PAGE小企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范小企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于[公司/組織名稱(chēng)]及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)通行的管理標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行必須符合國(guó)家法律法規(guī)的要求。2.全面性原則：涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，不留死角。3.重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，合理確定控制的重點(diǎn)和方法。4.制衡性原則：確保不同部門(mén)、崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：適應(yīng)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的變化，不斷完善和優(yōu)化。6.成本效益原則：在保證控制效果的前提下，合理權(quán)衡控制成本與效益。二、組織架構(gòu)控制（一）治理結(jié)構(gòu)1.明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等治理機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制衡。2.股東會(huì)行使企業(yè)重大事項(xiàng)的決策權(quán)，董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)決議并制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。（二）內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置1.根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理設(shè)置各職能部門(mén)，明確部門(mén)職責(zé)和權(quán)限，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中。2.建立健全部門(mén)之間溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，確保信息傳遞順暢，工作銜接緊密。（三）權(quán)責(zé)分配1.制定明確的崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)，詳細(xì)規(guī)定各崗位的工作內(nèi)容、職責(zé)范圍、工作流程和考核標(biāo)準(zhǔn)。2.按照不相容職務(wù)分離原則進(jìn)行崗位設(shè)置，如授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等職務(wù)不得由同一人擔(dān)任。三、人力資源控制（一）人力資源規(guī)劃1.根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定人力資源總體規(guī)劃和年度計(jì)劃，明確人力資源需求數(shù)量、質(zhì)量和結(jié)構(gòu)。2.對(duì)人力資源需求進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，考慮企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化、業(yè)務(wù)拓展、技術(shù)創(chuàng)新等因素。（二）招聘與培訓(xùn)1.建立規(guī)范的招聘流程，確保招聘人員符合崗位要求和企業(yè)文化。2.制定系統(tǒng)的培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃提供相應(yīng)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（三）績(jī)效考核與薪酬福利1.建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，明確考核指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，定期對(duì)員工工作業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，合理確定薪酬福利水平，激勵(lì)員工積極工作，提高工作績(jī)效。（四）員工退出機(jī)制1.制定員工辭職、辭退、退休等退出管理制度，明確退出條件和程序。2.對(duì)員工離職進(jìn)行工作交接審計(jì)，確保企業(yè)資產(chǎn)安全和業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。四、企業(yè)文化控制（一）企業(yè)文化建設(shè)1.培育積極向上的企業(yè)文化，包括企業(yè)價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念、企業(yè)精神等，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感。2.通過(guò)多種渠道宣傳企業(yè)文化，如內(nèi)部培訓(xùn)、會(huì)議、宣傳欄、企業(yè)網(wǎng)站等，使企業(yè)文化深入人心。（二）企業(yè)文化評(píng)估1.定期對(duì)企業(yè)文化建設(shè)情況進(jìn)行評(píng)估，了解員工對(duì)企業(yè)文化的認(rèn)知和認(rèn)同程度。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整和完善企業(yè)文化建設(shè)方案，確保企業(yè)文化與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)。五、資金活動(dòng)控制（一）籌資活動(dòng)1.制定籌資戰(zhàn)略規(guī)劃，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要合理確定籌資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和方式。2.對(duì)籌資方案進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確?；I資活動(dòng)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。3.加強(qiáng)對(duì)籌資資金的使用管理，嚴(yán)格按照籌資方案確定的用途使用資金，提高資金使用效益。（二）投資活動(dòng)1.建立投資決策機(jī)制，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和收益預(yù)測(cè)。2.加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的跟蹤管理，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施解決。3.定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為后續(xù)投資決策提供參考。（三）資金營(yíng)運(yùn)1.加強(qiáng)資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金收支平衡。2.嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限和程序，防止資金被挪用、侵占等。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，關(guān)注資金市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。六、采購(gòu)業(yè)務(wù)控制（一）采購(gòu)計(jì)劃1.根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，合理編制采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等。2.對(duì)采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核，確保采購(gòu)計(jì)劃符合企業(yè)實(shí)際需求和預(yù)算安排。（二）供應(yīng)商選擇1.建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，淘汰不合格供應(yīng)商，建立穩(wěn)定可靠供應(yīng)商隊(duì)伍。（三）采購(gòu)合同1.簽訂規(guī)范的采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、采購(gòu)價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間、付款方式等條款。