PAGE順鑫農業(yè)內控制度一、總則（一）制定目的本內控制度旨在規(guī)范順鑫農業(yè)（以下簡稱“公司”）的各項經營管理活動，確保公司運營符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，提高公司運營效率，保障公司資產安全，促進公司戰(zhàn)略目標的實現，保護股東及其他利益相關者的合法權益。（二）制定依據本制度依據《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、相關行業(yè)法律法規(guī)以及公司章程制定。（三）適用范圍本制度適用于順鑫農業(yè)及其所屬各子公司、分公司和各職能部門。（四）基本原則1.合法性原則：公司內部控制制度的建立應符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司經營管理的各個方面，包括但不限于采購、銷售、生產、財務、人力資源等，確保不存在內部控制空白。3.制衡性原則：通過合理設置職能部門和崗位，明確各部門和崗位的職責權限，使各部門和崗位之間相互監(jiān)督、相互制約，形成有效的制衡機制。4.適應性原則：內部控制制度應與公司的經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平相適應，并隨著公司內外部環(huán)境的變化及時進行調整和完善。5.成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理權衡成本與效益的關系，以適當的成本實現內部控制目標。二、組織架構與職責分工（一）組織架構公司建立了完善的組織架構，包括股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層以及各職能部門。股東大會是公司的最高權力機構，決定公司的重大事項；董事會對股東大會負責，行使公司的經營決策權；監(jiān)事會對公司的財務和經營活動進行監(jiān)督；管理層負責組織實施公司的日常經營管理工作；各職能部門按照職責分工，負責具體業(yè)務的執(zhí)行和管理。（二）職責分工1.董事會負責制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經營方針，審議重大投資、融資、利潤分配等事項。對公司內部控制的有效性進行監(jiān)督，定期審查內部控制制度的執(zhí)行情況。聘任或解聘公司高級管理人員，決定高級管理人員的薪酬待遇和獎懲事項。2.監(jiān)事會檢查公司財務，對財務報表的真實性、準確性和完整性進行監(jiān)督。監(jiān)督公司董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為，對違反法律法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為提出糾正意見或建議。對公司內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現問題及時督促整改。3.管理層組織實施董事會制定的戰(zhàn)略規(guī)劃和經營方針，負責公司的日常經營管理工作。建立健全公司內部控制制度，確保各項制度的有效執(zhí)行，并對內部控制制度的有效性負責。定期向董事會報告公司的經營情況、財務狀況和內部控制執(zhí)行情況，及時匯報重大風險事項和應對措施。4.職能部門采購部門：負責公司生產經營所需物資的采購工作，制定采購計劃，選擇供應商，簽訂采購合同，確保采購物資的質量和供應及時性，同時防范采購過程中的風險。銷售部門：負責公司產品的銷售工作，制定銷售策略，開拓市場，簽訂銷售合同，回收貨款，及時反饋市場信息，防范銷售過程中的風險。生產部門：負責公司產品的生產組織和管理工作，制定生產計劃，安排生產流程，控制生產成本，保證產品質量，防范生產過程中的風險。財務部門：負責公司的財務管理和會計核算工作，制定財務管理制度，編制財務報表，籌集資金，進行資金管理，實施財務預算控制，防范財務風險。人力資源部門：負責公司的人力資源管理工作，制定人力資源規(guī)劃，招聘、培訓、考核員工，管理薪酬福利，維護勞動關系，防范人力資源管理過程中的風險。法務部門：負責公司的法律事務管理工作，審核合同協議，處理法律糾紛，提供法律咨詢服務，確保公司經營活動符合法律法規(guī)要求，防范法律風險。三、風險評估與應對（一）風險評估1.風險識別公司定期對內部和外部環(huán)境進行分析，識別可能影響公司目標實現的風險因素，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等。市場風險主要包括市場價格波動、市場需求變化、競爭對手壓力等；信用風險主要包括客戶信用狀況不佳、供應商違約等；操作風險主要包括內部流程不完善、人員失誤、系統故障等；合規(guī)風險主要包括違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等。2.風險評估對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度。風險發(fā)生的可能性分為高、中、低三個等級，影響程度分為重大、較大、一般、較小四個等級。根據風險評估結果，確定風險的重要性水平，為風險應對策略的制定提供依據。（二）風險應對1.風險應對策略風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，公司采取風險規(guī)避策略，如停止相關業(yè)務活動、退出特定市場等。風險降低：對于風險發(fā)生可能性較高或影響程度較大的風險，公司采取風險降低策略，如加強內部控制、優(yōu)化業(yè)務流程、提高員工素質等，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。風險分擔：對于部分風險，公司通過購買保險、簽訂套期保值合同、與合作伙伴共擔風險等方式，將風險轉移給其他方，實現風險分擔。風險承受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風險，公司采取風險承受策略，在合理范圍內接受風險，不采取額外的應對措施。2.