PAGE寶龍街道內(nèi)控制度匯編一、總則（一）目的本內(nèi)控制度匯編旨在規(guī)范寶龍街道各項工作流程，加強內(nèi)部管理，確保街道工作合法、合規(guī)、高效運行，提高風險防范能力，保障街道各項事業(yè)健康發(fā)展，維護公共利益和社會穩(wěn)定。（二）適用范圍本制度適用于寶龍街道辦事處及其下屬各部門、社區(qū)工作站以及街道轄區(qū)內(nèi)參與街道相關(guān)工作的所有人員和活動。（三）編制依據(jù)本制度依據(jù)國家法律法規(guī)、相關(guān)政策文件以及街道實際工作需要編制。主要參考了《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)，確保制度符合行業(yè)標準和法律要求。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，確保街道各項工作在合法合規(guī)的框架內(nèi)進行。2.全面性原則：涵蓋街道工作的各個方面，包括財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、項目管理、人力資源管理等，不留管理死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責權(quán)限、規(guī)范工作流程，實現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制約，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)街道工作實際情況和內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、財務(wù)管理內(nèi)部控制制度（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)根據(jù)街道年度工作計劃和工作重點，結(jié)合本部門實際情況，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)。財政部門對各部門預(yù)算建議數(shù)進行審核、匯總，結(jié)合街道財力狀況，提出街道年度預(yù)算草案，報街道領(lǐng)導班子會議審議。經(jīng)街道領(lǐng)導班子會議審議通過后的預(yù)算草案，報上級財政部門和街道人大工委備案。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。財政部門應(yīng)加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性原則。因國家政策調(diào)整、不可抗力等特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請，經(jīng)財政部門審核后，報街道領(lǐng)導班子會議審議批準。預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)明確調(diào)整的項目、金額、原因及調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容。（二）收入管理1.收入范圍街道收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。2.收入確認各項收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定進行確認和核算，確保收入的真實性、合法性和完整性。財政撥款收入應(yīng)根據(jù)財政部門批復的預(yù)算和實際收到的款項確認；事業(yè)收入、經(jīng)營收入等應(yīng)按照合同約定或?qū)嶋H完成的工作量確認。3.收入票據(jù)管理街道應(yīng)按照規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)，不得使用自制票據(jù)或非法票據(jù)。票據(jù)管理人員應(yīng)妥善保管票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷登記制度，定期對票據(jù)使用情況進行檢查和盤點，確保票據(jù)安全。（三）支出管理1.支出審批街道各項支出應(yīng)嚴格按照規(guī)定的審批程序進行審批。一般支出由部門負責人審核，分管領(lǐng)導審批；重大支出或?qū)ｍ椫С鰬?yīng)經(jīng)街道領(lǐng)導班子會議審議批準。支出審批應(yīng)嚴格把關(guān)，確保支出的真實性、合法性和合理性，嚴禁無預(yù)算支出、超預(yù)算支出和違規(guī)支出。2.支出核算各項支出應(yīng)按照國家財務(wù)制度的規(guī)定進行核算，嚴格區(qū)分不同性質(zhì)的支出，準確記錄支出的金額、用途、時間等信息。費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，經(jīng)審核無誤后，按照規(guī)定的報銷流程進行報銷。3.政府采購管理街道采購貨物、工程和服務(wù)，達到政府采購限額標準的，應(yīng)按照政府采購法律法規(guī)的規(guī)定進行采購。政府采購應(yīng)遵循公開、公平、公正和誠實信用原則，嚴格按照采購程序進行操作，確保采購過程合法合規(guī)、采購結(jié)果公平公正。