PAGE工會內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范工會的各項活動，確保工會資金的安全、有效使用，保障工會會員的合法權(quán)益，提高工會工作的效率和透明度，促進(jìn)工會組織健康、穩(wěn)定發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》以及國家相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度制定，同時參考了行業(yè)內(nèi)通行的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。（三）適用范圍本制度適用于本工會組織及其所屬各部門、各基層工會。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和工會章程，確保工會活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工會工作的各個方面，包括財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、活動組織、會員管理等，不留內(nèi)部控制空白。3.制衡性原則：在工會內(nèi)部建立相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)工會組織的發(fā)展變化和外部環(huán)境的要求，適時調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免過度控制導(dǎo)致效率低下。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）工會委員會工會委員會是工會的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負(fù)責(zé)制定工會工作計劃、決策重大事項、監(jiān)督工會各項工作的執(zhí)行情況。其主要職責(zé)包括：1.組織召開工會會員大會或會員代表大會，向大會報告工作，執(zhí)行大會決議。2.領(lǐng)導(dǎo)和組織工會各項活動，維護(hù)職工合法權(quán)益，關(guān)心職工生活，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。3.負(fù)責(zé)工會經(jīng)費的預(yù)算、決算編制和審批，監(jiān)督經(jīng)費的使用情況。4.加強工會自身建設(shè)，提高工會干部素質(zhì)，做好會員發(fā)展、會籍管理等工作。（二）經(jīng)費審查委員會經(jīng)費審查委員會負(fù)責(zé)審查工會經(jīng)費的收支和財產(chǎn)管理情況，監(jiān)督工會財務(wù)制度的執(zhí)行。其主要職責(zé)包括：1.審查工會年度預(yù)算、決算草案，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。2.審查工會經(jīng)費收支和財產(chǎn)管理的真實性、合法性和效益性，提出審查意見和建議。3.對工會經(jīng)費使用中的重大問題進(jìn)行專項審查，督促有關(guān)部門及時整改。4.協(xié)助工會委員會做好財務(wù)公開工作，定期向會員公布經(jīng)費收支情況。（三）女職工委員會女職工委員會負(fù)責(zé)維護(hù)女職工的合法權(quán)益，關(guān)心女職工的特殊利益，組織開展適合女職工特點的活動。其主要職責(zé)包括：1.宣傳貫徹有關(guān)保護(hù)女職工的法律法規(guī)和政策，提高女職工的法律意識和自我保護(hù)能力。2.參與制定涉及女職工權(quán)益問題的規(guī)章制度，代表女職工參與平等協(xié)商和簽訂集體合同。3.關(guān)心女職工的工作、學(xué)習(xí)和生活，為女職工排憂解難，組織開展有益于女職工身心健康的活動。4.對侵害女職工合法權(quán)益的問題進(jìn)行調(diào)查研究，提出意見和建議，督促有關(guān)部門及時解決。（四）各部門職責(zé)1.辦公室：負(fù)責(zé)工會日常行政事務(wù)的處理，包括文件收發(fā)、檔案管理、會議組織、辦公用品采購等；協(xié)助工會領(lǐng)導(dǎo)做好各項工作的協(xié)調(diào)和溝通。2.財務(wù)部：負(fù)責(zé)工會經(jīng)費的核算、管理和監(jiān)督，編制財務(wù)報表，定期向工會委員會和經(jīng)費審查委員會報告財務(wù)狀況；嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，確保經(jīng)費收支合規(guī)。3.組織宣傳部：負(fù)責(zé)工會組織建設(shè)、會員發(fā)展和管理工作，開展職工思想政治教育和宣傳活動；組織各類文體活動，豐富職工文化生活。4.權(quán)益保障部：維護(hù)職工合法權(quán)益，參與勞動爭議調(diào)解，為職工提供法律咨詢和援助；關(guān)心職工生活，開展困難職工幫扶等工作。三、財務(wù)內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.工會應(yīng)按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點、量入為出、收支平衡”的原則，編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要充分考慮工會工作的實際需要和財力可能，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算編制程序：各部門根據(jù)本部門工作任務(wù)和活動計劃，提出年度經(jīng)費預(yù)算建議，經(jīng)工會委員會審核后，報經(jīng)費審查委員會審查通過。3.預(yù)算執(zhí)行：工會應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。4.預(yù)算監(jiān)督：經(jīng)費審查委員會定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（二）收入管理1.工會收入主要包括會員會費、撥繳經(jīng)費收入、上級工會補助收入、行政補助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。2.各項收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和工會章程的規(guī)定收取，確保收入來源合法合規(guī)。3.加強對收入的核算和管理，及時足額入賬，不得截留、挪用或坐收坐支。4.建立收入臺賬，詳細(xì)記錄收入的項目、金額、來源等信息，定期進(jìn)行核對和分析。（三）支出管理1.工會支出應(yīng)遵循勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格按照預(yù)算安排和規(guī)定的開支范圍使用經(jīng)費。2.支出審批程序：工會各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，一般支出由工會主席審批，重大支出需經(jīng)工會委員會集體研究決定。