PAGE縣委縣政府內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)縣委縣政府內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和行政行為，提高財(cái)政資金使用效益，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，確?？h委縣政府各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、高效運(yùn)行，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于縣委縣政府機(jī)關(guān)各部門(mén)、各直屬單位及其工作人員在履行職責(zé)過(guò)程中涉及的各類(lèi)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和行政事務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定，確保各項(xiàng)工作在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：涵蓋縣委縣政府工作的各個(gè)方面，包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購(gòu)管理、項(xiàng)目管理等，不留制度空白。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和政策的變化，以及縣委縣政府工作實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)縣委縣政府年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)以及本部門(mén)職責(zé)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)，科學(xué)、合理地編制本部門(mén)年度預(yù)算草案。2.預(yù)算編制要遵循“量入為出、收支平衡”的原則，收入預(yù)算要積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算要統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約。3.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金來(lái)源及使用計(jì)劃等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)收入和支出的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法。（二）預(yù)算審批1.各部門(mén)預(yù)算草案編制完成后，應(yīng)報(bào)經(jīng)縣委縣政府財(cái)政部門(mén)審核。財(cái)政部門(mén)應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定對(duì)預(yù)算草案的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)。2.縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門(mén)審核意見(jiàn)，對(duì)各部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行研究審議，形成年度預(yù)算草案，并提交縣委縣政府常務(wù)會(huì)議或全體會(huì)議審定。3.經(jīng)審定后的年度預(yù)算草案應(yīng)及時(shí)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行，并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)縣委縣政府批準(zhǔn)。2.財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢的部門(mén)，應(yīng)及時(shí)督促其加快執(zhí)行進(jìn)度。3.各部門(mén)應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行管理制度，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)收入和支出的管理，確保預(yù)算資金專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、重大突發(fā)事件等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算的，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額、資金來(lái)源及使用計(jì)劃等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的必要性和可行性。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)班子研究審議。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)及時(shí)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行，并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。（五）預(yù)算績(jī)效管理1.建立健全預(yù)算績(jī)效管理制度，對(duì)預(yù)算資金的使用效益進(jìn)行全過(guò)程績(jī)效管理。各部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定編制部門(mén)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，并將績(jī)效目標(biāo)作為預(yù)算安排的重要依據(jù)。2.財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的審核，對(duì)績(jī)效目標(biāo)不明確、不合理的部門(mén)預(yù)算，不予安排或減少安排預(yù)算資金。3.各部門(mén)應(yīng)按照批復(fù)的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)組織實(shí)施預(yù)算執(zhí)行，并定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和績(jī)效目標(biāo)完成情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控和自我評(píng)價(jià)。4.財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)各部門(mén)預(yù)算績(jī)效自評(píng)情況進(jìn)行抽查核實(shí)，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排、政策調(diào)整和改進(jìn)管理的重要依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果差的部門(mén)，應(yīng)減少其下一年度預(yù)算安排，并責(zé)令其限期整改。三、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.縣委縣政府設(shè)立專(zhuān)門(mén)的財(cái)政部門(mén)，負(fù)責(zé)全縣財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)政部門(mén)應(yīng)配備與工作任務(wù)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)人員，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范有序進(jìn)行。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策規(guī)定，遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，忠于職守。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（二）財(cái)務(wù)管理制度1.建立健全財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)收支管理制度、財(cái)務(wù)審批制度、財(cái)務(wù)核算制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督制度等，明確各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作的流程和要求。2.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和政策規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，通過(guò)不相容職務(wù)分離、授權(quán)審批、會(huì)計(jì)核算、財(cái)產(chǎn)清查等措施，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)收支管理1.收入管理：縣委縣政府各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定及時(shí)足額收繳，不得截留、挪用、坐支。收入票據(jù)應(yīng)統(tǒng)一管理，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，確保收入來(lái)源合法、合規(guī)。2.支出管理：嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算，按照規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行支出。支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，確保支出合理、合規(guī)、有效。嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算支出、超預(yù)算支出和擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)等行為。3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的程序進(jìn)行，報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證不予報(bào)銷(xiāo)。