（四）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置街道資產(chǎn)購置應(yīng)按照預(yù)算管理的要求，納入年度預(yù)算安排。購置資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行審批，確保資產(chǎn)購置的必要性和合理性。資產(chǎn)購置應(yīng)遵循政府采購等相關(guān)規(guī)定，通過公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式進行采購，確保資產(chǎn)購置的質(zhì)量和價格合理。2.資產(chǎn)登記街道應(yīng)建立健全資產(chǎn)登記管理制度，對各類資產(chǎn)進行詳細登記，包括資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、價值、使用部門等信息。資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬實相符、賬賬相符，定期對資產(chǎn)進行清查盤點，確保資產(chǎn)安全完整。3.資產(chǎn)處置街道資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，包括資產(chǎn)報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公平、公正原則，確保資產(chǎn)處置的合法性和合理性。資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家財務(wù)制度的規(guī)定進行管理，上繳財政或納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算。（五）財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計街道應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對街道財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計監(jiān)督。內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，以及資產(chǎn)的安全完整等方面。2.財務(wù)公開街道應(yīng)建立健全財務(wù)公開制度，定期向社會公開財務(wù)收支情況，接受社會監(jiān)督。財務(wù)公開內(nèi)容應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出明細、資產(chǎn)負債情況等。財務(wù)公開應(yīng)采取多種形式，如在街道政務(wù)公開欄公開、在街道官方網(wǎng)站公開等，確保公開內(nèi)容真實、準確及時，方便群眾查詢和監(jiān)督。三、項目管理內(nèi)部控制制度（一）項目立項1.項目申報各部門根據(jù)街道年度工作計劃和工作重點，結(jié)合實際工作需要，提出項目申報建議。項目申報應(yīng)明確項目名稱、項目背景、項目目標、項目內(nèi)容、項目實施計劃、項目預(yù)算等內(nèi)容。項目申報部門應(yīng)對項目的必要性、可行性和合理性進行論證，并提交相關(guān)論證材料。2.項目審核街道項目管理部門對申報項目進行初步審核，重點審核項目申報材料的完整性、項目內(nèi)容的合理性、項目預(yù)算的準確性等。經(jīng)初步審核通過的項目，提交街道領(lǐng)導班子會議審議。街道領(lǐng)導班子會議根據(jù)項目的重要性、可行性和資金安排等情況，對項目進行審議決策。（二）項目實施1.項目招投標項目達到招投標限額標準的，應(yīng)按照招投標法律法規(guī)的規(guī)定進行招投標。招投標應(yīng)遵循公開、公平、公正和誠實信用原則，確保招投標過程合法合規(guī)、招投標結(jié)果公平公正。項目實施部門應(yīng)按照招投標文件和合同約定，組織項目實施，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。2.項目進度管理項目實施部門應(yīng)建立項目進度管理制度，定期對項目進度進行跟蹤和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中存在的問題。項目進度管理應(yīng)明確項目各階段的時間節(jié)點和工作任務(wù)，確保項目按照計劃順利推進。3.項目質(zhì)量管理項目實施部門應(yīng)建立項目質(zhì)量管理制度，明確項目質(zhì)量標準和驗收程序，確保項目質(zhì)量符合要求。項目實施過程中應(yīng)加強質(zhì)量控制，對項目關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要部位進行重點監(jiān)控，并做好質(zhì)量檢查記錄。（三）項目驗收1.驗收申請項目完成后，項目實施部門應(yīng)及時向街道項目管理部門提交項目驗收申請，并提供項目驗收所需的相關(guān)材料，包括項目實施情況報告、項目成果報告、項目資金使用情況報告、項目質(zhì)量檢測報告等。