3.支出范圍：主要包括職工活動支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業(yè)支出、其他支出等。4.加強對支出的審核和監(jiān)督，確保支出真實、合法、有效。對不符合規(guī)定的支出，不得報銷入賬。5.建立支出臺賬，詳細(xì)記錄支出的項目、金額、用途等信息，定期進(jìn)行核對和分析。（四）資產(chǎn)管理1.工會資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。2.建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)管理部門和人員的職責(zé)，加強對資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。4.加強對固定資產(chǎn)的折舊和無形資產(chǎn)的攤銷管理，確保資產(chǎn)價值的準(zhǔn)確核算。5.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、公開透明。處置收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。（五）財務(wù)監(jiān)督1.經(jīng)費審查委員會定期對工會財務(wù)收支情況進(jìn)行審查，出具審查報告。2.工會應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)公開，向會員公布財務(wù)收支情況，接受會員監(jiān)督。3.加強內(nèi)部審計監(jiān)督，對工會財務(wù)和經(jīng)濟活動進(jìn)行定期或不定期審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。4.接受上級工會和有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督檢查，對提出的問題認(rèn)真整改落實。四、活動組織內(nèi)部控制（一）活動策劃1.工會組織各項活動前，應(yīng)進(jìn)行充分的策劃和論證，制定詳細(xì)的活動方案。活動方案應(yīng)包括活動主題、目的、內(nèi)容、時間、地點、參與人員、經(jīng)費預(yù)算等。2.活動方案應(yīng)廣泛征求會員意見，確?；顒臃蠒T需求和工會工作目標(biāo)。3.對重大活動或涉及金額較大的活動，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險評估，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。（二）活動實施1.按照活動方案組織實施活動，明確各部門和人員的職責(zé)分工，確?；顒禹樌M(jìn)行。2.加強活動現(xiàn)場管理，保障活動安全，做好各項服務(wù)工作，確保參與人員的人身安全和活動的有序開展。3.嚴(yán)格控制活動經(jīng)費支出，確保經(jīng)費使用符合預(yù)算安排和規(guī)定的開支范圍。（三）活動評估1.活動結(jié)束后，應(yīng)對活動效果進(jìn)行評估，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的活動組織提供參考。2.評估內(nèi)容包括活動目標(biāo)達(dá)成情況、參與人員滿意度、活動影響力、經(jīng)費使用效益等。3.根據(jù)評估結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，不斷提高活動組織水平。五、會員管理內(nèi)部控制（一）會員發(fā)展1.制定會員發(fā)展計劃，明確會員發(fā)展條件和程序。2.加強對會員發(fā)展工作的宣傳和指導(dǎo)，吸引更多職工加入工會組織。3.嚴(yán)格按照會員發(fā)展程序，做好會員入會申請、審核、審批等工作，確保會員隊伍質(zhì)量。（二）會籍管理1.建立健全會員檔案管理制度，詳細(xì)記錄會員的基本信息、入會時間、會費繳納情況、參加活動情況等。2.及時辦理會員的轉(zhuǎn)會、退會手續(xù)，確保會籍管理準(zhǔn)確、規(guī)范。3.定期對會員檔案進(jìn)行整理和更新，保證檔案資料的完整性和真實性。（三）會員服務(wù)1.建立會員服務(wù)體系，為會員提供多樣化的服務(wù)，如節(jié)日慰問、困難幫扶、職業(yè)培訓(xùn)、文化活動等。2.加強與會員的溝通和聯(lián)系，了解會員需求，及時反饋會員意見和建議，不斷改進(jìn)服務(wù)工作。3.建立會員服務(wù)滿意度調(diào)查制度，定期對會員服務(wù)工作進(jìn)行評估，提高會員滿意度。六、信息溝通與反饋（一）內(nèi)部溝通1.建立健全工會內(nèi)部溝通機制，加強工會委員會與各部門、各基層工會之間的信息交流和工作協(xié)調(diào)。2.通過定期召開工作會議、工作匯報、內(nèi)部文件等方式，及時傳達(dá)工會工作部署和要求，反饋工作進(jìn)展情況和存在的問題。3.鼓勵職工積極參與工會工作，提出意見和建議，對職工的合理訴求及時給予回應(yīng)和解決。（二）外部溝通1.加強與上級工會、同級工會組織以及其他相關(guān)部門的溝通與聯(lián)系，及時了解政策法規(guī)變化和工作動態(tài)，爭取各方支持和指導(dǎo)。2.積極參與社會公益活動，加強與社會各界的交流與合作，提升工會組織的社會形象和影響力。（三）信息反饋與處理1.建立信息反饋渠道，及時收集和整理來自內(nèi)部和外部的信息，對重要信息進(jìn)行分析和評估。2.針對信息反饋中發(fā)現(xiàn)的問題，及時采取措施進(jìn)行處理，并將處理結(jié)果反饋給相關(guān)部門和人員。3.定期對信息溝通與反饋工作進(jìn)行總結(jié)和評估，不斷完善信息溝通機制，提高信息傳遞的效率和準(zhǔn)確性。七、內(nèi)部監(jiān)督與評價（一）監(jiān)督機制1.建立健全工會內(nèi)部監(jiān)督機制，明確監(jiān)督職責(zé)和程序，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。2.經(jīng)費審查委員會定期對工會財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、活動組織等情況進(jìn)行審查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.加強對工會干部的監(jiān)督管理，對違反內(nèi)控制度和工作紀(jì)律的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）自我評價1.工會定期對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行自我評價，檢查內(nèi)控制度是否健全、有效，是否存在漏洞和風(fēng)險。2.自我評價內(nèi)容包括內(nèi)控制度的設(shè)計合理性、執(zhí)行有效性、監(jiān)督機制的健全性等方面。3.針對自我評價中發(fā)現(xiàn)的問題，及時制定改進(jìn)措施，完善內(nèi)控