PAGE協(xié)會(huì)內(nèi)控控制制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)部控制制度旨在規(guī)范協(xié)會(huì)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保協(xié)會(huì)運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、有效性和透明度，保護(hù)協(xié)會(huì)及會(huì)員的合法權(quán)益，提高協(xié)會(huì)的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)協(xié)會(huì)健康、可持續(xù)發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及協(xié)會(huì)章程制定。具體包括《中華人民共和國(guó)民法典》《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》《社會(huì)組織評(píng)估管理辦法》等法律法規(guī)，以及與協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)相關(guān)的行業(yè)規(guī)范和指引。（三）適用范圍本制度適用于協(xié)會(huì)全體工作人員、會(huì)員以及參與協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的各方主體。（四）基本原則1.合法性原則：協(xié)會(huì)的一切活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和政策要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋協(xié)會(huì)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離、相互制約，避免權(quán)力過(guò)度集中。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)根據(jù)協(xié)會(huì)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免控制過(guò)度或控制不足。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）協(xié)會(huì)治理結(jié)構(gòu)協(xié)會(huì)設(shè)立理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)構(gòu)，明確各治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限、議事規(guī)則和決策程序，確保協(xié)會(huì)決策的科學(xué)性和公正性。1.理事會(huì)：理事會(huì)是協(xié)會(huì)的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定協(xié)會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算等重大事項(xiàng)。理事會(huì)成員由會(huì)員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)會(huì)員代表大會(huì)負(fù)責(zé)。2.監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事會(huì)是協(xié)會(huì)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督理事會(huì)的決策和協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)等，確保協(xié)會(huì)運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和章程規(guī)定。監(jiān)事會(huì)成員由會(huì)員代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，對(duì)會(huì)員代表大會(huì)負(fù)責(zé)。（二）部門(mén)設(shè)置與職責(zé)協(xié)會(huì)根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置若干職能部門(mén)，明確各部門(mén)的職責(zé)分工，確保各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。1.秘書(shū)處：秘書(shū)處是協(xié)會(huì)的日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)的行政管理、文件起草、會(huì)議組織、會(huì)員服務(wù)等工作。2.業(yè)務(wù)部門(mén)：根據(jù)協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)范圍，設(shè)立相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)的策劃、組織和實(shí)施。各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)制定明確的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開(kāi)展。3.財(cái)務(wù)部門(mén)：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理工作，包括財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行、財(cái)務(wù)審計(jì)等。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度，確保協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范、準(zhǔn)確。4.其他部門(mén)：根據(jù)協(xié)會(huì)發(fā)展需要，可適時(shí)設(shè)立其他部門(mén)，如宣傳推廣部、外聯(lián)部等，負(fù)責(zé)協(xié)會(huì)的宣傳推廣、對(duì)外聯(lián)絡(luò)等工作。（三）崗位職責(zé)明確各部門(mén)內(nèi)工作人員的崗位職責(zé)，確保各項(xiàng)工作落實(shí)到人。崗位職責(zé)應(yīng)包括工作內(nèi)容、工作標(biāo)準(zhǔn)、工作權(quán)限、工作流程以及與其他崗位的協(xié)作關(guān)系等，避免職責(zé)不清、推諉扯皮現(xiàn)象的發(fā)生。三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制：協(xié)會(huì)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和協(xié)會(huì)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入、安排支出，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。