（四）財(cái)務(wù)審批1.建立健全財(cái)務(wù)審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。2.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批，對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。對(duì)不符合規(guī)定的審批事項(xiàng)，審批人應(yīng)拒絕審批。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批意見(jiàn)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，對(duì)未經(jīng)審批或?qū)徟掷m(xù)不全的支出，不得辦理報(bào)銷(xiāo)和支付手續(xù)。（五）財(cái)務(wù)核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算內(nèi)部控制，定期進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證審核、賬簿核對(duì)、報(bào)表編制等工作，保證會(huì)計(jì)核算工作的規(guī)范有序進(jìn)行。對(duì)會(huì)計(jì)核算中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理和糾正。3.建立財(cái)務(wù)檔案管理制度,對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行妥善保管，定期歸檔，確保財(cái)務(wù)檔案的安全完整。財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（六）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)縣委縣政府各部門(mén)財(cái)務(wù)收支情況的監(jiān)督檢查，定期或不定期開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和專(zhuān)項(xiàng)檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。2.各部門(mén)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)收支情況的自我監(jiān)督和檢查，定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)自查自糾工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決本部門(mén)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。3.接受審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，對(duì)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)反饋整改情況。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.根據(jù)縣委縣政府工作需要和資產(chǎn)存量情況，按照合理、節(jié)約、有效的原則，科學(xué)制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，明確資產(chǎn)配置的種類(lèi)、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格等要求。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本部門(mén)工作實(shí)際，提出資產(chǎn)配置申請(qǐng)。資產(chǎn)配置申請(qǐng)應(yīng)包括資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、用途、資金來(lái)源等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)配置資產(chǎn)的必要性和可行性。3.資產(chǎn)配置申請(qǐng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)班子研究審議。經(jīng)批準(zhǔn)后的資產(chǎn)配置計(jì)劃應(yīng)及時(shí)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行，并報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。（二）資產(chǎn)采購(gòu)1.資產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，納入政府采購(gòu)目錄的資產(chǎn)，必須通過(guò)政府采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。2.各部門(mén)應(yīng)按照批準(zhǔn)的資產(chǎn)配置計(jì)劃和政府采購(gòu)程序，組織實(shí)施資產(chǎn)采購(gòu)工作。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守公開(kāi)、公平、公正的原則，確保采購(gòu)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)采購(gòu)合同的管理，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的履行。對(duì)采購(gòu)的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入賬手續(xù)。（三）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門(mén)和使用人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的用途使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資產(chǎn)使用情況進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整、合理使用。對(duì)長(zhǎng)期閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)劑或處置。3.資產(chǎn)使用人員應(yīng)愛(ài)護(hù)資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)因使用不當(dāng)、保管不善等原因造成資產(chǎn)損壞、丟失的，應(yīng)按照規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。（四）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和縣委縣政府的相關(guān)要求進(jìn)行，嚴(yán)格履行審批程序。資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、置換、報(bào)廢、報(bào)損等。2.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處置的有關(guān)規(guī)定，提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)。資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)包括資產(chǎn)名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式、處置價(jià)格等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明處置資產(chǎn)的必要性和可行性。3.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)班子研究審議。經(jīng)批準(zhǔn)后的資產(chǎn)處置方案應(yīng)及時(shí)組織實(shí)施，并將處置結(jié)果報(bào)上級(jí)財(cái)政部門(mén)備案。4.資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)，實(shí)行“收支兩條線”管理，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支資產(chǎn)處置收入。（五）資產(chǎn)清查1.建立健全資產(chǎn)清查制度，定期或不定期對(duì)縣委縣政府資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。資產(chǎn)清查工作應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等方面的清查。2.資產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，如實(shí)反映資產(chǎn)清查情況。對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理和糾正，并按照規(guī)定調(diào)整資產(chǎn)賬目。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果的分析和利用，為資產(chǎn)配置、使用、處置等管理工作提供依據(jù)，不斷提高資產(chǎn)管理水平。五、采購(gòu)管理（一）采購(gòu)范圍1.縣委縣政府采購(gòu)包括貨物采購(gòu)、工程采購(gòu)和服務(wù)采購(gòu)。貨物采購(gòu)是指各種辦公設(shè)備、辦公用品、專(zhuān)用設(shè)備、交通工具等的采購(gòu)；工程采購(gòu)是指建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕等工程的采購(gòu)；服務(wù)采購(gòu)是指各類(lèi)會(huì)議、培訓(xùn)、咨詢、審計(jì)、評(píng)估、物業(yè)管理等服務(wù)的采購(gòu)。2.納入政府采購(gòu)目錄的采購(gòu)項(xiàng)目，必須按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)；未納入政府采購(gòu)目錄但達(dá)到規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，也應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。