PAGE獐子島內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范獐子島集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）的內(nèi)部管理，確保公司運(yùn)營活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，提高公司經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)，涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動、管理流程及全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等法律法規(guī)、規(guī)范性文件以及《獐子島集團(tuán)股份有限公司章程》制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行應(yīng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、管理環(huán)節(jié)和各級人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東大會1.職責(zé)權(quán)限決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃。選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告、監(jiān)事會的報(bào)告、公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案等。對公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行公司債券、公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式等重大事項(xiàng)作出決議。修改公司章程等。2.決策程序股東大會會議由董事會召集，董事長主持。召開股東大會，應(yīng)當(dāng)將會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會議召開二十日前通知各股東；臨時(shí)股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開十五日前通知各股東；發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當(dāng)于會議召開三十日前公告會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)。股東出席股東大會，所持每一股份有一表決權(quán)。股東大會作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過。但是，股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。（二）董事會1.職責(zé)權(quán)限召集股東大會會議，并向股東大會報(bào)告工作。執(zhí)行股東大會的決議。決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案、利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案等。制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行公司債券、公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定公司的基本管理制度等。2.決策程序董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會1.職責(zé)權(quán)限檢查公司財(cái)務(wù)。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級管理人員予以糾正。提議召開臨時(shí)股東大會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東大會會議職責(zé)時(shí)召集和主持股東大會會議。向股東大會會議提出提案。依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟等。2.決策程序監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。監(jiān)事會會議應(yīng)有過半數(shù)的監(jiān)事出席方可舉行。監(jiān)事會作出決議，必須經(jīng)全體監(jiān)事的過半數(shù)通過。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對會議所議事項(xiàng)的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（四）管理層1.職責(zé)權(quán)限負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。制定并執(zhí)行公司的各項(xiàng)具體管理制度和業(yè)務(wù)流程，提高公司運(yùn)營效率。負(fù)責(zé)公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動的組織、協(xié)調(diào)和管理，合理配置公司資源。定期向董事會報(bào)告公司經(jīng)營情況，及時(shí)反饋公司運(yùn)營中的問題和風(fēng)險(xiǎn)。2.工作規(guī)范管理層應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、公司章程和公司各項(xiàng)管理制度，忠實(shí)履行職責(zé)。建立健全內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展。定期對公司經(jīng)營狀況進(jìn)行分析評估，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，應(yīng)對市場變化和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。三、內(nèi)部控制活動（一）資金活動控制1.籌資活動控制公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃，科學(xué)合理地確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，審慎選擇籌資方式。對籌資方案進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估，確?；I資活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。加強(qiáng)對籌資資金使用的監(jiān)控，確保資金按規(guī)定用途使用，提高資金使用效益。2.投資活動控制公司建立健全投資決策機(jī)制，對投資項(xiàng)目進(jìn)行充分的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估。加強(qiáng)對投資項(xiàng)目實(shí)施過程的監(jiān)控，及時(shí)掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決。定期對投資項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)，及時(shí)調(diào)整投資策略，提高投資收益。3.資金營運(yùn)控制公司加強(qiáng)資金預(yù)算管理工作，合理安排資金收支，確保資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，明確各部門和各崗位的資金審批權(quán)限。加強(qiáng)對資金賬戶的管理，定期進(jìn)行資金清查，確保資金賬實(shí)相符。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計(jì)劃制定公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理制定采購計(jì)劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。對采購計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格的審核和審批，確保采購計(jì)劃的合理性和必要性。2.供應(yīng)商選擇與管理建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評估。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保采購業(yè)務(wù)的合法性和規(guī)范性。定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核評價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商合作關(guān)系。3.采購驗(yàn)收建立嚴(yán)格的采購驗(yàn)收制度，對采購的物資進(jìn)行嚴(yán)格的檢驗(yàn)和驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，確保驗(yàn)收工作的準(zhǔn)確性和可靠性。對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，確保采購物資符合要求。（三）資產(chǎn)管理控制1.存貨管理公司建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)對存貨采購、驗(yàn)收、保管、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)的管理。合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨，降低存貨成本。定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保存貨賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等問題。2.固定資產(chǎn)管理公司建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、登記、保管、使用、維修、處置等全過程進(jìn)行記錄和管理。