3.預(yù)算監(jiān)督：建立健全預(yù)算監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中重大事項(xiàng)的監(jiān)控，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（二）收入管理1.收入來(lái)源：協(xié)會(huì)的收入主要包括會(huì)費(fèi)收入、捐贈(zèng)收入、政府資助收入、服務(wù)收入等。各項(xiàng)收入應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和協(xié)會(huì)章程規(guī)定，確保收入來(lái)源合法合規(guī)。2.收費(fèi)管理：協(xié)會(huì)應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)范圍收取費(fèi)用，不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大收費(fèi)范圍。收費(fèi)應(yīng)開(kāi)具合法有效的票據(jù)，并及時(shí)入賬。3.收入核算：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。加強(qiáng)對(duì)收入的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理收入異常情況。（三）支出管理1.支出審批：協(xié)會(huì)應(yīng)建立健全支出審批制度，明確各類(lèi)支出的審批流程和審批權(quán)限。支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保支出的合理性、合法性和真實(shí)性。2.支出范圍：協(xié)會(huì)的支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和協(xié)會(huì)章程規(guī)定的范圍使用，主要用于協(xié)會(huì)的業(yè)務(wù)活動(dòng)、人員薪酬、辦公費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)置等方面。不得將協(xié)會(huì)資金用于與業(yè)務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)的支出。3.支出核算：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)支出進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保支出數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。加強(qiáng)對(duì)支出的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理支出異常情況。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理：協(xié)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行賬戶管理制度。確保貨幣資金的安全，防止貨幣資金被盜、挪用等情況的發(fā)生。2.固定資產(chǎn)管理：建立健全固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)協(xié)會(huì)的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、核算、清查和處置。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)等環(huán)節(jié)的管理，提高固定資產(chǎn)的使用效益。3.無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理：對(duì)協(xié)會(huì)擁有的無(wú)形資產(chǎn)，如商標(biāo)、專利、著作權(quán)等，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行管理和保護(hù)。對(duì)其他資產(chǎn)，如債權(quán)、債務(wù)等，應(yīng)加強(qiáng)核算和管理，確保資產(chǎn)的安全完整。（五）財(cái)務(wù)審計(jì)1.內(nèi)部審計(jì)：協(xié)會(huì)應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門(mén)，直接對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)。2.外部審計(jì)：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，協(xié)會(huì)應(yīng)定期委托具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)向會(huì)員代表大會(huì)公開(kāi)披露，接受會(huì)員監(jiān)督。3.審計(jì)結(jié)果運(yùn)用：加強(qiáng)對(duì)審計(jì)結(jié)果的分析和運(yùn)用，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)采取措施加以整改。建立健全審計(jì)整改跟蹤機(jī)制，確保審計(jì)整改工作取得實(shí)效。四、業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制（一）活動(dòng)策劃與審批1.活動(dòng)策劃：業(yè)務(wù)部門(mén)在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)前，應(yīng)制定詳細(xì)的活動(dòng)策劃方案，包括活動(dòng)目的、活動(dòng)內(nèi)容、活動(dòng)時(shí)間、活動(dòng)地點(diǎn)、活動(dòng)預(yù)算、活動(dòng)預(yù)期效果等?；顒?dòng)策劃方案應(yīng)具有可行性和可操作性，確保活動(dòng)能夠達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2.活動(dòng)審批：活動(dòng)策劃方案應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批。審批內(nèi)容包括活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、安全性、效益性等方面。未經(jīng)批準(zhǔn)的活動(dòng)不得擅自開(kāi)展。（二）活動(dòng)實(shí)施與管理1.活動(dòng)組織：按照批準(zhǔn)的活動(dòng)策劃方案，組織開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。