú)關(guān)的支出。3.支出核算工會(huì)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保支出核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理工會(huì)應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保貨幣資金的安全。貨幣資金應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。2.固定資產(chǎn)管理工會(huì)應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、核算和管理。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，納入預(yù)算管理。固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整。3.無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理工會(huì)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算，確保資產(chǎn)的有效利用。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審查監(jiān)督，提出審查意見(jiàn)和建議。工會(huì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。2.外部監(jiān)督工會(huì)應(yīng)接受上級(jí)工會(huì)和國(guó)家有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。工會(huì)應(yīng)定期向會(huì)員公布財(cái)務(wù)收支情況，接受會(huì)員的監(jiān)督。四、業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制（一）活動(dòng)策劃與組織1.工會(huì)各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃和會(huì)員需求，制定業(yè)務(wù)活動(dòng)策劃方案。2.活動(dòng)策劃方案應(yīng)包括活動(dòng)目的、內(nèi)容、時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等內(nèi)容。3.活動(dòng)策劃方案應(yīng)提交工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)后組織實(shí)施。4.在活動(dòng)組織過(guò)程中，應(yīng)明確各部門(mén)職責(zé)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，確?；顒?dòng)順利開(kāi)展。（二）活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理1.業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)納入工會(huì)預(yù)算管理，按照規(guī)定的程序?qū)徟褂谩?.活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)結(jié)算和報(bào)銷，確保經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性和透明度。（三）活動(dòng)效果評(píng)估1.工會(huì)應(yīng)建立業(yè)務(wù)活動(dòng)效果評(píng)估機(jī)制，對(duì)活動(dòng)的開(kāi)展情況和效果進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估內(nèi)容包括活動(dòng)目標(biāo)的達(dá)成情況、會(huì)員參與度、活動(dòng)滿意度等方面。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的活動(dòng)策劃和組織提供參考。五、風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.工會(huì)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。2.對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理、資金管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)安全。3.對(duì)于業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)活動(dòng)策劃與組織、經(jīng)費(fèi)管理和效果評(píng)估，提高活動(dòng)質(zhì)量和效果。4.對(duì)于法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，確保工會(huì)工作的合法性和合規(guī)性。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.工會(huì)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。六、信息與溝通內(nèi)部控制（一）信息收集與整理1.工會(huì)應(yīng)建立信息收集與整理機(jī)制，及時(shí)收集與工會(huì)工作相關(guān)的各類信息。2.信息收集渠道包括內(nèi)部各部門(mén)、會(huì)員反饋、上級(jí)工會(huì)、外部相關(guān)單位等。3.對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類整理，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）信息傳遞與共享1.建立信息傳遞與共享平臺(tái)，確保信息在工會(huì)內(nèi)部各部門(mén)之間及時(shí)傳遞和共享。2.重要信息應(yīng)及時(shí)向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告，為決策提供依據(jù)。3.加強(qiáng)與會(huì)員的溝通聯(lián)系，及時(shí)反饋會(huì)員意見(jiàn)和建議，增強(qiáng)會(huì)員的參與感和歸屬感。（三）信息安全管理1.工會(huì)應(yīng)加強(qiáng)信息安全管理，建立信息安全制度，保障信息的安全。2.對(duì)涉及工會(huì)機(jī)密的信息進(jìn)行嚴(yán)格保密，防止信息泄露。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和更新，確保信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。七、內(nèi)部監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制1.工會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)包括日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。3.經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)應(yīng)定期對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)收支情