（二）采購(gòu)方式1.政府采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商、單一來(lái)源采購(gòu)、詢價(jià)等。采購(gòu)方式的選擇應(yīng)根據(jù)采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)、預(yù)算金額、采購(gòu)需求等因素，按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確定。2.公開(kāi)招標(biāo)應(yīng)作為政府采購(gòu)的主要采購(gòu)方式。達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)項(xiàng)目，必須采用公開(kāi)招標(biāo)方式進(jìn)行采購(gòu)。因特殊情況需要采用其他采購(gòu)方式的，應(yīng)按照規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)。（三）采購(gòu)程序1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)工作需要和采購(gòu)預(yù)算編制采購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)、采購(gòu)內(nèi)容、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)方式、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)項(xiàng)目的必要性和可行性。2.采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)班子研究審議。經(jīng)批準(zhǔn)后的采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)及時(shí)組織實(shí)施，并按照規(guī)定的采購(gòu)方式和采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)。3.采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，確保采購(gòu)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明。采購(gòu)文件應(yīng)包括采購(gòu)公告、采購(gòu)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告、中標(biāo)通知書(shū)等，采購(gòu)文件應(yīng)妥善保管，以備查閱。4.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同的管理，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的履行。采購(gòu)合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。對(duì)采購(gòu)的貨物、工程和服務(wù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可支付采購(gòu)資金。（四）采購(gòu)監(jiān)督1.財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)縣委縣政府采購(gòu)活動(dòng)的監(jiān)督管理，定期或不定期開(kāi)展采購(gòu)檢查和專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正采購(gòu)活動(dòng)中存在的問(wèn)題。2.各部門(mén)應(yīng)建立健全內(nèi)部采購(gòu)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)本部門(mén)采購(gòu)活動(dòng)的自我監(jiān)督和檢查，定期開(kāi)展內(nèi)部采購(gòu)審計(jì)和采購(gòu)自查自糾工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決本部門(mén)采購(gòu)管理中存在的問(wèn)題。3.接受審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，對(duì)審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)反饋整改情況。六、項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)縣委縣政府年度工作計(jì)劃和工作重點(diǎn)，結(jié)合本部門(mén)職責(zé)，提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目背景、項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)期效益等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性和可行性。2.項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核后，報(bào)縣委縣政府領(lǐng)導(dǎo)班子研究審議。經(jīng)批準(zhǔn)后的項(xiàng)目應(yīng)納入縣委縣政府項(xiàng)目庫(kù)管理，并按照規(guī)定的程序組織實(shí)施。3.建立健全項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)估機(jī)制，對(duì)重大項(xiàng)目應(yīng)組織專(zhuān)家進(jìn)行評(píng)估論證，確保項(xiàng)目立項(xiàng)科學(xué)、合理、可行。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案組織實(shí)施項(xiàng)目，明確項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、質(zhì)量要求、資金使用計(jì)劃等，并加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的管理和監(jiān)督。2.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，如遇項(xiàng)目變更、調(diào)整等情況，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)縣委縣政府批準(zhǔn)。項(xiàng)目變更、調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括變更、調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額、資金來(lái)源及使用計(jì)劃等，并詳細(xì)說(shuō)明變更、調(diào)整的必要性和可行性。3.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的管理，確保項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，提高資金使用效益。項(xiàng)目資金應(yīng)按照規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行使用，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，確保資金使用合法、合規(guī)、有效。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織項(xiàng)目驗(yàn)收。項(xiàng)目驗(yàn)收應(yīng)按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目實(shí)施方案和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，確保項(xiàng)目質(zhì)量達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2.項(xiàng)目驗(yàn)收應(yīng)成立驗(yàn)收小組，驗(yàn)收小組應(yīng)由項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)、財(cái)政部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等相關(guān)人員組成。驗(yàn)收小組應(yīng)認(rèn)真審查項(xiàng)目資料，實(shí)地查看項(xiàng)目實(shí)施情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面評(píng)估，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.對(duì)驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)辦理項(xiàng)目結(jié)算和資產(chǎn)交付手續(xù)；對(duì)驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)限期整改，整改后仍不合格的，應(yīng)按照規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。（四）項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)1.建立健全項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效果、資金使用效益、社會(huì)效益等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)按照規(guī)定的評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)方法進(jìn)行，確保評(píng)價(jià)結(jié)果客觀、公正、準(zhǔn)確。2.項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)在項(xiàng)目完成后及時(shí)開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)，并將自評(píng)報(bào)告報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。財(cái)政部門(mén)應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)情況進(jìn)行抽查核實(shí)，