2.對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)、條款完整、風(fēng)險(xiǎn)可控。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.建立嚴(yán)格的采購(gòu)驗(yàn)收制度，對(duì)采購(gòu)物資的品種、數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的物資及時(shí)入庫(kù)，驗(yàn)收不合格的物資按照合同約定處理。（五）付款1.嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定的付款方式和時(shí)間付款，確保付款及時(shí)、準(zhǔn)確。2.對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，防止虛假付款等情況發(fā)生。七、資產(chǎn)管理控制（一）貨幣資金1.加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額管理，超過(guò)限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。2.嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金授權(quán)審批制度，確保貨幣資金收付合法合規(guī)。3.定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，做到賬實(shí)相符。（二）存貨1.建立存貨管理制度，對(duì)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。2.合理確定存貨儲(chǔ)備量，避免存貨積壓或缺貨。3.定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況。（三）固定資產(chǎn)1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、折舊、處置等流程。2.加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維護(hù)和管理，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)安全完整。3.按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。（四）無(wú)形資產(chǎn)1.對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)管理，包括專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)和保密工作，確保無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值不受損害。3.按照規(guī)定進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)，準(zhǔn)確核算無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值。八、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)控制（一）銷(xiāo)售計(jì)劃1.根據(jù)市場(chǎng)需求和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力制定銷(xiāo)售計(jì)劃，明確銷(xiāo)售目標(biāo)、銷(xiāo)售策略、銷(xiāo)售渠道等。2.對(duì)銷(xiāo)售計(jì)劃進(jìn)行審核，確保銷(xiāo)售計(jì)劃符合企業(yè)實(shí)際情況和市場(chǎng)變化趨勢(shì)。（二）客戶開(kāi)發(fā)與信用管理1.建立客戶開(kāi)發(fā)與信用評(píng)估機(jī)制，對(duì)客戶信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。2.根據(jù)客戶信用狀況確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。（三）銷(xiāo)售合同1.簽訂規(guī)范的銷(xiāo)售合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、銷(xiāo)售價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。2.對(duì)銷(xiāo)售合同進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)、條款完整、風(fēng)險(xiǎn)可控。（四）發(fā)貨與收款1.按照銷(xiāo)售合同約定及時(shí)發(fā)貨，確保貨物質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收貨款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。九、研究與開(kāi)發(fā)控制（一）研發(fā)計(jì)劃1.根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和市場(chǎng)需求制定研發(fā)計(jì)劃，明確研發(fā)目標(biāo)、研發(fā)項(xiàng)目、研發(fā)預(yù)算等。2.對(duì)研發(fā)計(jì)劃進(jìn)行審核，確保研發(fā)計(jì)劃具有可行性和創(chuàng)新性。（二）研發(fā)過(guò)程管理1.加強(qiáng)對(duì)研發(fā)項(xiàng)目的過(guò)程管理，建立項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤和質(zhì)量控制機(jī)制。2.合理安排研發(fā)人員，提供必要的研發(fā)資源支持。（三）研發(fā)成果保護(hù)1.加強(qiáng)對(duì)研發(fā)成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，及時(shí)申請(qǐng)專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)等。2.建立研發(fā)成果保密制度，防止研發(fā)成果泄露。（四）研發(fā)成果轉(zhuǎn)化1.積極推動(dòng)研發(fā)成果轉(zhuǎn)化，將研發(fā)成果應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2.對(duì)研發(fā)成果轉(zhuǎn)化情況進(jìn)行跟蹤評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷完善研發(fā)成果轉(zhuǎn)化機(jī)制。十、工程項(xiàng)目控制（一）工程立項(xiàng)1.對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，編制項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告。2.按照規(guī)定程序進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)審批，確保工程項(xiàng)目符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和投資計(jì)劃。（二）工程招標(biāo)1.建立工程招標(biāo)管理制度，對(duì)工程項(xiàng)目招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式、招標(biāo)程序等進(jìn)行規(guī)范。2.加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)過(guò)程的監(jiān)督管理，確保招標(biāo)活動(dòng)公平、公正、公開(kāi)。（三）工程造價(jià)1.委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行造價(jià)咨詢(xún)和控制。2.嚴(yán)格控制工程變更，對(duì)工程變更進(jìn)行審核和審批，確保工程造價(jià)合理。（四）工程建設(shè)1.建立工程建設(shè)監(jiān)理制度，對(duì)工程建設(shè)質(zhì)量、進(jìn)度、安全等進(jìn)行監(jiān)督管理。2.加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)過(guò)程中物資采購(gòu)、資金支付等環(huán)節(jié)的管理，確保工程建設(shè)順利進(jìn)行。（五）工程驗(yàn)收1.組織相關(guān)部門(mén)和人員對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合要求。2.對(duì)工程驗(yàn)收情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。