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值和使用狀況，確保固定資產(chǎn)安全完整。按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。3.無形資產(chǎn)管理公司加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的管理，包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。對無形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷、處置等進(jìn)行規(guī)范管理，確保無形資產(chǎn)的價(jià)值得到有效保護(hù)和合理利用。定期對無形資產(chǎn)進(jìn)行評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)無形資產(chǎn)價(jià)值變化情況，采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整。（四）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定公司根據(jù)市場需求和競爭狀況，制定合理的銷售政策，包括銷售價(jià)格、銷售渠道、銷售促銷等。對銷售政策進(jìn)行嚴(yán)格的審核和審批，確保銷售政策的合理性和有效性。2.客戶開發(fā)與信用管理建立客戶開發(fā)和信用評估機(jī)制，對客戶的資質(zhì)、信譽(yù)、經(jīng)營狀況等進(jìn)行綜合評估。根據(jù)客戶信用狀況確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對客戶信用的跟蹤管理，及時(shí)調(diào)整客戶信用額度和信用期限。3.銷售合同簽訂與執(zhí)行與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保銷售業(yè)務(wù)的合法性和規(guī)范性。加強(qiáng)對銷售合同執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)掌握合同履行進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施解決。定期對銷售合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，評估銷售合同的執(zhí)行效果，為銷售決策提供依據(jù)。（五）研究與開發(fā)控制1.研發(fā)計(jì)劃制定公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和市場需求，制定科學(xué)合理的研發(fā)計(jì)劃，明確研發(fā)項(xiàng)目的目標(biāo)、內(nèi)容、進(jìn)度安排等。對研發(fā)計(jì)劃進(jìn)行嚴(yán)格的審核和審批，確保研發(fā)計(jì)劃的可行性和必要性。2.研發(fā)過程管理加強(qiáng)對研發(fā)項(xiàng)目實(shí)施過程的管理，建立健全研發(fā)項(xiàng)目管理制度和流程。合理配置研發(fā)資源，確保研發(fā)項(xiàng)目按計(jì)劃順利進(jìn)行。加強(qiáng)對研發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量控制，確保研發(fā)成果符合技術(shù)要求和市場需求。3.研發(fā)成果保護(hù)與轉(zhuǎn)化加強(qiáng)對研發(fā)成果的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，及時(shí)申請專利、商標(biāo)、著作權(quán)等。建立研發(fā)成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，促進(jìn)研發(fā)成果的有效轉(zhuǎn)化和應(yīng)用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（六）工程項(xiàng)目控制1.工程項(xiàng)目立項(xiàng)公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃，提出工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請，對工程項(xiàng)目的必要性、可行性進(jìn)行論證。對工程項(xiàng)目立項(xiàng)申請進(jìn)行嚴(yán)格的審核和審批，確保工程項(xiàng)目符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和投資計(jì)劃。2.工程招標(biāo)與造價(jià)控制按照規(guī)定進(jìn)行工程招標(biāo)，選擇具有相應(yīng)資質(zhì)和信譽(yù)的施工單位。加強(qiáng)對工程造價(jià)的控制，合理確定工程預(yù)算和結(jié)算價(jià)格，防止工程造價(jià)失控。3.工程建設(shè)過程管理建立健全工程建設(shè)管理制度和流程，加強(qiáng)對工程建設(shè)過程的質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的管理。定期對工程建設(shè)情況進(jìn)行檢查和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決工程建設(shè)中存在的問題。4.工程竣工驗(yàn)收工程竣工后，組織相關(guān)部門和人員進(jìn)行竣工驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合要求。對工程竣工資料進(jìn)行整理歸檔，辦理工程竣工結(jié)算和交付使用手續(xù)。四、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司建立健全信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、生產(chǎn)經(jīng)營管理等各個(gè)方面。確保信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性，保障公司信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)信息系統(tǒng)的維護(hù)和管理，定期進(jìn)行系統(tǒng)升級和優(yōu)化，提高信息系統(tǒng)的運(yùn)行效率。2.信息系統(tǒng)應(yīng)具備信息收集、存儲、處理、傳遞、檢索和輸出等功能，滿足公司內(nèi)部管理和決策的需要。建立信息共享平臺，促進(jìn)公司內(nèi)部各部門之間信息的交流與共享。加強(qiáng)對信息系統(tǒng)用戶的管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保信息的保密性和安全性。（二）信息傳遞與溝通1.公司建立健全信息傳遞渠道，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到相關(guān)部門和人員。加強(qiáng)內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，定期召開工作會議、業(yè)務(wù)研討會等，促進(jìn)信息的交流與溝通。建立信息反饋機(jī)制，及時(shí)收集和處理員工的意見和建議，提高員工的參與度和滿意度。2.加強(qiáng)與外部利益相關(guān)者的溝通與交流，包括股東、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。定期向股東披露公司經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等信息，保障股東的知情權(quán)。及時(shí)與債權(quán)人溝通公司債務(wù)情況，維護(hù)良好的銀企關(guān)系。加強(qiáng)與客戶和供應(yīng)商的溝通，了解市場需求和供應(yīng)情況，促進(jìn)業(yè)務(wù)合作。積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的工作，及時(shí)報(bào)送相關(guān)信息，確保公司運(yùn)營符合監(jiān)管要求。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制制度的有效性和合規(guī)性。對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)建議，并跟蹤整改情況。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉公司業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍和審計(jì)重點(diǎn)。加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量控制，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。（二）自我評價(jià)1.公司定期開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，對內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行情況進(jìn)行全面評價(jià)。自我評價(jià)工作應(yīng)形成報(bào)告，包括評價(jià)范圍、評價(jià)方法、評價(jià)結(jié)果、存在問題及改進(jìn)建議等。公司董事會應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審議，并提出改進(jìn)措施。2.內(nèi)部控制自我評價(jià)工作應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、管理環(huán)節(jié)和各級人員。各部門和各崗位應(yīng)積極配合內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，提供相關(guān)資料和信息。對內(nèi)部控制自我評價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保內(nèi)部控制制度的持續(xù)有效運(yùn)行。（三）外部監(jiān)督1.公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。