PAGE擬上市公司內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范擬上市公司的內(nèi)部管理，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，保障公司資產(chǎn)安全，提升公司經(jīng)營(yíng)效率和效果，增強(qiáng)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，為公司成功上市及后續(xù)持續(xù)健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。（二）適用范圍本制度適用于擬上市公司及其下屬各部門(mén)、各子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)，涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)管理、銷(xiāo)售管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理、行政管理等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保公司運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)貫穿公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，涵蓋所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：公司內(nèi)部各部門(mén)、各崗位之間應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過(guò)度集中，防范舞弊和風(fēng)險(xiǎn)。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與公司的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)，并隨著公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)在保證控制效果的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東與股東大會(huì)1.明確股東的權(quán)利和義務(wù)，確保股東依法行使權(quán)利，保障股東的合法權(quán)益。2.規(guī)范股東大會(huì)的召集、召開(kāi)、表決等程序，確保股東大會(huì)的決策合法、公正、透明。3.建立健全股東大會(huì)議事規(guī)則，明確股東大會(huì)的職責(zé)權(quán)限、會(huì)議召集、提案與通知、召開(kāi)程序、表決程序和決議的效力等內(nèi)容。（二）董事與董事會(huì)1.制定董事的任職資格、選舉和罷免程序，確保董事會(huì)成員具備專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，能夠獨(dú)立、客觀地履行職責(zé)。2.明確董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，包括戰(zhàn)略決策、經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)督、重大事項(xiàng)審批等，確保董事會(huì)能夠有效行使職權(quán)。3.建立健全董事會(huì)工作制度，包括董事會(huì)會(huì)議制度、專門(mén)委員會(huì)工作制度等，規(guī)范董事會(huì)的運(yùn)作流程。4.加強(qiáng)對(duì)董事的培訓(xùn)和考核，提高董事的履職能力和水平。（三）監(jiān)事與監(jiān)事會(huì)1.規(guī)定監(jiān)事的任職資格、選舉和罷免程序，確保監(jiān)事會(huì)成員具備監(jiān)督能力和獨(dú)立性。2.明確監(jiān)事會(huì)的職責(zé)權(quán)限，包括對(duì)公司財(cái)務(wù)、董事和高級(jí)管理人員履職情況的監(jiān)督等，保障監(jiān)事會(huì)能夠有效發(fā)揮監(jiān)督作用。3.建立健全監(jiān)事會(huì)工作制度，規(guī)范監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查、議事決策等工作流程。（四）高級(jí)管理人員1.制定高級(jí)管理人員的任職資格、聘任和解聘程序，明確高級(jí)管理人員的職責(zé)分工和權(quán)限范圍。2.建立健全高級(jí)管理人員的績(jī)效考核制度，加強(qiáng)對(duì)高級(jí)管理人員的監(jiān)督和管理，確保其勤勉盡責(zé)，為公司發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.建立健全財(cái)務(wù)核算制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、控制和分析，提高公司資源配置效率。3.完善財(cái)務(wù)收支管理制度，嚴(yán)格規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用支出審批流程，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)檔案的安全、完整和有效利用。（二）資金管理1.建立資金集中管理制度，加強(qiáng)資金的統(tǒng)一調(diào)度和管理，提高資金使用效率。2.規(guī)范資金審批流程，嚴(yán)格控制資金支付風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全。3.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期進(jìn)行賬戶清理和核對(duì)，防范資金挪用和洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)。4.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金異常情況，保障公司資金鏈安全。（三）資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、折舊、處置等流程，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。2.加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理，包括專利、商標(biāo)、著作權(quán)等，保障公司無(wú)形資產(chǎn)的合法權(quán)益。3.建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的控制，降低存貨成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率。4.定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況。（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。3.建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。4.加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險(xiǎn)。