PAGE福萊特內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范福萊特公司（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，提高公司運(yùn)營效率和效果，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司，涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于生產(chǎn)、銷售、采購、研發(fā)、財(cái)務(wù)管理、人力資源管理等各個(gè)領(lǐng)域。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定，并結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行細(xì)化和完善。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施必須符合國家法律法規(guī)的要求，確保公司運(yùn)營活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不留死角。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東（大）會(huì)1.股東（大）會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.股東（大）會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東可以自行召集和主持。3.股東（大）會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，主持人、出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。會(huì)議記錄應(yīng)當(dāng)與出席股東（大）會(huì)的股東的簽名冊(cè)及代理出席的委托書一并保存。（二）董事會(huì)1.董事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：召集股東（大）會(huì)會(huì)議，并向股東（大）會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東（大）會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.董事會(huì)會(huì)議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。3.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。董事會(huì)決議的表決，實(shí)行一人一票。（三）監(jiān)事會(huì)1.監(jiān)事會(huì)對(duì)股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東（大）會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開臨時(shí)股東（大）會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東（大）會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東（大）會(huì)會(huì)議；向股東（大）會(huì)會(huì)議提出提案；依照《中華人民共和國公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。3.監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（四）管理層1.公司設(shè)經(jīng)理，由董事會(huì)聘任或者解聘。經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬訂公司的基本管理制度；制定公司的具體規(guī)章；提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；董事會(huì)授予的其他職權(quán)。2.經(jīng)理列席董事會(huì)會(huì)議。三、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）銷售與收款控制1.銷售政策制定公司根據(jù)市場情況和自身發(fā)展戰(zhàn)略，制定合理的銷售政策，包括產(chǎn)品定價(jià)、銷售渠道、促銷策略等。銷售政策應(yīng)定期評(píng)估和調(diào)整，以適應(yīng)市場變化。銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式等條款。合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保合同符合法律法規(guī)和公司利益。2.客戶信用管理建立客戶信用評(píng)估體系，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。根據(jù)客戶信用等級(jí)，確定信用額度和信用期限，并定期進(jìn)行跟蹤和調(diào)整。對(duì)于信用狀況不佳的客戶，應(yīng)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如要求提供擔(dān)保、增加收款頻率等。3.銷售發(fā)貨管理銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，發(fā)貨前應(yīng)核對(duì)訂單信息，確保發(fā)貨產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等符合合同要求。發(fā)貨過程應(yīng)做好記錄，包括發(fā)貨時(shí)間、運(yùn)輸方式、運(yùn)輸單號(hào)等，以便跟蹤貨物運(yùn)輸情況。4.收款管理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理，定期與銷售部門核對(duì)賬目，及時(shí)掌握應(yīng)收賬款的余額和賬齡情況。制定合理的收款政策，明確收款責(zé)任人和收款期限。對(duì)于逾期未付款的客戶，應(yīng)及時(shí)采取催收措施，如發(fā)送催款函、電話催收、上門催收等。對(duì)于確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款，可以按照公司規(guī)定的壞賬處理程序進(jìn)行核銷，并做好相關(guān)記錄。（二）采購與付款控制1.采購計(jì)劃制定各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，提出采購申請(qǐng)。采購部門匯總采購申請(qǐng)后，結(jié)合庫存情況和市場價(jià)格波動(dòng)，制定采購計(jì)劃。采購計(jì)劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購時(shí)間等信息，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估體系，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等方面進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，選擇合格的供應(yīng)商，并建立供應(yīng)商檔案。定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考核，對(duì)于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商，應(yīng)及時(shí)采取措施，如警告、暫停合作、更換供應(yīng)商等。3.采購合同管理采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、付款方式、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保合同符合法律法規(guī)和公司利益。根據(jù)采購合同安排采購付款，付款前應(yīng)核對(duì)發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證，確保付款金額準(zhǔn)確無誤。4.采購驗(yàn)收管理采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知驗(yàn)收部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門應(yīng)按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行檢驗(yàn)。驗(yàn)收合格的物資，應(yīng)辦理入庫手續(xù)；驗(yàn)收不合格的物資，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。（三）生產(chǎn)與存貨控制1.生產(chǎn)計(jì)劃制定根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，制定生產(chǎn)計(jì)劃。