明確活動(dòng)組織人員的職責(zé)分工，確保活動(dòng)組織有序、高效。加強(qiáng)對(duì)活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)的管理，維護(hù)活動(dòng)秩序，確保活動(dòng)安全。2.活動(dòng)監(jiān)督：建立健全活動(dòng)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)活動(dòng)實(shí)施過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督。監(jiān)督內(nèi)容包括活動(dòng)執(zhí)行情況、活動(dòng)質(zhì)量、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用情況等方面。及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決活動(dòng)實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保活動(dòng)順利進(jìn)行。3.活動(dòng)評(píng)估：活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)活動(dòng)效果進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括活動(dòng)目標(biāo)達(dá)成情況、活動(dòng)參與度、活動(dòng)影響力、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)使用效益等方面。通過(guò)活動(dòng)評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后開(kāi)展類(lèi)似活動(dòng)提供參考。（三）合同管理1.合同簽訂：協(xié)會(huì)在開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，涉及簽訂合同的，應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)民法典》等法律法規(guī)的規(guī)定，簽訂書(shū)面合同。合同內(nèi)容應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、服務(wù)費(fèi)用、違約責(zé)任等條款，確保合同合法有效。2.合同審批：合同簽訂前，應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批。審批內(nèi)容包括合同的合法性、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性等方面。未經(jīng)批準(zhǔn)的合同不得簽訂。3.合同執(zhí)行與監(jiān)督：加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保合同雙方按照合同約定履行義務(wù)。及時(shí)處理合同執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，如合同變更、合同糾紛等。建立合同臺(tái)賬，對(duì)合同的簽訂、執(zhí)行、變更、終止等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。五、人力資源內(nèi)部控制（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃：根據(jù)協(xié)會(huì)發(fā)展需要，制定人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘程序等內(nèi)容。2.招聘程序：按照公開(kāi)、公平、公正的原則，組織開(kāi)展人員招聘工作。招聘程序包括發(fā)布招聘信息、報(bào)名、資格審查、筆試、面試、體檢、錄用等環(huán)節(jié)。確保招聘過(guò)程合法合規(guī)，選拔出符合崗位要求的優(yōu)秀人才。3.錄用審批：人員錄用前，應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批。審批內(nèi)容包括錄用人員的基本情況、招聘程序執(zhí)行情況、崗位匹配度等方面。未經(jīng)批準(zhǔn)的人員不得錄用。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃：根據(jù)協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和員工個(gè)人發(fā)展需求，制定員工培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)明確培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)師資等內(nèi)容。2.培訓(xùn)實(shí)施：按照培訓(xùn)計(jì)劃組織開(kāi)展員工培訓(xùn)工作。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式。加強(qiáng)對(duì)培訓(xùn)過(guò)程的管理，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。3.培訓(xùn)評(píng)估：培訓(xùn)結(jié)束后，應(yīng)對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括員工對(duì)培訓(xùn)內(nèi)容的掌握程度、培訓(xùn)對(duì)工作績(jī)效的提升情況、員工對(duì)培訓(xùn)的滿意度等方面。通過(guò)培訓(xùn)評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后改進(jìn)培訓(xùn)工作提供參考。（三）績(jī)效考核與激勵(lì)1.績(jī)效考核制度：建立健全員工績(jī)效考核制度，明確績(jī)效考核的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序?？?jī)效考核內(nèi)容應(yīng)包括工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.績(jī)效考核實(shí)施：按照績(jī)效考核制度組織開(kāi)展員工績(jī)效考核工作。定期對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，確?？己私Y(jié)果客觀、公正。加強(qiáng)對(duì)績(jī)效考核過(guò)程的監(jiān)督，防止考核過(guò)程中出現(xiàn)弄虛作假等行為。3.激勵(lì)措施：根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施。激勵(lì)措施包括薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、榮譽(yù)稱號(hào)等方面。