四、采購(gòu)與付款內(nèi)部控制（一）采購(gòu)管理制度1.建立采購(gòu)計(jì)劃管理制度，根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，合理編制采購(gòu)計(jì)劃，確保采購(gòu)活動(dòng)有序進(jìn)行。2.規(guī)范采購(gòu)審批流程，明確采購(gòu)決策權(quán)限，防范采購(gòu)過(guò)程中的舞弊行為。3.制定供應(yīng)商管理制度，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的選擇、評(píng)估、考核和管理，建立合格供應(yīng)商名錄，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。4.建立采購(gòu)合同管理制度，規(guī)范采購(gòu)合同的簽訂、履行、變更、終止等流程，保障公司合法權(quán)益。（二）采購(gòu)流程控制1.采購(gòu)申請(qǐng)：各部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)審批后提交采購(gòu)部門(mén)。2.供應(yīng)商選擇：采購(gòu)部門(mén)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估和篩選，確定合格供應(yīng)商。3.采購(gòu)談判：采購(gòu)部門(mén)與選定的供應(yīng)商進(jìn)行談判，確定采購(gòu)價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。4.合同簽訂：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)談判結(jié)果簽訂采購(gòu)合同，并報(bào)相關(guān)部門(mén)審核備案。5.采購(gòu)驗(yàn)收：采購(gòu)物資到貨后，由驗(yàn)收部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收，確保物資符合合同要求。6.付款結(jié)算：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收合格的發(fā)票和采購(gòu)合同進(jìn)行付款結(jié)算。（三）付款內(nèi)部控制1.建立付款審批制度，明確付款審批流程和審批權(quán)限，確保付款環(huán)節(jié)的合規(guī)性。2.加強(qiáng)對(duì)付款憑證的審核，確保付款依據(jù)真實(shí)、合法、有效。3.定期核對(duì)供應(yīng)商往來(lái)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理付款差異，防范資金損失。五、銷(xiāo)售與收款內(nèi)部控制（一）銷(xiāo)售管理制度1.制定銷(xiāo)售策略和銷(xiāo)售計(jì)劃，明確銷(xiāo)售目標(biāo)和銷(xiāo)售政策，確保公司銷(xiāo)售活動(dòng)有序開(kāi)展。2.規(guī)范銷(xiāo)售定價(jià)政策，根據(jù)市場(chǎng)情況和產(chǎn)品成本合理確定銷(xiāo)售價(jià)格，保障公司利潤(rùn)空間。3.建立客戶信用管理制度，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行評(píng)估和分類(lèi)，制定相應(yīng)的信用政策，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。4.加強(qiáng)銷(xiāo)售合同管理，規(guī)范銷(xiāo)售合同的簽訂、履行、變更、終止等流程，保障公司合法權(quán)益。（二）銷(xiāo)售流程控制1.銷(xiāo)售報(bào)價(jià)：銷(xiāo)售人員根據(jù)客戶需求提供銷(xiāo)售報(bào)價(jià)，經(jīng)審批后向客戶報(bào)價(jià)。2.銷(xiāo)售談判：銷(xiāo)售人員與客戶進(jìn)行談判，確定銷(xiāo)售合同條款。3.合同簽訂：銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)談判結(jié)果簽訂銷(xiāo)售合同，并報(bào)相關(guān)部門(mén)審核備案。4.發(fā)貨管理：銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售合同安排發(fā)貨，確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量發(fā)出。5.銷(xiāo)售收款：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)銷(xiāo)售款項(xiàng)的收取和管理，及時(shí)跟蹤客戶付款情況，確保銷(xiāo)售款項(xiàng)及時(shí)足額收回。（三）收款內(nèi)部控制1.建立收款管理制度，明確收款流程和收款責(zé)任，確保收款工作的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。2.加強(qiáng)對(duì)收款憑證的審核，確保收款依據(jù)真實(shí)、合法、有效。3.定期核對(duì)客戶往來(lái)賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理收款差異，防范資金損失。4.對(duì)逾期未收款客戶采取有效的催款措施，必要時(shí)通過(guò)法律手段維護(hù)公司權(quán)益。六、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)管理制度1.制定生產(chǎn)計(jì)劃管理制度，根據(jù)銷(xiāo)售訂單和市場(chǎng)需求，合理安排生產(chǎn)任務(wù)，確保生產(chǎn)活動(dòng)有序進(jìn)行。2.規(guī)范生產(chǎn)流程控制，加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中原材料投入、生產(chǎn)加工、質(zhì)量檢驗(yàn)、產(chǎn)品入庫(kù)等環(huán)節(jié)的管理，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。3.建立設(shè)備管理制度，加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的購(gòu)置、安裝、調(diào)試、維護(hù)、保養(yǎng)、更新等環(huán)節(jié)的管理，確保設(shè)備正常運(yùn)行，提高生產(chǎn)效率。4.加強(qiáng)生產(chǎn)成本控制，制定成本核算方法和成本控制措施，降低生產(chǎn)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）倉(cāng)儲(chǔ)管理制度1.建立倉(cāng)儲(chǔ)規(guī)劃管理制度，合理規(guī)劃倉(cāng)庫(kù)布局，確保倉(cāng)儲(chǔ)空間的有效利用。2.規(guī)范倉(cāng)儲(chǔ)物資出入庫(kù)流程，加強(qiáng)對(duì)物資入庫(kù)驗(yàn)收、存儲(chǔ)保管、出庫(kù)發(fā)放等環(huán)節(jié)的管理，確保物資安全、完整。3.