2.驗收組織街道項目管理部門收到驗收申請后，應(yīng)組織相關(guān)部門和專家組成驗收小組，對項目進行驗收。驗收小組應(yīng)按照項目驗收標準和程序，對項目進行全面審查和評估。3.驗收結(jié)論驗收小組根據(jù)驗收情況，出具驗收結(jié)論。驗收結(jié)論分為驗收合格、整改后驗收合格和驗收不合格三種。對驗收合格的項目，予以通過驗收；對整改后驗收合格的項目，項目實施部門應(yīng)按照驗收小組提出的整改意見進行整改，整改完成后重新申請驗收；對驗收不合格的項目，項目實施部門應(yīng)查明原因，采取有效措施進行整改，整改完成后再次申請驗收。（四）項目監(jiān)督1.日常監(jiān)督街道項目管理部門應(yīng)加強對項目實施過程的日常監(jiān)督，定期對項目進展情況進行檢查和指導，及時發(fā)現(xiàn)和解決項目實施過程中存在的問題。日常監(jiān)督應(yīng)重點關(guān)注項目招投標執(zhí)行情況、項目進度管理情況、項目質(zhì)量管理情況、項目資金使用情況等方面。2.績效評價街道應(yīng)建立項目績效評價制度，定期對項目實施效果進行績效評價。績效評價應(yīng)包括項目目標完成情況、項目經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益等方面?？冃гu價結(jié)果應(yīng)作為項目后續(xù)管理和資金安排的重要依據(jù)，對績效評價優(yōu)秀的項目給予表彰和獎勵，對績效評價較差的項目進行通報批評，并責令限期整改。四、人力資源管理內(nèi)部控制制度（一）人員招聘1.招聘計劃各部門根據(jù)工作需要，提出人員招聘計劃。招聘計劃應(yīng)明確招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘程序等內(nèi)容。街道人力資源部門對各部門招聘計劃進行審核、匯總，結(jié)合街道人員編制情況，制定街道年度人員招聘計劃，報街道領(lǐng)導班子會議審議批準。2.招聘程序人員招聘應(yīng)按照公開、公平、公正和競爭擇優(yōu)的原則進行。招聘程序一般包括發(fā)布招聘公告、報名、資格審查、筆試、面試、體檢、考察、公示、聘用等環(huán)節(jié)。招聘過程中應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行操作，確保招聘過程合法合規(guī)、招聘結(jié)果公平公正。（二）人員培訓1.培訓計劃街道人力資源部門應(yīng)根據(jù)街道工作需要和人員素質(zhì)狀況，制定年度人員培訓計劃。培訓計劃應(yīng)明確培訓目標、培訓內(nèi)容、培訓方式、培訓時間、培訓對象等內(nèi)容。2.培訓實施培訓實施部門應(yīng)按照培訓計劃組織開展培訓活動。培訓方式可采用內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式。培訓過程中應(yīng)加強培訓管理，確保培訓質(zhì)量和效果。培訓結(jié)束后，應(yīng)對培訓效果進行評估和反饋，為后續(xù)培訓提供參考。（三）績效考核1.考核指標街道應(yīng)建立健全績效考核制度，明確績效考核指標和考核標準。績效考核指標應(yīng)根據(jù)不同崗位的工作性質(zhì)和職責要求，設(shè)置工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面的指標?？己藰藴蕬?yīng)具體、明確、可量化，便于考核操作和結(jié)果評價。2.考核程序績效考核一般按照個人自評、上級評價、同事評價、服務(wù)對象評價等方式進行?？己酥芷诳煞譃樵露瓤己恕⒓径瓤己?、年度考核等?？己私Y(jié)束后，考核部門應(yīng)及時匯總考核結(jié)果，進行綜合分析和評價，并將考核結(jié)果反饋給被考核人員。（四）薪酬福利管理1.薪酬制度街道應(yīng)建立健全薪酬管理制度，明確薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬標準、薪酬調(diào)整機制等內(nèi)容。薪酬結(jié)構(gòu)應(yīng)包括基本工資、績效工資、津貼補貼等部分。薪酬標準應(yīng)根據(jù)街道實際情況和市場行情，合理確定，并保持相對穩(wěn)定。薪酬調(diào)整機制應(yīng)根據(jù)街道經(jīng)濟發(fā)展狀況、人員績效考核結(jié)果等因素，適時進行調(diào)整。2.福利管理街道應(yīng)按照國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，為工作人員提供相應(yīng)的福利待遇，包括社會保險、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等。福利管理應(yīng)嚴格按照規(guī)定的標準和程序進行操作，確保福利待遇的公平、公正和合理。（五）人員離職1.離職申請工作人員因個人原因需要離職的，應(yīng)提前向所在部門提交離職申請，并說明離職原因和離職時間。離職申請應(yīng)經(jīng)所在部門負責人審核同意后，報街道人力資源部門備案。2.離職交接工作人員離職前，應(yīng)按照規(guī)定辦理離職交接手續(xù)。離職交接內(nèi)容包括工作交接、資產(chǎn)交接、文件資料交接等