風險應對措施的實施與監(jiān)控針對不同的風險應對策略，制定具體的風險應對措施，并明確責任部門和責任人。風險應對措施實施過程中，相關部門和責任人應密切監(jiān)控措施的執(zhí)行情況，及時發(fā)現問題并進行調整。定期對風險應對措施的效果進行評估，總結經驗教訓，不斷完善風險應對機制。四、控制活動（一）不相容職務分離控制1.公司明確了不相容職務的范圍，包括授權批準、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等職務。2.合理設置崗位，確保不相容職務相互分離，形成有效的制衡機制。例如，采購業(yè)務中，采購申請與審批、采購與驗收、采購與付款等職務應相互分離；銷售業(yè)務中，銷售合同的簽訂與審批、發(fā)貨與收款等職務應相互分離。（二）授權審批控制1.公司制定了授權審批制度，明確了各級管理人員的審批權限和審批程序。2.重大事項的決策和審批應按照規(guī)定的程序進行，實行集體決策或聯簽制度。例如，重大投資項目、重大融資項目、重大資產處置等事項，需經董事會或股東大會審議批準。3.日常經營活動中的一般事項，按照既定的授權范圍和審批程序進行審批，確保各項業(yè)務活動在授權范圍內進行。（三）會計系統控制1.公司按照國家統一的會計準則制度，制定了會計核算辦法和財務管理制度，規(guī)范會計核算流程，保證會計信息的真實、準確、完整。2.加強財務信息化建設，利用先進的財務管理軟件，實現財務數據的集中管理和實時監(jiān)控，提高財務管理效率和準確性。3.定期進行財務審計和內部審計，對財務報表進行審計，確保財務信息符合法律法規(guī)和會計準則的要求。（四）財產保護控制1.建立健全財產管理制度，明確財產的采購、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。2.加強對實物資產的管理，定期進行清查盤點，確保賬實相符。對貴重資產和關鍵設備，采取額外的安全保護措施，如安裝監(jiān)控設備、設置門禁系統等。3.加強對貨幣資金的管理，嚴格執(zhí)行貨幣資金內部控制制度，確保貨幣資金的安全。例如，實行資金收支兩條線管理，加強銀行賬戶管理，定期進行銀行存款余額核對等。（五）預算控制1.公司實行全面預算管理制度，明確預算編制、執(zhí)行、調整、考核等環(huán)節(jié)的管理要求。2.每年定期編制年度預算，包括經營預算、專門決策預算和財務預算等，將預算指標層層分解，落實到各部門和各崗位。3.加強預算執(zhí)行過程的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評價，及時發(fā)現偏差并采取措施進行調整。對預算執(zhí)行情況進行考核，確保預算目標的實現。（六）運營分析控制1.建立健全運營分析制度，定期收集、分析與公司經營管理相關的各種信息，包括財務信息、業(yè)務信息、市場信息等。2.運用適當的分析方法和工具，如財務比率分析、趨勢分析、對標分析等，對公司的經營狀況、財務狀況、市場競爭力等進行全面分析。3.根據運營分析結果，及時發(fā)現公司經營管理中存在的問題和潛在風險，為管理層決策提供依據，采取針對性的措施加以改進。（七）績效考評控制1.公司建立了完善的績效考評制度，明確績效考評的目標、原則、內容、方法和程序。2.對各部門和員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行定期考核評價，將考核結果與薪酬分配、晉升獎勵、崗位調整等掛鉤。3.通過績效考評，激勵員工積極工作，提高工作效率和質量，促進公司整體業(yè)績的提升。五、信息與溝通（一）信息系統建設1.公司建立了完善的信息系統，包括財務管理系統、人力資源管理系統、供應鏈管理系統、客戶關系管理系統等，實現了公司內部信息的集成和共享。2.加強信息系統的安全管理，采取防火墻、加密技術、數據備份等措施，確保信息系統的安全穩(wěn)定運行，防止信息泄露和數據丟失。3.定期對信息系統進行評估和升級，根據公司業(yè)務發(fā)展和管理需求，不斷優(yōu)化信息系統功能，提高信息系統的適應性和有效性。（二）信息收集與傳遞1.公司各部門按照規(guī)定的職責和流程，及時收集、整理、分析與本部門業(yè)務相關的信息，并定期向管理層報告。2.建立信息傳遞渠道，確保信息能夠及時、準確地在公司內部傳遞。例如，通過內部辦公系統、會議、報告等方式，實現信息的上傳下達和橫向溝通。3.加強與外部利益相關者的信息溝通，及時了解市場動態(tài)、政策法規(guī)變化等外部信息，為公司決策提供參考。例如，通過參加行業(yè)會議、與政府部門溝通、與客戶和供應商交流等方式，獲取外部信息。（三）反舞弊機制1.公司建立了反舞弊機制，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和有關機構在反舞弊工作中的職責權限。2.加強對員工的職業(yè)道德教育，提高員工的誠信意識和法律意識，營造良好的企業(yè)文化氛圍。3.設立舉報郵箱、舉報電話等舉報渠道，鼓勵員工和利益相關者舉報舞弊行為。對舉報信息進行及時調查處理，對查實的舞弊行為依法依規(guī)嚴肅追究責任。六、內部監(jiān)督（一）內部審計1.公司設立了獨立的內部審計部門，配備了專業(yè)的內部審計人員，負責對公司內部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.內部審計部門制定年度審計計劃，明確審計范圍、審計重點和審計時間安排。審計計劃報經管理層批準后實施。3.內部審計人員按照審計程序開展審計工作，通過審查財務報表、業(yè)務流程、內部控制制度等，發(fā)現問題并提出改進建議。審計報告及時報送管理層和董事會，對審計發(fā)現的問題進行跟蹤整改。（二）自我評價1.公司定期組織開展內部控制自我評價工作，由管理層牽頭，各部門參與，對公司內部控制制度的有效性進行全面評價。2.自我評價工作按照規(guī)定的程序進行，包括制定評價方案、實施評價、編制評價報告等環(huán)節(jié)。評價報告應客觀、公正地反映公司內部控制的現狀和存在的問題。3.根據自我評價結果，針對存在的問題制定整改措施，明確責任部門和責任人，限期進行整改。整改情況應及時向管理層和董事會報告。（三）外部監(jiān)督1.