建立庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)制度，定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤(pán)盈、盤(pán)虧等情況。4.加強(qiáng)倉(cāng)儲(chǔ)安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，防范火災(zāi)、盜竊、損壞等安全事故的發(fā)生。七、人力資源內(nèi)部控制（一）人力資源規(guī)劃與招聘1.制定人力資源規(guī)劃，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理預(yù)測(cè)人力資源需求，制定相應(yīng)的招聘、培訓(xùn)、薪酬、績(jī)效等人力資源管理策略。2.規(guī)范招聘流程，明確招聘需求、招聘渠道、招聘篩選、錄用等環(huán)節(jié)的工作要求，確保招聘到符合公司要求的優(yōu)秀人才。3.建立人才儲(chǔ)備機(jī)制，儲(chǔ)備關(guān)鍵崗位人才，為公司發(fā)展提供人才保障。（二）培訓(xùn)與開(kāi)發(fā)1.制定員工培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，有針對(duì)性地開(kāi)展培訓(xùn)活動(dòng)，提高員工業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。2.建立培訓(xùn)效果評(píng)估機(jī)制，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容和方式，提高培訓(xùn)質(zhì)量。3.鼓勵(lì)員工自主學(xué)習(xí)和自我提升，為員工提供學(xué)習(xí)資源和支持，營(yíng)造良好的學(xué)習(xí)氛圍。（三）績(jī)效管理1.建立績(jī)效管理制度，明確績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、績(jī)效評(píng)估、績(jī)效反饋與溝通、績(jī)效結(jié)果應(yīng)用等環(huán)節(jié)的工作要求，確?？?jī)效管理工作的科學(xué)性和公正性。2.制定績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，根據(jù)不同崗位特點(diǎn)和工作要求，設(shè)置合理的績(jī)效評(píng)估指標(biāo)，全面、客觀地評(píng)價(jià)員工工作績(jī)效。3.加強(qiáng)績(jī)效結(jié)果應(yīng)用，將績(jī)效結(jié)果與員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，激勵(lì)員工積極工作，提高工作績(jī)效。（四）薪酬福利管理1.制定薪酬管理制度，根據(jù)公司薪酬策略和市場(chǎng)行情，合理確定薪酬結(jié)構(gòu)和薪酬水平，確保薪酬具有競(jìng)爭(zhēng)力。2.規(guī)范薪酬核算與發(fā)放流程，加強(qiáng)對(duì)薪酬數(shù)據(jù)的審核和管理，確保薪酬發(fā)放的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.建立福利管理制度，為員工提供完善的福利保障，增強(qiáng)員工歸屬感和忠誠(chéng)度。（五）員工關(guān)系管理1.建立員工溝通機(jī)制，加強(qiáng)與員工的溝通與交流，及時(shí)了解員工需求和意見(jiàn)，解決員工關(guān)心的問(wèn)題。2.規(guī)范員工離職管理流程，做好離職面談、工作交接、離職手續(xù)辦理等工作，確保員工離職過(guò)程順利。3.加強(qiáng)勞動(dòng)法律法規(guī)的宣傳和培訓(xùn)，依法維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益，構(gòu)建和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系。八、行政內(nèi)部控制（一）行政管理制度1.制定行政管理工作制度，明確行政管理部門(mén)的職責(zé)權(quán)限和工作流程，確保行政管理工作有序開(kāi)展。2.加強(qiáng)對(duì)公司文件、檔案、印章、證照等的管理，確保文件資料的安全、完整和有效利用。3.規(guī)范辦公用品、辦公設(shè)備、固定資產(chǎn)等的采購(gòu)、使用、保管等流程，提高資產(chǎn)使用效率，降低行政成本。4.加強(qiáng)對(duì)公司會(huì)議、接待、車(chē)輛等事務(wù)的管理，確保各項(xiàng)行政事務(wù)的順利進(jìn)行。（二）辦公環(huán)境與安全管理1.建立辦公環(huán)境管理制度，加強(qiáng)對(duì)辦公區(qū)域的環(huán)境衛(wèi)生、綠化美化等管理，營(yíng)造良好的辦公氛圍。2.制定安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)公司辦公場(chǎng)所、生產(chǎn)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)等區(qū)域的安全管理，防范火災(zāi)、盜竊、爆炸等安全事故的發(fā)生。3.建立應(yīng)急預(yù)案，針對(duì)可能發(fā)生的安全事故制定相應(yīng)的應(yīng)急處置措施，提高公司應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。（三）信息化管理1.制定信息化管理制度，加強(qiáng)對(duì)公司信息化系統(tǒng)的規(guī)劃、建設(shè)、維護(hù)、使用等環(huán)節(jié)的管理，確保信息化系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運(yùn)行。2.規(guī)范信息系統(tǒng)用戶權(quán)限管理，嚴(yán)格控制用戶對(duì)信息系統(tǒng)的訪問(wèn)權(quán)限，防范信息泄露和數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)信息化設(shè)備的管理，定期進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。九、內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)制度1.建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限和工作流程。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)管理情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改建議，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，完善公司內(nèi)部控制制度。（二）內(nèi)部控制監(jiān)督與評(píng)價(jià)1.建立內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。2.開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，每年至少進(jìn)行一次