十一、擔(dān)保業(yè)務(wù)控制（一）擔(dān)保政策1.制定擔(dān)保業(yè)務(wù)政策，明確擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保范圍、擔(dān)保條件、擔(dān)保額度、擔(dān)保期限等。2.對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)政策進(jìn)行審核，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)政策合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）擔(dān)保評(píng)估1.對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人的資信狀況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定是否提供擔(dān)保以及擔(dān)保額度和期限。（三）擔(dān)保審批1.建立擔(dān)保審批制度，明確審批權(quán)限和程序。2.對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保擔(dān)保事項(xiàng)符合企業(yè)擔(dān)保政策和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。（四）擔(dān)保執(zhí)行1.簽訂擔(dān)保合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保擔(dān)保合同合法合規(guī)、條款完整。2.加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤管理，及時(shí)了解被擔(dān)保方經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施。（五）擔(dān)保監(jiān)控與追償1.定期對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)控，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.當(dāng)被擔(dān)保方出現(xiàn)違約情況時(shí)，及時(shí)行使追償權(quán)，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。十二、業(yè)務(wù)外包控制（一）外包決策1.根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，對(duì)是否進(jìn)行業(yè)務(wù)外包以及外包范圍進(jìn)行決策。2.對(duì)業(yè)務(wù)外包的必要性、可行性進(jìn)行評(píng)估，權(quán)衡外包成本與效益。（二）承包方選擇1.建立承包方評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)承包方的資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)、技術(shù)能力等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。2.選擇合適的承包方，簽訂業(yè)務(wù)外包合同。（三）外包合同管理1.對(duì)業(yè)務(wù)外包合同進(jìn)行審核，確保合同條款明確、權(quán)利義務(wù)清晰、風(fēng)險(xiǎn)可控。2.加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)外包合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過(guò)程中存在問(wèn)題。（四）外包業(yè)務(wù)驗(yàn)收1.建立外包業(yè)務(wù)驗(yàn)收制度，對(duì)外包業(yè)務(wù)成果進(jìn)行驗(yàn)收。2.驗(yàn)收合格的外包業(yè)務(wù)及時(shí)結(jié)算費(fèi)用，驗(yàn)收不合格的要求承包方限期整改或重新履行合同。十三、財(cái)務(wù)報(bào)告控制（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制組織1.明確財(cái)務(wù)報(bào)告編制的責(zé)任部門(mén)和人員，確保財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作有序進(jìn)行。2.建立財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法和程序。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告審核1.對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核，確保財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.審核財(cái)務(wù)報(bào)告的合規(guī)性，確保財(cái)務(wù)報(bào)告符合國(guó)家法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供1.按照規(guī)定程序?qū)ν馓峁┴?cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供過(guò)程的管理，防止財(cái)務(wù)報(bào)告泄露。十四、全面預(yù)算控制（一）預(yù)算編制1.根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制全面預(yù)算，包括經(jīng)營(yíng)預(yù)算、專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算等。2.采用科學(xué)合理的預(yù)算編制方法，如零基預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算等，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到各部門(mén)、各崗位，確保預(yù)算執(zhí)行有章可循。2.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）預(yù)算調(diào)整1.建立預(yù)算調(diào)整機(jī)制，明確預(yù)算調(diào)整的條件、程序和審批權(quán)限。2.嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整，確保預(yù)算調(diào)整合理、必要。（四）預(yù)算分析與考核1.定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，找出差異原因，提出改進(jìn)措施。2.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況對(duì)各部門(mén)、各崗位進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，激勵(lì)員工積極完成預(yù)算任務(wù)。十五、合同管理控制（一）合同訂立1.建立合同訂立管理制度，明確合同訂立流程和審批權(quán)限。2.對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同合法合規(guī)、條款完整、風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）合同履行1.嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同全面履行。2.加強(qiáng)對(duì)合同履行情況進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過(guò)程中存在的問(wèn)題。（三）合同變更與解除1.建立合同變更與解除管理制度，明確變更與解除的條件、程序和審批權(quán)限。2.對(duì)合同變更與解除事項(xiàng)進(jìn)行審核，確保合同變更與解除合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。（四）合同糾紛處理1.建立合同糾紛處理機(jī)制，及時(shí)處理合同糾紛。2.加強(qiáng)對(duì)合同糾紛處理情況進(jìn)行跟蹤檢查，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善合同管理工作。十六、內(nèi)部監(jiān)督控制（一）內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或配備專(zhuān)職內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.明確內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的