生產(chǎn)計(jì)劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間、生產(chǎn)進(jìn)度等信息，并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃組織生產(chǎn)，合理安排生產(chǎn)人員和設(shè)備，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。2.生產(chǎn)過程控制建立生產(chǎn)過程質(zhì)量控制體系，對(duì)生產(chǎn)過程中的原材料、半成品、成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)設(shè)備的維護(hù)和管理，確保設(shè)備正常運(yùn)行。做好生產(chǎn)過程中的各項(xiàng)記錄，包括生產(chǎn)進(jìn)度、質(zhì)量檢驗(yàn)結(jié)果、設(shè)備運(yùn)行情況等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決。3.存貨管理建立存貨管理制度，對(duì)存貨的采購、驗(yàn)收、入庫、存儲(chǔ)、發(fā)出、盤點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。根據(jù)市場需求和銷售情況，合理控制存貨水平，避免存貨積壓或缺貨。對(duì)于積壓存貨，應(yīng)及時(shí)采取措施處理，如降價(jià)銷售、報(bào)廢等。（四）財(cái)務(wù)管理控制1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織編制公司年度預(yù)算草案，各部門根據(jù)公司預(yù)算目標(biāo)，編制本部門的預(yù)算草案。預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交股東（大）會(huì)審議批準(zhǔn)。預(yù)算執(zhí)行過程中，應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施調(diào)整預(yù)算。2.資金管理建立資金管理制度，合理安排資金，確保公司資金安全和正常周轉(zhuǎn)。加強(qiáng)對(duì)資金收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度。定期對(duì)公司資金狀況進(jìn)行分析，合理確定資金儲(chǔ)備水平，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)。根據(jù)公司發(fā)展需要，合理籌集資金，降低資金成本。3.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的核算和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中的問題并采取措施解決。嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，杜絕不合理的開支。對(duì)于重大成本費(fèi)用支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審批和跟蹤管理。4.財(cái)務(wù)報(bào)告與分析財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，并及時(shí)對(duì)外披露。加強(qiáng)財(cái)務(wù)分析工作，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)趨勢分析、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析等。（五）人力資源管理控制1.人力資源規(guī)劃根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定人力資源規(guī)劃。人力資源規(guī)劃應(yīng)包括人員招聘、培訓(xùn)、晉升、薪酬福利、績效管理等方面的內(nèi)容。定期對(duì)人力資源規(guī)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保人力資源規(guī)劃與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)。2.人員招聘與錄用建立科學(xué)合理的人員招聘流程，明確招聘標(biāo)準(zhǔn)和招聘渠道。招聘過程應(yīng)公開、公平、公正，確保選拔出符合公司要求的優(yōu)秀人才。對(duì)新員工進(jìn)行入職培訓(xùn)，使其了解公司文化、規(guī)章制度和崗位職責(zé)，盡快適應(yīng)工作環(huán)境。3.培訓(xùn)與發(fā)展為員工提供多樣化的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃進(jìn)行設(shè)計(jì)，提高員工的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。建立員工職業(yè)發(fā)展通道，為員工提供晉升機(jī)會(huì)和職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)。定期對(duì)員工進(jìn)行績效評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲和晉升調(diào)整。4.薪酬福利管理制定合理的薪酬福利制度，根據(jù)員工的崗位、績效、能力等因素確定薪酬水平。薪酬福利應(yīng)具有競爭力，能夠吸引和留住優(yōu)秀人才。定期對(duì)薪酬福利制度進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，確保薪酬福利與市場水平和公司業(yè)績相適應(yīng)。5.績效管理建立科學(xué)合理的績效管理制度，明確績效目標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)?？冃Э己藨?yīng)涵蓋工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面的內(nèi)容。定期對(duì)員工進(jìn)行績效評(píng)估，及時(shí)反饋評(píng)估結(jié)果。根據(jù)績效評(píng)估結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的獎(jiǎng)懲和晉升調(diào)整，激勵(lì)員工提高工作績效。四、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、生產(chǎn)管理、銷售管理、采購管理等各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)采集、存儲(chǔ)、處理、分析和傳輸?shù)裙δ埽瑸楣竟芾韺犹峁Q策支持。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻技術(shù)、數(shù)據(jù)加密技術(shù)、訪問控制技術(shù)等措施，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。（二）信息傳遞與共享1.建立信息傳遞制度，明確信息傳遞的渠道、方式和頻率。各部門應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向相關(guān)部門傳遞業(yè)務(wù)信息，確保信息的暢通無阻。2.加強(qiáng)信息共享平臺(tái)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部信息的實(shí)時(shí)共享。通過信息共享平臺(tái)，各部門可以及時(shí)獲取所需信息，提高工作效率和協(xié)同能力。（三）溝通機(jī)制1.建立定期的溝通會(huì)議制度，包括公司管理層會(huì)議、部門例會(huì)、跨部門協(xié)調(diào)會(huì)議等。通過溝通會(huì)議，及時(shí)傳達(dá)公司決策和工作安排，協(xié)調(diào)解決工作中存在的問題。2.加強(qiáng)員工之間的溝通與交流，鼓勵(lì)員工提出意見和建議。公司應(yīng)設(shè)立意見箱、電子郵箱等溝通渠道，及時(shí)收集員工的反饋信息，并進(jìn)行處理和回復(fù)。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，定期開展內(nèi)部審計(jì)工作。2.內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍和審計(jì)重點(diǎn)。審計(jì)過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照審計(jì)程序進(jìn)行，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性和客觀性。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)向公司管理層提交審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)公司面臨的各種風(fēng)