通過(guò)激勵(lì)措施，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力，提高員工的工作績(jī)效。（四）員工離職管理1.離職申請(qǐng)：?jiǎn)T工因個(gè)人原因需要離職的，應(yīng)提前向所在部門(mén)提交離職申請(qǐng)。離職申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明離職原因、離職時(shí)間等內(nèi)容。2.離職審批：?jiǎn)T工離職申請(qǐng)應(yīng)報(bào)經(jīng)相關(guān)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)審批。審批內(nèi)容包括離職原因的真實(shí)性、工作交接情況、離職對(duì)協(xié)會(huì)工作的影響等方面。未經(jīng)批準(zhǔn)的員工不得擅自離職。3.工作交接：?jiǎn)T工離職前，應(yīng)按照規(guī)定辦理工作交接手續(xù)。工作交接內(nèi)容包括工作資料、工作任務(wù)、工作權(quán)限、資產(chǎn)設(shè)備等方面。確保工作交接清楚，避免因員工離職給協(xié)會(huì)工作帶來(lái)不利影響。六、信息與溝通內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.信息系統(tǒng)規(guī)劃：根據(jù)協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃應(yīng)明確信息系統(tǒng)的功能需求、技術(shù)架構(gòu)、安全要求、實(shí)施計(jì)劃等內(nèi)容。2.信息系統(tǒng)選型：按照信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，組織開(kāi)展信息系統(tǒng)選型工作。信息系統(tǒng)選型應(yīng)綜合考慮系統(tǒng)的適用性、可靠性、安全性、經(jīng)濟(jì)性等因素，選擇符合協(xié)會(huì)實(shí)際需求的信息系統(tǒng)。3.信息系統(tǒng)實(shí)施：按照信息系統(tǒng)選型結(jié)果，組織開(kāi)展信息系統(tǒng)實(shí)施工作。信息系統(tǒng)實(shí)施包括系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、系統(tǒng)測(cè)試、系統(tǒng)上線、系統(tǒng)培訓(xùn)等環(huán)節(jié)。確保信息系統(tǒng)建設(shè)質(zhì)量和進(jìn)度，按時(shí)投入使用。（二）信息收集與處理1.信息收集渠道：建立健全信息收集渠道，廣泛收集與協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理決策等相關(guān)的信息。信息收集渠道包括內(nèi)部報(bào)告、會(huì)員反饋、行業(yè)資訊、政府部門(mén)信息等方面。2.信息處理流程：對(duì)收集到的信息進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確的處理。信息處理流程包括信息篩選、信息分類(lèi)、信息分析、信息存儲(chǔ)等環(huán)節(jié)。確保信息處理過(guò)程規(guī)范、高效，為協(xié)會(huì)決策提供有力支持。3.信息安全管理：加強(qiáng)對(duì)信息的安全管理，確保信息的保密性、完整性和可用性。建立健全信息安全管理制度，采取必要的技術(shù)措施和管理措施，防止信息泄露、篡改、丟失等情況的發(fā)生。（三）信息傳遞與共享1.信息傳遞方式：建立健全信息傳遞機(jī)制，明確信息傳遞的方式、渠道和頻率。信息傳遞方式包括文件、會(huì)議、報(bào)告、電子郵件、內(nèi)部網(wǎng)站等方面。確保信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確，避免信息傳遞不暢。2.信息共享平臺(tái)：搭建信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)協(xié)會(huì)內(nèi)部信息的共享和交流。信息共享平臺(tái)應(yīng)涵蓋協(xié)會(huì)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、管理決策、財(cái)務(wù)狀況等方面的信息。通過(guò)信息共享平臺(tái)，提高協(xié)會(huì)工作效率和協(xié)同能力。3.信息溝通協(xié)調(diào)：加強(qiáng)協(xié)會(huì)內(nèi)部各部門(mén)之間的信息溝通協(xié)調(diào)，建立定期的信息溝通會(huì)議制度。通過(guò)信息溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決工作中出現(xiàn)的問(wèn)題，促進(jìn)協(xié)會(huì)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。七、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：采用多種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，對(duì)協(xié)會(huì)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括問(wèn)卷調(diào)查、訪談、案例分析、專家咨詢等方面。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)：建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)影響程度等方面。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和優(yōu)先順序。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等方面。針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)指標(biāo)體系：建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)協(xié)會(huì)內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)涵蓋內(nèi)部控制的各個(gè)要素，包括組織架構(gòu)、職責(zé)分工、財(cái)務(wù)控制、業(yè)務(wù)活動(dòng)控制、人力資源控制、信息與溝通控制、風(fēng)險(xiǎn)管理控制等方面。2.評(píng)價(jià)方法：采用多種評(píng)價(jià)方法，對(duì)協(xié)會(huì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)方法包括自我評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)、外部審計(jì)評(píng)價(jià)